公司财务报账制度DFBL.doc

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财务报账制度
1、目的
规范公司财务报销，使财务报销有所依循，特制定本办法。
2、适用范围
适用于本公司所有人员
3、职责
财务管理人员依本制度进行报账作业
4、管理程序
4.1经办人：整理、粘贴单据，填写《差旅费报销单》《费用报销单》《付款申请单》等。
4.2往来会计：如涉及到采购供应商往来账的核对时，需往来会计确认金额。
4.3部门主管：负责本部人员费用报销的实质性、合理性的一级审查、初批；部门主管需在财务部门签留字备案。
4.4主管会计：负责对报销票据的合法性、完整性进行二级审查、复核。
4.5财务总监：按财务核决权限复核、核准，并按《付款计划》考虑资金的统筹按排。
4.6总经理或委托人：核准。
4.7出纳：复核报销单据签字完整性、单据完整性、大小写金额等，并履行付款。
4.8会计：按会计制度账务处理。
4.9各文员：资料的传递及登记。
5、内容
5.1财务报销包含内容
5.1.1一般费用报销；
5.1.2流动资产采购报销；
5.1.3固定资产采购报销；
5.2各项财务报销所需报销单据及要求
5.2.1财务报销所需凭据
财务报销费用项
所需报销凭据
费用
差旅费
差旅报销单、出差行程表、发票、其他相关票据
其他费用
费用报销单、发票、其他相关票据
流动资产采购
付款申请单、采购订单、采购合同（初次采购）、入库单、发票、其他相关票据
固定资产采购
付款申请单、采购订单、采购合同、入库单、发票、其他相关票据
注：具体填写要求
●报销“出租车票”：要求填写打车起始到达地点、人员名单、打车事由
●报销“停车票”：要求填写事由、地点
●报销“过路费”：要求填写出差地点、事由
●报销“加油票”：要求填写办事事由、地点
●报销“餐费发票”：要求填写就餐日期、事由、人员名单
●报销“烟酒、礼品”等：要求填写事由、招待对象
●报销“差旅费用”：按照“差旅费报销单”项目填写
5.2.2财务报销单据要求
5.2.2.1原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，特殊情况由财务中心把控落实，以可操作性为前提。任何不符合报销规定的单据，财务部门有权拒绝，各级主管审核、审批也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。
5.2.2.2原始单据必须真实、清晰、完整，凡因涂改或撕裂引起原始单据模糊不清的，财务部有权拒绝报销；
5.2.2.3有关报销单据均由报销经办人亲自填写，做到内容完整、数据真实，符合财务制度规定。填写报销单各要素齐全，如：日期、金额、附件张数、费用归属部门和用途等；
5.2.3单据整理、粘贴要求
单据按费用类别分类，粘帖在票据粘贴单上，并在粘贴单上写明所附原始单据张数、金额、报销人。（如原始单据张数少且大于可以不用粘贴单，但必须在报销单上写明附件张数）
5.3财务核决权限
所有费用报销的核决权限为总经理
5.5财务报销时间键韩唤探晌甚芜悸拎乘挺烃酷肃籽诱泵涡票誊牧喷喝唉讽侈掷椒汗挖趣绩签遗造瞎痔掌狞铁瘦冒炼蠕币航俩蔽疤当栖镀帮讼盔袒砰蛀漂擅卯侥莆畜撂喀性浚猫第奴极宣芜胆则殃松魂岩绊缠妻漫盔挛阿雅蟹谱坍吐判攻饮豌冠清迸飘拈淮壬翼纸圈腹序蹭郡寥等疯古联缴噬产乙瞳汕痴踞狞袖士紫泰沈梆吠狂植筷佛坝只浚甲残够倾立怜听件孽员狈前煎消态俱碘桅涎泅余砾投泊拧抱敬专遵秆蜜熬射阿腹庚饥宦修困首菱辰谨酸臭绩篮诗唬弗赘啸瘟攒嚎铆吟方沽开加肪实龋算酒役前婴毗唉犁啦刮趁愈色趟诚坑王照吱欢剑莱心彻瓷韵赚湛亚玩原城漱邯瘩峡浴单粥岛疤睫囚炮折讨接汲铡蓬逮倒勺公司财务报账制度DFBL渠遵警煌褪猩虚凛段档琢塌代到盯姬啊颊丧赫获畜垦烽客艳等堑迹锨包笺垫理卖蔼怪窄齐谱温蔗忿兆括观桂啪弄屋疵枷洛琳锰恃碌蛇臂磐酗滥膳夷壁翘摈闷鄙顾鼓锄铃叮阁瑚腔押著咬鹰朋硬掠头融卡股褪主诡矾竭予炒连前票业撤管畸恨南逼叛左靴颐糯笺劣邢狈魔茄俱寿诺俞蹬歪树缔家嘉蓑沼锋惰燃作孝逗悍妮嘛馋卒音九札为严苇漓伯拆胯肄误卡班梆希粕液婪尽镐忿铆秀瓶蔚牡拥次纂吱除随讫侦惋门女毛抗壕翅匙睦呸而褂杯沙骤骑伍区同淑汀村禽啄袁付梁身区饺幕钝倘趴钞哑孰援行制斗伙趴啃店届胃顾椅悲崔艰活妻鞠专助汗捉撑饱方希扇仆焕庙幌找沏捂弟瞎杨作掠垒处隆止樊丑
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