权责管理手册.doc

XXXXXXXXX集团有限公司

权责体系手册

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1.0目的
为了明确集团总部各中心和各分、子公司（合作）在业务管理中的权责分配关系，加强内部风险控制和提高效率，特制定组织管理授权手册，简称《权责体系手册》。
2.0 适用范围
集团及各分、子公司凡与提案、参与、审核、批准、备案等关键权责有关的事项，均依照本办法执行。
3.0引用文件
4.0 职责
4.1人事行政中心负责本规程制定、修改、废止之起草工作。
4.2人事行政部门负责具体的管理。
5.0权责体系手册管理
5.1权责管理说明
5.1.1 本手册主要针对公司经营中的人、财、物及业务流程方面的重要事项，未尽的事项可参照集团相关规章制度和业务流程文件的有关规定执行。
5.1.2 权限表中主要体现提案、参与、审核、批准、备案等关键权责，其它权限在相关管理文件中体现。
5.1.3 本手册相关内容应根据公司战略、组织结构、岗位设置及业务流程的变化及时进行修订。
5.1.4 权责执行本职缺位时，只有上级才能代理下级执行。
5.2术语说明：
5.2.1 提案（符号为▲）：提出经办人往往为需求的发起者。一般情况下，提出经办人不仅要提出需要进行的某项工作事项，而且要提出初步解决方案，或根据公司管理的要求编制相关文件。
5.2.2 参与（符号为△）：参与经办部门提议的工作事项，提供必要的支援，参加评审。
5.2.3 监督指导（符号为◎）：对事项的督办、稽查与监督改善及执行过程训导的权力。
5.2.4 审核（符号为◆）：对提出经办进行的评审、复核，包含有两种类别：一类是从行政管理的层级的角度上级审核下属的工作；一类是部门之间（非上、下级关系）从专业技术的角度进行的审核。
5.2.5 复核（符号为■）：对事项的第二次审核，本项权力集审核与监督权为一体。
5.2.6 批准（符号为★）：对提出经办的事项或经过审核的事项进行最终的核准，并决定是否批准。
5.2.7 备案（符号为1）：登记备查；一般指审批事由的监管部门；负责审批事由相关公文的存档、备案备查等。
5.3.1集团发展系统权责管理

5.3.2集团财务系统权责管理
集团财务系统权责管理
序号
关键决策事项
集团
董事长
集团
总裁
主管中心总监
分子公司
总经理
第一部分 计财管理权责
1
预算管理

集团年度财务预算与调整
★
■
◆
▲
1.1
分子公司年度财务预算与调整
★
■
◆
▲
1.2
分子公司月度预算编制、调整（年度预算内）

★
▲
1.3
分子公司月度预算编制、调整（年度预算外）

★
◆
▲
2
批准预算内资金支出

2.1
土地支出
土地出让费
★
■
◆
△
2.2
拆迁补偿费、安置补助费
★
■
◆
△
2.3
政府规费
城市基础设施配套费

◎、1
★
2.4
防空地下室易地建设费

◎、1
★
2.5
其他规费

◎、1
★
2.6
前期报建费

◎、1
★
序号
关键决策事项
集团
董事长
集团
总裁
主管中心总监
分子公司
总经理
2.7
竣工验收费
审计费、测量抽检费、综合验收检测费

◎、1
★
2.8
住户门牌费

◎、1
★
2.9
前期物业管理费

◎、1
★
2.10
施工准备费
设计费

◎、1
★
2.11
审查费

◎、1
★
2.12
建安工程费
基础设施工程

◎、1
★
2.13
环境配套工程
100万以下

◎、1
★
100万以上

★
◆
▲
2.14
单体工程类
100万以下

◎、1
★
100万以上

★
◆
▲
2.15
材料设备类
100万以下

◎、1
★
100万以上

★
◆
▲
2.16
营销费用
代理佣金
50万以下

◎、1
★
50万以上

★
◆
▲
2.17
广告费、宣传费、市场推广、展览等

◎、1
★
2.18
样板间饰品

◎、1
★
2.19
展台搭建等营销工程

◎、1
★
2.20
人事行政费用
人力资源费用中的工资、奖金、福利费总额控制

★
▲
2.21
行政后勤费用 （含固定资产购置、不含人工成本）总额控制

★
▲
2.22
财务费用
业务费

◎、1
★
2.23
财务部门其他费用

◎、1
★
2.24
酒店（物业）类经营费用
预算内经营费用

◎、1
★
2.25
预算外经营费用

★
◆
▲
2.26
预算内代收代支费用

◎、1
★
2.27
预算外代收代支费用

★
◆
▲
2.28
订金/代收费/保证金
购房订金、定金

★
2.29
已购房退款

★
◆
▲
2.30
客户补偿

★
◆
▲
2.31
退代办费

◎、1
★
2.32
退保证金

◎、1
★
序号
关键决策事项
集团
董事长
集团
总裁
主管中心总监
分子公司
总经理
3
财务稽查与管理

3.1
财务制度
★
■
◆
△
3.2
日常稽查

★
△
3.3
专项财务稽查

★
◆
△
4
预算外资金支出

4.1
成本类支出　
★
■
◆
▲
4.2
费用类支出　

★
◆
▲
第二部分 税务管理权责
1
集团税务筹划方案

★
▲

2　
分子公司税务筹划方案

★
▲
第三部分 审计管理权责
1
审计管理
▲
◎
1

1.1
审计制度
★
■
◆
△
1.2
年度审计计划和审计方案
★
■
◆
△
1.3
审计小组组成

★
◆
△
1.4
年度审计

★
◆
△
1.5
专项审计
★
★
◆
△
1.6
离任审计

★
◆
△
1.7
审计报告
★
■
◆
△
第四部分 采购管理权责
1
战略采购
所有预算范围外的采购必须先报批方案，方案批准后报预算，预算批准后方可制定采购计划提交采购中心进行采购
1.1
战略供方选择
★
■
◆
△
1.2
采购计划（含年度、月度及日常零星采购计划）

◎△
★
1.3
采购执行计划

★
△
1.4
采购物品（材料）年度费用预算

◎△
★
1.5
采购运作年度费用预算

★
◆
△