审计情况统计报表制度样本.doc

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审计情况统计报表制度

中华人民共和国审计署制定
中华人民共和国国家统计局备案

3月
本报表制度根据《中华人民共和国统计法》的有关规定制定

第七条　国家机关、 企业事业单位和其它组织以及个体工商户和个人等统计调查对象, 必须依照本法和国家有关规定, 真实、 准确、 完整、 及时地提供统计调查所需的资料, 不得提供不真实或者不完整的统计资料, 不得迟报、 拒报统计资料。
第九条　统计机构和统计人员对在统计工作中知悉的国家秘密、 商业秘密和个人信息, 应当予以保密。
第二十九条 统计机构、 统计人员应当依法履行职责, 如实搜集、 报送统计资料, 不得伪造、 篡改统计资料, 不得以任何方式要求任何单位和个人提供不真实的统计资料, 不得有其它违反本法规定的行为。
统计人员应当坚持实事求是, 恪守职业道德, 对其负责搜集、 审核、 录入的统计资料与统计调查对象报送的统计资料的一致性负责。
第三十条 统计人员进行统计调查时, 有权就与统计有关的问题询问有关人员, 要求其如实提供有关情况、 资料并改正不真实、 不准确的资料。
目 录

一、 总说明 1
二、 报表目录 2
三、 调查表式 3
( 一) 审计工作综合情况报表 3
( 二) 财政类审计情况报表 7
( 三) 社会保险基金类审计情况报表 11
( 四) 企业金融类审计情况报表 14
( 五) 经济责任审计情况报表 16
( 六) 交办配合审计事项情况报表 19
( 七) 内部审计情况报表 21
( 八) 审计机关基本情况报表 22
四、 主要指标解释 27
( 一) 审计工作综合情况报表 27
( 二) 财政类审计情况报表 30
( 三) 社会保险基金类审计情况报表 34
( 四) 企业金融类审计情况报表 35
( 五) 经济责任审计情况报表 37
( 六) 交办配合审计事项情况报表 38
( 七) 内部审计情况报表 38
( 八) 审计机关基本情况报表 39

一、 总说明

（一） 为了全面准确地体现和反映审计工作的情况和成果, 为宏观决策提供参考依据, 审计情况统计报表主要统计年度内审计情况统计报表指标内容包括审计项目开展情况、 审计查出主要问题情况、 审计处理情况和处理结果、 审计成果利用情况和审计机关基本情况等情况。

（二） 审计情况统计报表实行年报备案制度。每年1月份, 各填报单位应当将上年度审计情况统计报表( 年报) 报送上级审计机关。

（三） 如无特殊说明, 审计统计报表所称审计, 包括审计和专项审计调查; 所称审计报告, 包括审计报告、 专项审计调查报告、 经济责任审计报告和经济责任审计结果报告。

（四） 审计统计情况报表指标的填报, 必须遵循规范化的要求, 严格按照审计通知书、 审计报告、 审计决定书和移送处理书等审计文书所述内容填列。

（五） 审计情况统计报表指标内容包括审计查出主要问题, 审计项目开展情况和审计机关基本情况等三类。其中审计查出主要问题金额按问题性质分为违规金额、 损失浪费和管理不规范等三类。

（六） 全套报表共8张, 其中审统07表是年报表, 审统08表是季报表, 其它是月报表。1-3季度, 各月报表报送时限为次月5日前; 第4季度, 各月报表报送时限为当月30日前。报送时间遇节假日不顺延。
全套报表的数据均为累计数。例如, 1季度报表为1-3月份的汇总数据, 5月报表为1-5月份的汇总数据, 4季度和12月报表为全年累计数, 即为年报。

（七） 审计统计台账一般由主审填报, 审计组长审核。各单位负责统计的人员负责汇总审计情况统计报表。

（八） 报表填报遵循”谁审计、 谁填报”的要求。对于统一组织的项目, 如果组织单位统一出具审计文书, 组织单位应当将审计成果分发参加审计的各单位, 由各单位分别填报。

（九） 统计数据如需要调整或发生其它特殊情况, 须加以注明。对于跨年度填报的案件, 要备注详细说明。

二、 报表目录

表号
表名
报告
期别
填报范围
报送单位
报送日期
及方式
页码
01表
审计工作综合情况报表
月报
统计期内相关审计工作综合情况
各级审计机关
1-9月份, 次月5日前完成逐级汇总; 10-12月份, 当月30日前完成逐级汇总
3
02表
财政类审计情况报表
月报
统计期内预算执行、 财政决算、 行政事业、 专项资金、 固定资产投资和外资运用项目审计工作情况
同上
同上
7
03表
社会保险基金类审计情况报表
月报
统计期内社会保险基金、 住房公积金审计工作情况
同上
同上
11
04表
企业金融类审计情况报表
月报
统计期内企业、 金融审计工作情况
同上
同上
14
05表
经济责任审计情况报表
月报
统计期内经济责任审计工作情况
同上
同上
16
06表
交办配合审计事项情况报表
月报
统计期内交办、 配合审计工作情况
同上
同上
19
07表
内部审计情况报表
年报
统计期内同级审计机关法定管辖范围内审计对象的内部审计基本工作情况
中国内部审计协会、 各级地方审计机关
12月30日前完成逐级汇总
21
08表
审计机关基本情况报表
季报
统计期内各级审计机关的机构情况、 人员情况、 规章制度建设情况、 奖惩情况、 组织各类学习教育培训等
各级审计机关
4月5日、 7月5日、 9月30日、 12月30日前完成逐级汇总
22

三、 调查表式

( 一) 审计工作综合情况报表

表 号: 审统01表
制定机关: 审 计 署
备案机关: 国家统计局
备案文号: 国统办函〔 〕3号
有效期至: 1月
审计机关名称: 201 年1- 月
指标名称
代码
计量
单位
合计
当年
去年
前年
以前
年度
甲
乙
丙
1
2
3
4
5
一、 审计单位
010100
个
-

-
审计
010101
个
-

-
专项审计调查
010102
个
-

-
二、 审计查出主要问题金额
010120
个
-

-
违规金额
010121
万元
-

-
损失浪费金额
010122
万元
-

-
管理不规范金额
010123
万元
-

-
三、 审计发现非金额计量问题
010130
个
-

-
四、 损益( 收支) 不实
010140
万元
-

-
五、 审计发现侵害人民群众利益
010150
万元
-

-
六、 审计期间整改金额
010160
万元
-

-
七、 审计报告和专项审计调查报告
010170
篇
-

-
被批示、 采用审计报告和专项审计调查报告
010171
篇·次
-

-
八、 审计处理情况
-
-
-
-
-
-
-
审计处理处罚
010200
万元
-

-
其中: 应上交财政
010201
万元
-

-
其中: 罚没
010202
万元
-

-
应减少财政拨款或补贴
010203
万元
-

-
应归还原渠道资金
010204
万元
-

-
应调账处理金额
010205
万元
-

-
移送处理事项
010210
件
-

-
司法机关
010211
件
-

-
纪检监察机关
010212
件
-

-
有关部门
010213
件
-

-
移送处理人员
010220
人
-

-
司法机关
010221
人
-

-
其中: 地厅级及以上
010222
人
-

-
县处级
010223
人
-

-
( 续表见下页)
( 续前表)
指标名称
代码
计量单位
合计
当年
去年
前年
以前
年度
甲
乙
丙
1
2
3
4
5
乡科级及以下
010224
人
-

-
纪检监察机关
010225
人
-

-
其中: 地厅级及以上
010226
人
-

-
县处级
010227
人
-

-
乡科级及以下
010228
人
-

-
有关部门
010229
人
-

-
其中: 地厅级及以上
010230
人
-

-
县处级
010231
人
-

-
乡科级及以下
010232
人
-

-
移送处理金额
010233
万元
-

-
司法机关
010234
万元
-

-
纪检监察机关
010235
万元
-

-
有关部门
010236
万元
-

-
九、 审计处理结果落实情况
-
-
-
-
-
-
-
审计促进整改落实有关问题资金
010300
万元

其中: 增收节支
010310
万元

已上交财政
010311
万元

已减少财政拨款或补贴
010312
万元

已归还原渠道资金
010313
万元

已调账处理金额
010320
万元

审计促进拨付资金到位
010330
万元

审计后挽回( 避免) 损失
010340
万元

核减投资额
010350
万元

移送处理落实事项
010360
件

司法机关已处理
010361
件

纪检监察机关已处理
010362
件

有关部门已处理
010363
件

移送处理落实人员
010370
人

已追究刑事责任
010371
人

已给予党纪政纪处分
010372
人

有关部门已处理人员
010373
人

十、 审计成果利用情况
-
-
-
-
-
-
-
提出审计建议
010400
条

其中: 建议制定修改部门规定
010401
条

建议制定修改法律法规
010402
条

被采纳审计建议
010410
条

被审计单位制定整改措施
010411
项

被审计单位建立健全规章制度
010412
项

促进修改法律法规
010413
条

提交审计信息
010420
篇

( 续表见下页) ( 续前表)
指标名称
代码
计量
单位
合计
当年
去年
前年
以前
年度
甲
乙
丙
1
2
3
4
5
审计专题、 综合性报告
010421
篇

信息简报
010422
篇

其中: 重要审计信息
010423
篇

被批示、 采用审计信息
010430
篇·次

审计专题、 综合性报告
010431
篇·次

信息简报
010432
篇·次

其中: 重要审计信息
010433
篇·次

审计信息移送案件事项
010440
项

涉案人员
010441
人

地厅级及以上
010442
人

县处级
010443
人

乡科级及以下
010444
人

涉案金额
010445
万元

十一、 向社会公告审计结果
010450
篇
-

-
十二、 被审计领导干部
010500
人
-

-
其中: 负直接责任问题金额
010501
万元
-

-
涉嫌个人经济问题人数
010510
人
-

-
金额
010511
万元
-

-
十三、 交办、 配合事项
010520
件
-

-
十四、 审计机关
010600
个
-

-
审计署及其派出机构
010601
个
-

-
省级审计机关
010602
个
-

-
地级审计机关
010603
个
-

-
县级审计机关
010604
个
-

-
十五、 审计人员
010610
人
-

-
审计署及其派出机构
010611
人
-

-
省级审计机关
010612
人
-

-
地级审计机关
010613
人
-

-
县级审计机关
010614
人
-

-
十六、 行政复议案件
010801
件
-

-
行政应诉案件
010802
件
-

-
政府裁决案件
010803
件
-

-
审计处罚听证
010804
件
-

-
单位负责人: 审核: 填表: 填报日期: 201 年 月 日

填报说明:
1. 合计=当年+去年+前年+以前年度;
2. 审计单位=审计+专项审计调查=审统02表、 审统03表、 审统04表同名指标之和≥审统05表同名指标;
3. 审计查出主要问题金额=违规金额+损失浪费金额+管理不规范金额=审统02表、 审统03表、 审统04表、 审统06表同名指标之和;
4. 违规金额、 损失浪费金额、 管理不规范金额=审统02表、 审统03表、 审统04表、 审统06表同名指标之和, 同时这三项指标数据不能交叉;
5. 审计发现非金额计量问题=审统02表违规决策、 违规招标签订合同、 总体可行性研究有重大缺陷、 总体目标不明确或无考核标准、 使用( 运营) 未达到总体设计目标、 内部控制有重大缺陷、 未按规定进行项目结算或竣工决算、 逾期未建成项目、 项目工程质量存在问题、 擅自调整项目建设项目、 违规征地、 违规占地、 违规批地、 违规供地、 违规买卖、 转让土地、 违规批准调整规划增加建筑面积、 违规拆迁面积、 补充耕地不足、 被征地农民未纳入社保范围、 违规审批出让矿业权、 违规转让矿业权、 无证开采或违规生产、 未按规定建成污染防治项目、 未严格执行环评制度、 多耗能源-标准煤、 多排放主要污染物、 超标排放单位、 违规取用水单位等问题个数+其它非金额计量问题个数+审统03表违规多头开户、 未达目标保障水平等问题个数+其它非金额计量问题个数+审统04表未按规定报批建设项目问题个数+其它非金额计量问题个数;
6. 损益( 收支) 不实=审统02表、 审统03表虚列支出+审统02表会计核算不实+审统04表资产不实( 多计+少计) +负债不实( 多计+少计) +所有者权益不实( 多计+少计) +损益不实( 多计+少计) ;
7. 审计发现侵害人民群众利益≥审统05表同名指标;
8. 审计报告和专项审计调查报告≥审统05表提交审计报告和审计结果报告;
9. 被批示、 采用审计报告和专项审计调查报告≥审统05表被批示、 采用审计报告和审计结果报告;
10. 审计处理处罚≥应上交财政+应减少财政拨款或补贴+应归还原渠道资金+应调账处理金额;
11. 移送处理事项=移送司法机关事项+移送纪检监察机关事项+移送有关部门事项;
12. 移送处理人员=移送司法机关人员+移送纪检监察机关人员+移送有关部门人员;
13. 移送司法机关人员≥移送司法机关地厅级及以上+县处级+乡科级及以下, 移送纪检监察机关人员≥移送纪检监察机关地厅级及以上+县处级+乡科级及以下, 移送有关部门人员≥移送有关部门地厅级及以上+县处级+乡科级及以下;
14. 移送处理金额=移送司法机关金额+移送纪检监察机关金额+移送有关部门金额;
15. 审计促进整改落实有关问题资金≥增收节支+已调账处理金额+审计促进拨付资金到位+审计后挽回( 避免) 损失;
16. 增收节支≥已上交财政+已减少财政拨款或补贴+已归还原渠道资金;
17. 已上交财政、 已减少财政拨款或补贴、 已归还原渠道资金≥审统05表、 审统06表同名指标;
18. 核减投资( 结算) 额=审统02表核减投资额( 工程款) ;
19. 移送处理落实事项=司法机关已处理+纪检监察机关已处理+有关部门已处理;
20. 移送处理落实人员=已追究刑事责任+已给予党纪政纪处分+有关部门已处理人员;
21. 提出审计建议≥建议制定修改部门规定+建议制定修改法律法规;
22. 提出审计建议、 被采纳审计建议、 提交审计信息≥审统05表同名指标;
23. 提交审计信息≥审计专题、 综合性报告+信息简报;
24. ( 提交) 审计专题、 综合性报告, 信息简报≥审统05表同名指标;
25. 被批示、 采用审计信息≥审计专题、 综合性报告+信息简报, 审统05表同名指标;
26. ( 被批示、 采用) 审计专题、 综合性报告, 信息简报≥审统05表同名指标;
27. 信息简报≥重要审计信息;
28. 审计信息移送案件涉案人员≥地厅级及以上+县处级+乡科级及以下;
29. 审计信息移送案件涉案人员、 涉案金额≥审统05表同名指标;
30. 向社会公告审计结果≥审统05表同名指标;
31. 被审计领导干部=审统05表同名指标≥涉嫌个人经济问题人数;
32. 被审计领导干部负直接责任问题金额=审统05表违规金额直接责任金额+损失浪费金额直接责任金额+管理不规范金额直接责任金额;
33. 交办、 配合事项=审统06表同名指标;
34. 审计机关=审计署及其派出机构+省级审计机关+地级审计机关+县级审计机关=审统08表同名指标;
35. 审计人员=审计署及其派出机构+省级审计机关+地级审计机关+县级审计机关=审统08表同名指标;
36. 审计项目支出=审统08表同名指标。
( 二) 财政类审计情况报表

表 号: 审统02表
制定机关: 审 计 署
备案机关: 国家统计局
备案文号: 国统办函〔 〕3号
有效期至: 1月
审计机关名称: 201 年1- 月
指标名称
代码
计量单位
合计
预算
执行
财政
决算
行政
事业
专项
资金
投资
外资
甲
乙
丙
1
2
3
4
5
6
7
一、 审计单位
0 0
个

审计
0 1
个

专项审计调查
0 2
个

二、 延伸审计单位
0 3
个

三、 审计专项资金总额
0 0
万元

-
-
-

-
-
四、 项目投资额
0 0
万元

-
-
-
-

其中: 外资
0 1
万元

-
-
-
-
-

完成投资额
0 2
万元

-
-
-
-

五、 核减投资额( 工程款)
0 0
万元

概( 预) 算
0 1
万元

结( 决) 算
0 2
万元

六、 审计报告
0 0
篇

中英文
0 1
篇

-
-
-
-
-

其中: 无保留意见
0 2
篇

-
-
-
-
-

专项审计调查报告
0 3
篇

七、 审计查出主要问题金额
020200
万元

预算编报不真实不完整
020201
万元

预算编制批复不规范
020202
万元

违规变更调整预算
020203
万元

未按规定纳入预算管理
020204
万元

未按规定征收缴纳收入
020205
万元

其中: 政策性税费流失
020206
万元

少计少缴税费
020207
万元

人为调节收入进度
020208
万元

违规批准减免税
020209
万元

隐瞒转移截留资金
020210
万元

擅自动用支配国库库款
020211
万元

未落实收支两条线和专户管理规定
020212
万元

违规改变项目计划和资金用途
020213
万元

未按规定征提基金
020214
万元

乱收费乱摊派乱罚款
020215
万元

资金滞留闲置
020216
万元

( 续表见下页)
( 续前表)
指标名称
代码
计量单位
合计
预算
执行
财政
决算
行政
事业
专项
资金
投资
外资
甲
乙
丙
1
2
3
4
5
6
7
虚报冒领
020217
万元

违规使用发票
020218
万元

虚列支出
020219
万元

扩大开支范围或提高开支标准列支
020220
万元

擅自处理国有资产
020221
万元

违规出借财政资金
020222
万元

违规决策
020223
项

违规采购
020224
万元

违规担保
020225
万元

决算草案编制不规范
020226
万元

违规办理结算或批复决算
020227
万元

决算草案编报不真实不完整
020228
万元

资金来源不合规
020229
万元

资金不到位不落实
020230
万元

其中: 配套资金不落实
020231
万元

工程结算款不实
020250
万元

多计
020251
万元

少计
020252
万元

未按进度支付工程款
020253
万元

投资概预算编报不规范
020254
万元

超规模超标准项目
020255
万元

违规分包非法转包
020256
万元

违规招投标签订合同
020257
份

合同金额
020258
万元

挤占建设成本
020259
万元

违规收取费用
020260
万元

高风险对外投资
020261
万元

总体可行性研究有重大缺陷
020262
个

总体目标不明确或无考核标准
020263
个

使用( 运营) 未达到总体设计目标
020264
个

内部控制有重大缺陷
020265
个

未按规定进行项目结算或竣工决算
020266
个

逾期未建成项目
020267
个

项目工程质量存在问题
020268
个

擅自调整项目建设内容
020269
项

套取项目资金
020280
万元

内资
020281
万元

外资
020282
万元

交付资产不实
020283
万元

工作量不实
020284
万元

( 续表见下页)
( 续前表)
指标名称
代码
计量单位
合计
预算
执行
财政
决算
行政
事业
专项
资金
投资
外资
甲
乙
丙
1
2
3
4
5
6
7
倒卖项目物资
020285
万元

账外资产
020290
万元

会计核算不实
020291
万元

违规征地
020300
亩

其中: 耕地
020301
亩

基本农田
020302
亩

违规占地
020303
亩

其中: 耕地
020304
亩

基本农田
020305
亩

违规批地
020306
亩

其中: 耕地
020307
亩

基本农田
020308
亩

违规供地
020309
亩

其中: 违规出让土地
020310
亩

违规划拨土地
020311
亩

违规买卖、 转让土地
020312
亩

违规批准调整规划增加建筑面积
020313
万平方米

违规拆迁面积
020314
万平方米

补充耕地不足
020315
亩

未足额支付征地拆迁款
020316
万元

未落实被征地农民社会保障金
020317
万元

被征地农民未纳入社保范围
020318
人

违规审批出让矿业权
020350
宗

违规转让矿业权
020351
宗

无证开采或违规生产
020352
个

未按规定建成污染防治项目
020353
个

比例
020354
%

未严格执行环评制度
020355
项

多耗能源—标准煤
020356
万吨

多排放主要污染物
020357
万吨

超标排放单位
020358
个

违规取用水单位
020359
个

数量
020360
万立方米

损失浪费
020500
万元

决策失误
020501
万元

管理不善
020502
万元

其它
020599
万元

单位负责人: 审核: 填表: 填报日期: 201 年 月 日

填报说明:
1. 合计=预算执行+财政决算+行政事业+专项资金+投资+外资;
2. 审计单位=审计+专项审计调查;
3. 项目投资额≥外资;
4. 核减投资额( 工程款) =概( 预) 算+结( 决) 算;
5. 审计报告≥中英文≥无保留意见;
6. 审计查出主要问题金额=预算编报不真实不完整+预算编制批复不规范+违规变更调整预算+未按规定纳入预算管理+未按规定征收交纳收入+隐瞒转移截留资金+擅自动用支配国库库款+未落实收支两条线和专户管理规定+违规改变项目计划和资金用途+未按规定征提基金+乱收费乱摊派乱罚款+资金滞留闲置+虚报冒领+违规使用发票+虚列支出+扩大开支范围或提高开支标准列支+擅自处理国有资产+违规出借财政资金+违规采购+违规担保+决算草案编制不规范+违规办理结算或批复决算+决算草案编报不真实不完整+资金来源不合规+资金不到位不落实+工程结算款不实+未按进度支付工程款+投资概预算编报不规范+超规模超标准项目+违规分包非法转包+挤占建设成本+违规收取费用+高风险对外投资( 担保) +套取项目资金+交付资产不实+工作量不实+倒卖项目物资+账外资产+会计核算不实+未按规定补偿征地拆迁款+未落实被征地农民社会保障金+损失浪费+其它;
7. 未按规定征收缴纳收入≥政策性税费流失+少计少缴税费+人为调节收入进度+违规批准减免税;
8. 资金不到位不落实≥配套资金不落实;
9. 工程结算款不实=多计+少计;
10. 套取项目资金=内资+外资;
11. 违规征地≥耕地, 耕地≥基本农田;
12. 违规占地≥耕地, 耕地≥基本农田;
13. 违规批地≥耕地, 耕地≥基本农田;
14. 违规供地≥违规出让土地+违规划拨土地;
15. 损失浪费≥决策失误+管理不善。
( 三) 社会保险基金类审计情况报表

表 号: 审统03表
制定机关: 审 计 署
备案机关: 国家统计局
备案文号: 国统办函〔 〕3号
有效期至: 1月
审计机关名称: 201 年1- 月
指标名称
代码
计量单位
合计
养老保险
失业保险
工伤保险
小计
城镇职工基本养老保险
城镇居民社会养老保险
新型农村社会养老保险
甲
乙
丙
1
2
3
4
5
6
7
一、 审计单位
030100
个

审计
030101
个

专项审计调查
010102
个

二、 延伸审计单位
010103
个

三、 社会保险基金、 住房公积金
030110
项

收入
030111
万元

支出
030112
万元

滚存结存
030113
万元

其中: 当年结余
030114
万元

四、 审计查出主要问题金额
030200
万元

预算编报不真实不完整
030201
万元

预算编制批复不规范
030202
万元