商贸公司财务管理制度.docx

商贸公司财务管理制度
一、总则
商贸公司作为一个涉及资金流动比较大的企业，财务管理制度是保证公司资金流动和稳定经营的基础。在制定公司的财务管理制度时，我们应该根据公司实际情况和经营特点，结合国家财务法规和会计制度，规范公司日常的财务活动，保证财务数据真实、准确。
二、会计核算
1. 会计基础工作
1) 开立财务账户；
2) 编制会计政策和核算方法；
3) 编制会计凭证、登记账簿；
4) 报税、编制财务报表；
5) 进行年度审计。
2. 资产管理
1) 设定资产管理制度；
2) 资产盘点和折旧核算；
3) 定期检查资产情况，消除资产漏报、错报和报废不及时的现象。
3. 资金管理
1) 设置日常资金管理制度；
2) 定期开展现金和银行存款对账，确保账户余额的准确性；
3) 制定资金调配计划，确保资金使用的合理性和安全性。
三、预算管理
1. 预算编制
1) 制定年度预算及月度预算；
2) 明确收入和支出的总体规模；
3) 设定各项收支的预算科目和金额；
4) 制定预算审核和备案制度。
2. 预算执行
1) 按照预算指导经营；
2) 落实经费决算制度；
3) 定期监督预算执行情况，及时纠正偏离。
四、审计管理
1. 审计编制
1) 设立审计工作规章制度；
2) 制定年度审计计划；
3) 重点审计重大科目和重要账务。
2. 审计实施
1) 执行审计计划；
2) 审计基础核算、资产管理、风险控制等方面；
3) 成立附带事项处理小组或提示处理建议。
五、税务管理
1. 税务申报
1) 执行国家税收政策；
2) 定期进行税务登记和报税工作；
3) 及时处理税务纠纷。
2. 税务管理
1) 定期进行纳税申报；
2) 制定会计核算制度；
3) 建立税务风险控制系统。
六、支出管理
1. 支出审批
1) 编制支出计划；
2) 制定支出审批流程；
3) 审批支出申请；
4) 制定支出投资评估和风险评估制度。
2. 支出控制
1) 制定日常支出控制制度；
2) 控制各项支出；
3) 建立支出记账和核算制度。
七、往来管理
1. 客户管理
1) 建立客户信息数据库；
2) 制定客户档案管理制度；
3) 建立客户往来账簿。
2. 供应商管理
1) 建立供应商信息数据库；
2) 定期评估供应商水平；
3) 建立供应商往来账簿。
八、保险管理
1. 定期评估保险需求；
2. 确认保险费用；
3. 审批保险单据；
4. 确认理赔及核算赔偿支付。
以上是商贸公司财务管理制度的主要内容，我们应该根据公司实际情况和经营特点，适当地细化和完善制度，使其更加实用、可行和符合实际需要。同时，我们还需要加强员工的财务管理意识和能力，保证财务数据的真实性和准确性。