清算企业所得税申报表.docx

中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人名称：
纳税人识别号： 金额单位： 元〔列至角分〕
类别
行次
工程
金额

应纳税所得额计算
1
资产处置损益〔填附表一〕

2
负债清偿损益〔填附表二〕

3
清算费用

4
清算税金及附加

5
其他所得或支出

6
清算所得〔1+2-3-4+5〕

7
免税收入

8
不征税收入

9
其他免税所得

10
弥补以前年度亏损

11
应纳税所得额〔6-7-8-9-10〕

应纳所得税额计算
12
税率〔25%〕

13
应纳所得税额〔11×12〕

应补〔退〕所得税额计算
14
减〔免〕企业所得税额

15
境外应补所得税额

16
境内外实际应纳所得税额〔13-14+15〕

17
以前纳税年度应补〔退〕所得税额

18
实际应补〔退〕所得税额〔16+17〕

纳税人盖章：

清算组盖章：

经办人签字：

申报日期：
年 月 日

代理申报中介机构盖章：

经办人签字及执业证件号码：

代理申报日期：
年 月 日

主管税务机关
受理专用章：

受理人签字：

受理日期：
年 月 日

资产处置损益明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元〔列至角分〕
行次
工程
账面
价值
〔1〕
计税
根底
〔2〕
可变现价值或交易价格
〔3〕
资产处置
损益〔4〕
=〔3〕-〔2〕
1
货币资金

2
短期投资*

3
交易性金融资产#

4
应收票据

5
应收账款

6
预付账款

7
应收利息

8
应收股利

9
应收补贴款*

10
其他应收款

11
存货

12
待摊费用*

13
一年内到期非流动资产

14
其他流动资产

15
可供出售金融资产#

16
持有至到期投资#

17
长期应收款#

18
长期股权投资

19
长期债权投资*

20
投资性房地产#

21
固定资产

22
在建工程

23
工程物资

24
固定资产清理

25
生物资产#

26
油气资产#

27
无形资产

28
开发支出#

29
商誉#

30
长期待摊费用

31
其他非流动资产

32
总计

经办人签字： 纳税人盖章：

负债清偿损益明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位： 元〔列至角分〕
行次
工程
账面价值

〔1〕
计税根底

〔2〕
清偿
金额
〔3〕
负债清偿
损益〔4〕
=〔2〕-〔3〕
1
短期借款

2
交易性金融负债#

3
应付票据

4
应付账款

5
预收账款

6
应付职工薪酬#

7
应付工资*

8
应付福利费*

9
应交税费

10
应付利息

11
应付股利

12
其他应交款*

13
其他应付款

14
预提费用*

15
一年内到期非流动负债

16
其他流动负债

17
长期借款

18
应付债券

19
长期应付款

20
专项应付款

21
预计负债#

22
其他非流动负债

23
总计

经办人签字： 纳税人盖章：

。

剩余财产计算和分配明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元〔列至角分〕
类别
行次
工程
金额

剩余财产计算
1
资产可变现价值或交易价格

2
清算费用

3
职工工资

4
社会保险费用

5
法定补偿金

6
清算税金及附加

7
清算所得税额

8
以前年度欠税额

9
其他债务

10
剩余财产〔1－2－…－9〕

11
其中：累计盈余公积

12
累计未分配利润

剩余财产分配

股东名称
持有清算企业权益性投资比例〔%〕
投资额
分配财产金额
其中：确认为股息金额
13

14

15

16
…

17
…

经办人签字： 纳税人盖章：