资源描述
第一章 公司内控规范出台的背景和特点
第二节 实行范围与规定 -- [复习]
公司内部控制基本规范应于2023年7月1日起在国内所有大中型公司施行。(2分)
A、对
B、错
公司内部控制配套指引在我国证券市场主板上市公司中全面执行的时间是(2分)
A、2023年1月1日
B、2023年4月1日
C、2023年1月1日
D、2023年1月1日
第二章 公司内部控制基本规范--观念碰撞与误区辨析
第十五节 关于内部控制的要素（二） -- [复习]
建立举报投诉制度是公司内部控制“信息与沟通”要素的规定。(2分)
A、对
B、错
第十九节 关于内部控制与风险管理 -- [复习]
风险管理就是在特定环境中通过设定目的，辨认与衡量风险，应对风险，将风险控制在公司可承受的范围内的过程。(2分)
A、对
B、错
第二十节 关于内部控制的效用 -- [复习]
内部控制可以完全杜绝公司舞弊的发生。(2分)
A、对
B、错
第三章 公司内部控制应用指引第1号－－组织架构
第一节 该指引的现实与长远意义 -- [复习]
组织架构是明确公司相关组织和机构的设立、职责权限、人员编制、工作程序和相关规定的制度安排。这些组织机构应为（）(2分)
A、董事会、经理层和公司内部各层级机构
B、董事会、监事会、经理层和公司内部各层级机构
C、股东（大）会、董事会、监事会、经理层和公司内部各层级机构
D、股东（大）会、董事会、经理层和公司内部各层级机构
第二节 组织架构设计运营的重要风险 -- [复习]
组织架构的核心是公司治理结构和内部机构的设计和运营问题。(2分)
A、对
B、错
第四节 组织架构的设计风险控制（二） -- [复习]
上市公司治理结构设计有特殊规定。下列不属于特殊规定的是（）(2分)
A、建立独立董事制度
B、审计委员会中至少应有一名独立董事是会计专业人士
C、设立董事会秘书
D、设立工会组织
第五节 组织架构的设计风险控制（三） -- [复习]
公司的“三重一大”是指“重大采购、重大销售、重大决策和大额资金支付业务”。(2分)
A、对
B、错
第六节 组织架构的运营风险控制 -- [复习]
公司应重点关注子公司特别是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。(2分)
A、对
B、错
第四章 公司内部控制应用指引第2号--发展战略
第一节 为什么要制定和实行发展战略 第二节 公司战略制定与实行的风险（一） -- [复习]
“公司内部控制应用指引---发展战略”中的发展战略是公司在对现状和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实行的长远发展目的与（）(2分)
A、战略手段
B、战略规则
C、战略方向
D、战略规划
第四节 如何制定公司发展战略（一） -- [复习]
战略委员会对董事会负责，可聘请社会专业人士担任顾问。(2分)
A、对
B、错
第六节 如何制定公司发展战略（三） -- [复习]
“发展战略”分为发展目的和战略规划两个层次。(2分)
A、对
B、错
第七节 如何制定公司发展战略（四） -- [复习]
公司发展战略方案经董事会审议通过后即可组织实行。(2分)
A、对
B、错
第五章 公司内部控制应用指引第3号－－人力资源
第一节 人力资源对公司发展的意义 -- [复习]
制定并发布 “公司内部控制应用指引---人力资源”的目的是（）(2分)
A、促进公司切实履行促进就业的社会责任
B、促进公司加强人力资源建设，合理配置人力资源，实现发展战略
C、促进公司增强核心技术和商业秘密的保护能力
D、促进公司减少内耗，提高高层凝聚力
第二节 人力资源指引的重要内容 第三节 人力资源管理的重要风险（一） -- [复习]
人力资源的核心是建立一套科学的人力资源引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等制度和机制。(2分)
A、对
B、错
第五节 人力资源的引进与开发的风险控制（一） -- [复习]
公司选聘人员应当以岗选人、任人唯贤，不必在意岗位回避制度。(2分)
A、对
B、错
第九节 人力资源的使用与退出的风控（二） -- [复习]
下列说法中符合“公司内部控制应用指引---人力资源”规定的是（）(2分)
A、因人设岗，人尽其才
B、试用期满考核合格者方可正式上岗
C、不应进行岗位轮换
D、公平优先，兼顾效率
第十节 人力资源的使用与退出的风控（三） -- [复习]
人力资源风险控制重点应放在引进、开发、使用、考核和激励上，退出机制合理与否对公司影响有限。(2分)
A、对
B、错
第六章 公司内部控制应用指引第4号－－社会责任
第一节 公司为什么要履行社会责任 第二节 公司应履行哪些社会责任 -- [复习]
扶贫济困、安老助孤、帮残助医、支教助学等不属于公司社会责任的范围。(2分)
A、对
B、错
公司的社会责任一般涉及安全生产、产品质量、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护、支持慈善事业及扶穷助困等。(2分)
A、对
B、错
第三节 公司在履行社会责任方面的风险（一） -- [复习]
“公司内部控制应用指引---社会责任”第三条规定公司在履行社会责任时至少应当关注几个方面的风险（）(2分)
A、二个
B、三个
C、四个
D、五个
第六节 如何履行好社会责任（二） -- [复习]
公司应当严禁未经检查合格的产品流入市场，已流入市场的不应张扬，尽力悄悄解决，以免引起恐慌。(2分)
A、对
B、错
第七节 如何履行好社会责任（三） -- [复习]
“三废”专指“废气、废水和废渣”，公司应加强对其回收、运用和处置等综合治理。(2分)
A、对
B、错
第七章 公司内部控制应用指引第5号－－公司文化
第一节 公司文化建设的意义与作用 -- [复习]
公司文化是内部控制的基础与土壤，什么样的公司文化产生什么样的内部控制。(2分)
A、对
B、错
制定并发布“公司内部控制应用指引---公司文化”的目的是（）(2分)
A、促进公司发挥公司文化在思想政治工作中的重要作用
B、促进公司发挥公司文化在纾解职工工作压力中的重要作用
C、促进公司发挥公司文化在丰富职工文化生活中的重要作用
D、促进公司发挥公司文化在公司发展中的重要作用
第二节 公司文化建设的重要风险 -- [复习]
“公司内部控制应用指引---公司文化”第三条规定公司在加强文化建设时至少应当关注几个方面的风险（）(2分)
A、二个
B、三个
C、四个
D、五个
第六节 如何打造优秀的公司文化（四） -- [复习]
董事、监事、经理和其他高级管理人员应当在公司文化建设中发挥主导和垂范作用。(2分)
A、对
B、错
第八章 公司内部控制应用指引第6号－－资金活动
第一节 资金活动的概念及管控目的（一） -- [复习]
公司的资金活动是公司开展的各项平常资金收付活动的总称。(2分)
A、对
B、错
第八节 筹资控制(四) -- [复习]
下列不属于公司筹资业务会计控制的是（）(2分)
A、建立筹资业务的记录、凭证和账簿
B、按国家统一会计准则制度进行核算和监督，并计提相应的减值准备
C、妥善保管筹资协议或协议、收款凭证、入库凭证等资料
D、定期与资金提供方进行账务核对
第十节 投资控制(二) -- [复习]
股票资金的成本低于债券筹资的，所以应更多地使用股票筹集资金方式。(2分)
A、对
B、错
第十一节 投资控制(三) -- [复习]
重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。(2分)
A、对
B、错
第十三节 资金营运控制(一) -- [复习]
完全以经营为目而设立的“小金库”是可以容忍的。(2分)
A、对
B、错
下列工作中可由出纳人员兼任的是（）(2分)
A、稽核
B、会计档案保管
C、收入、支出、费用、债权债务账目的登记
D、库存钞票、银行存款日记账簿的登记
第十四节 资金营运控制(二) -- [复习]
下列有关公司资金活动管控的说法中对的的是（）(2分)
A、公司集团必须实行资金集中管控
B、股票筹资不一定是最佳的筹资方式
C、公司只需对重大的投融资方案进行可行性研究分析
D、一人可以办理货币资金全过程业务
第九章 公司内部控制应用指引第7号－－采购业务
第一节 采购业务的范围及控制目的 第二节 采购业务流程 -- [复习]
制定并发布 “公司内部控制应用指引---采购业务”的目的是（）(2分)
A、规范公司采购行为，防范采购业务风险
B、促进公司净化采购环境，杜绝质次价高
C、促进公司合理运送，减少采购成本
D、促进公司开发运用可再生资源
第四节 各环节重要风险点及管控措施(二) -- [复习]
公司除小额零星物资采购外，均应安排同一机构办理采购业务全过程。(2分)
A、对
B、错
第五节 各环节重要风险点及管控措施(三) -- [复习]
公司应当建立科学的供应商评估和准入制度，拟定合格供应商清单。(2分)
A、对
B、错
第七节 各环节重要风险点及管控措施(五) -- [复习]
涉及大宗和新、特物资采购的验收，不能仅对采购项目的品种、规格、数量、质量等相关内容进行验收，还应进行专业测试。(2分)
A、对
B、错
第八节 各环节重要风险点及管控措施(六) 第九节 采购业务的后评估 -- [复习]
下列有关公司采购付款环节管控的说法中不对的的是（）(2分)
A、付款前严格审核采购预算、协议、相关单据凭证、审批程序等相关内容
B、对发现异常情况的采购业务应当拒绝付款
C、合理选择付款方式，保证资金安全
D、尽也许采用预付定金的方式支付相关款项
第十章 公司内部控制应用指引第8号－－资产管理
第一节 资产管理的范围与目的 -- [复习]
制定并发布 “公司内部控制应用指引---资产管理”的目的是（）(2分)
A、规范公司资产采购行为，控制资产采购风险
B、净化资产使用环境，减少使用成本
C、促进资产更新，提高产品质量
D、提高资产使用效能，保证资产安全
第二节 公司至少应关注和控制的资产风险 -- [复习]
“公司内部控制应用指引---资产管理”第三条规定公司在进行资产管理时至少应当关注几个方面的风险（）(2分)
A、二个
B、三个
C、四个
D、五个
第五节 存货各业务流程的重要风险与管控(三) -- [复习]
存货仓储管理的“六防”是指防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害和防变质等。(2分)
A、对
B、错
第六节 存货各业务流程的重要风险与管控(四) -- [复习]
贵重商品或危险品的发出应当实行特别授权。(2分)
A、对
B、错
第八节 固定资产各业务流程的重要风险及管控(二) -- [复习]
重大固定资产处置应当由决策机构实行集体审议或联签制度。(2分)
A、对
B、错
第九节 无形资产各业务流程的重要风险与管控 -- [复习]
直接接触技术资料人员一律不得调离公司。(2分)
A、对
B、错
第十一章 公司内部控制应用指引第9号－－销售业务
第一节 销售业务的范围与管控目的 第二节 销售业务流程 -- [复习]
制定并发布 “公司内部控制应用指引---销售业务”的目的是（）(2分)
A、规范公司销售行为，控制销售风险
B、简化销售手续，减少销售费用
C、促进资产销售，减轻库存压力
D、加速资产周转，提高资产效率
第六节 销售各环节的重要风险与控制(四) -- [复习]
商品销售价格浮动权限执行人必须严格遵守规定的价格浮动范围，不得擅自突破。(2分)
A、对
B、错
第七节 销售各环节的重要风险与控制(五) -- [复习]
赊销商品一般应取得客户的书面确认，必要时应规定客户办理资产抵押、担保等收款保证手续。(2分)
A、对
B、错
第八节 销售各环节的重要风险与控制(六) -- [复习]
已核销的坏账又收回时应当及时入备查账，形成账外资金。(2分)
A、对
B、错
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