信用证审单入门.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,信用证审单技巧,单证审核的基本方法,纵向审核法,“单证一致”,以信用证和,UCP,为基础对规定的各项单据进行审核，各单据的内容要符合信用证和,UCP,的规定,横向审核法,“单单相符”,纵向审核之后，分别以单据为中心审核其他规定的单据，有关内容要相互一致,审核的准备浏览信用证1,快速阅读信用证，以下条款可以马上判断是否存在不符，需重点注意：,有效期及有效地,金额及增减额度,是否允许分批装运,最迟装运期,交单期,各种单据份数,审单时单据按信用证提及的次序排列,审核的准备浏览信用证2,对于一些特殊条件，可以事先标记：,单据日期早于信用证日期是否接受,简式/多式运输单据是否接受,第三方单据是否接受,运输行单据是否接受,是否所有单据都引用信用证号码,是否对出单语言有限定,其它你认为重要的内容,审核的准备工具,铅笔,橡皮,计算器,草稿纸,直尺,UCP500,ISBP,审核的要点汇票,出票人必须是受益人，由其签字或盖章加签字,付款人是否符合信用证42,A/D,域规定,金额和发票相同，是否符合信用证42,C,域规定,金额的大、小写如都有，则必须一致,付款期限要符合信用证42,C,域规定,币种和信用证相一致,如必要，需要背书（例如汇票收款人和寄单索汇人不同时，需要收款人给索汇人的背书）,修改和变更是否有出票人的证实,审核的要点发票,抬头人必须是申请人（,UCP500ART48,规定的除外）,签发人必须是受益人（信用证规定“第三方单据可接受”的除外，,UCP500ART48G,规定的除外）,商品的描述必须与信用证规定一致,价格条款（贸易术语）必须与信用证规定一致,商品的数量必须符合信用证规定,单价和价格条件必须符合信用证规定,除非信用证要求，发票无需签字和日期,审核的要点海运提单1,正本提单必须以,UCP,第20条,B,款规定的方式进行签字，且承运人的名称必须出现在提单的表面，并表明承运人身份,如果是预先印就“已装运于船”的提单，并且没有单独装船批注，提单的出具日即视为装运日,如带有加注日期的单独装船批注，该日期视为装运日，而不论在提单签发日之前还是之后,装运日是否符合信用证规定,装货港和卸货港必须与信用证规定一致,审核的要点海运提单2,必须注明正本的份数,收货人和被通知人须符合信用证规定,商品名称可使用与信用证不矛盾的货物的统称,运费预付或运费到付（如信用证要求）是否正确表明,唛头、,件数、毛重,须与其他单据一致,不应有货物及/或包装状况有缺陷的批注,背书应按照信用证要求（如有）,修正和变更必须经过证实,审核的要点租船合约提单1,银行不审核相关的租船合约,正本租船合约提单必须以,UCP,第20条,B,款规定的方式签署，无需显示承运人名称,如果是预先印就“已装运于船”的租船合约提单，没有单独装船批注，出具日即视为装运日,如带有加注日期的单独装船批注，该日期视为装运日，而不论在签发日之前还是之后,装运日是否符合信用证规定,装货港和卸货港必须与信用证规定一致,审核的要点租船合约提单2,必须注明正本的份数,收货人和被通知人须符合信用证规定,商品名称可使用与信用证不矛盾的货物的统称,运费预付或运费到付（如信用证要求）是否正确表明,唛头、,件数、毛重,须与其他单据一致,不应有货物及/或包装状况有缺陷的批注,背书应按照信用证要求（如有）,修正和变更必须经过证实,审核的要点多式联运单据1,正本多式联运单据必须以,UCP,第20条,B,款规定的方式进行签字，且承运人或多式联运经营人的名称必须出现在提单的表面，并表明其身份,如果是预先印就“已装运于船”的提单，并且没有单独装船批注，提单的出具日即视为装运日,如带有加注日期的单独装船批注，该日期视为装运日，而不论在提单签发日之前还是之后,装运日是否符合信用证规定,接管地、发运地、装货地和目的地必须与信用证规定一致,审核的要点多式联运单据2,必须注明正本的份数,收货人和被通知人须符合信用证规定,商品名称可使用与信用证不矛盾的货物的统称,运费预付或运费到付（如信用证要求）是否正确表明,唛头、,件数、毛重,须与其他单据一致,不应有货物及/或包装状况有缺陷的批注,背书应按照信用证要求（如有）,修正和变更必须经过证实,审核的要点空运单据1,正本空运单据必须以,UCP,第20条,B,款规定的方式签署，且承运人的名称必须出现在提单的表面，并表明承运人身份,在表面看来系“发货人/托运人的正本”，如果要求提交全套正本，只要提交一份表明是发货人/托运人的正本即可,空运单据必须表明货物已收妥待运,如果,L/C,要求表面必须标明发运的实际日期，必须做出单独批注，该发运日期将被视为装运日期；如果没有要求，则出具日期将被视为发运日期，,审核的要点空运单据2,必须注明信用证要求的出发地机场和目的地机场，可使用,IATA,代码代替文字,不应做成指示抬头，被通知人须符合,L/C,规定,商品名称可使用与信用证不矛盾的货物的统称,运费预付或运费到付（如信用证要求）是否正确表明,唛头、,件数、毛重,须与其他单据一致,不应有货物及/或包装状况有缺陷的批注,修正和变更必须经过证实,审核的要点公路、铁路、内河运输单据1,共同点：,无论提交的是否注明正本单据，都视为正本,注明承运人名称和身份,注明信用证规定的装运地及目的地,不应做成指示抬头和背书，到货通知人是否和信用证一致,运费预付或运费到付（如信用证要求）是否正确表明,货物描述可以使用与信用证不矛盾的统称,修正和变更必须经过证实,注明或以收讫装运或类似用语，除单日期视为装运日期，除非有收货印戳，该印戳日期视为装运日期,不应有货物及/或包装状况有缺陷的批注,审核的要点公路、铁路、内河运输单据2,不同点：,公路运单：必须表明其为签发给托运人/发货人的一联，或者对其签发对象不做任何标注,铁路运单：许多铁路运输公司的做法是仅向托运人/发货人提供加盖铁路公司印章的一联（常常是拓印联），此联可作为正本,审核的要点专递和邮政收据,专递/快递,注明专递/快递机构的名称及盖戳、签字或其他方式证实,表明取件或收件的日期，该日期视为发运日,不应有货物及/或包装状况有缺陷的批注,邮政收据,记载信用证规定的装运地或发运地并注有日期，该日期视为装运日,不应有货物及/或包装状况有缺陷的批注,审核的要点保险单1,必须由保险公司或其代理出具并签署，除非另有规定，保险经纪人出具的暂保单不予接受,币种必须和信用证一致,投保比例,L/C,无规定：最低投保额必须是,CIF/CIP,金额的110%,L/C,规定投保比例：如110%，视为最低要求,保险险别必须符合信用证的规定，要求“一切险”时，含有任何“一切险”批注或条款都将接受,保险责任至少覆盖信用证规定的货物装运、发运或接管地到卸货港或最终目的地之间的路程,审核的要点保险单2,不必注明正本份数，如果注明，除非另有规定，所有正本都必须提交,包装件数、唛头等必须与发票和其他单据一致,运输工具、起运地及目的地，必须与信用证及其他单据一致,在需要时经有权索偿人背书，如信用证要求空白背书则保险单据可开立成来人式，反之亦然,出单日期不得晚于装运日期，除非表明保险责任最晚于装运之日起生效,除非信用证另有规定，接受含有收免赔率/额的保单,审核的要点产地证,必须由信用证规定的人出具,如果信用证要求由受益人、出口商或厂商来出具，则由商会出具的单据是可以接受的，只要该单据相应地注明受益人、出口商或厂商,如果信用证没有规定由谁来出具，则由任何人包括受益人出具的单据都可接受,必须经过出单人签署、注明日期,必须在表面上与发票的货物相关联,收货人的信息如果显示，则不得与运输单据中的收货人信息相矛盾,出口方可以不同于受益人或运输单据的发货人,其它单据1,海运单,非运输单据，不能做成指示抬头和背书，其他要求参考海运提单以及,UCP500ART23,GSP FORM A,产地证的一种，除信用证的规定外，参考产地证,装箱单/重量单,除信用证规定内容外，和其他单据不要矛盾,受益人证明/,FAX/,装船通知/其他声明或证明,内容按照信用证的要求缮制,是否加注日期取决于单据的内容和性质,其它单据2,各种检验证（动植物检疫、熏蒸证明、质检证等）,内容按照信用证的要求缮制,是否加注日期取决于证明的内容和性质,运输行提单/航空分运单/货物收据,除非信用证同意，否则不得接受,内容按照信用证的要求缮制,结束语,以上内容为单证审核时的一般原则，没有包含所有的细节和可能发生的所有情况，仅仅作为初学者的入门参考，请根据自己的实际情况做出取舍。,