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财务会计发票管理制度范文

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06 发票管理制度范文
第一条 各部门对发票实行专人管理, 领取发票由专人负责, 责任到人。财务部设发票管理台账, 由领用人签字。
第二条 不准转借、 转让发票, 发票只准本单位的开票人按规定用途使用。
第三条 发票启用前, 应先清点, 如有缺联、 少份、 缺号、 错号等问题, 应整本退回。
第四条 填开发票时, 应按顺序号, 全份复写, 并盖单位发票印章。各栏目内容应填写真实、 完整, 包括客户名称、 项目、 数量、 单位、 金额。未填写的大写金额单位应划上”○”符号封项; 作废的发票应整份保存, 并注明”作废”字样。
第五条 严禁超范围或携往外市使用发票; 严禁伪造、 涂改、 撕毁、 挖补、 转借、 代开、 买卖、 拆本和单联填写。
第六条 开具发票后, 如发生销货退回情况需开红字发票的, 必须收回原发票, 并注明”作废”字样或取得对方有效证明。
第七条 使用发票的部门和个人应妥善保管发票, 如发票丢失, 应于丢失当日用书面报告财务部, 再由财务部上报处理。
第八条 增值税发票的有特殊规定, 按相应的规定执行。
第九条 如因发票管理不善而发生税务部门罚款, 公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。
第十条 公司内部使用的各种单据参照本制度管理。