01-财务管理总部财务考核管理办法.doc

XX集团有限公司财务考核管理办法（修订）第一章 总则第一条 为加强和优化XX集团有限公司(以下简称“集团公司”)以及所属公司财务管理，加强财务队伍建设，确保集团财务管理制度的执行，根据中华人民共和国会计法，会计基础工作规范、公司法以及相关法律法规和XX集团财务管理制度的要求，制定本办法。第二条 本办法所称“公司”是指包括集团公司、各级控股子公司以及纳入集团公司合并会计报表的其他主体。“所属公司”是指控股子公司及纳入集团公司合并会计报表范围内的其他主体统称。第三条 本办法在公司范围内统一执行，各参股公司参照执行。第二章 考核的基本原则第四条 财务考核的基本原则：（一）公开与透明原则。考核部门要向被考核部门明确说明考核的内容、程序、方法、时间等事宜，考核结果要公开，使考核具有透明度。（二）客观性原则。考核要做到以事实为依据，对被考核者的任何评价都应有事实根据， 避免主观臆断和个人感情色彩。（三）开放沟通原则。在整个考核过程中，考核部门与被考核部门要开诚布公地进行沟通与交流，考核结果要及时反馈给被考核者，肯定成绩，指出不足，并提出今后应努力和改进的方向。（四）差别性原则。对不同的公司进行考核评价时，要按照公司所属不同行业制定贴切的衡量标准，考核的结果要适当拉开差距，不搞平均主义。（五）发展性原则。考核管理是通过约束与竞争促进公司的发展，而不是惩罚。（六）公平性原则。对于财务日常基础工作要采用相同的考核标准，确保公平性。第三章 考核管理第五条 所属公司财务部考核管理由集团财务考核工作小组负责组织实施，集团财务分管领导负责监督所属公司财务部考核管理。第六条 集团财务考核工作小组设置：组长：集团财务分管领导；副组长：集团公司财务管理总部部长组员：集团公司财务管理总部战略财务部、预算经营部、资金管理部、核算共享部部长及相关财务人员和随机抽调所属公司财务人员组成。第七条 集团财务考核工作小组职责：（一）根据公司发展战略，制定和修正公司财务考核管理政策，使财务考核制度得以贯彻执行、易于操作，从而提高公司财务管理工作绩效，确保公司财务考核管理体系的健康运行；（二）收集与考核相关的资料信息，使得考核成绩有理有据，确保公平；（三）负责公司日常考核工作，对考核结果进行汇总、整理，及时与所属公司进行沟通并听取反馈意见；（四）负责对考核结果的具体运用。第八条 考核方式。公司财务工作考核按照“日考季核，年度平均”的原则进行。集团财务考核工作小组在每季度结束后10个工作日内统计所属公司考核成绩并平均，并于该年度结束后20个工作日内计算所属公司财务部年度考核成绩。第九条 公司财务部考核成绩排名划分为A（优秀）、B（良好）、C（合格）、D（需改进）四个等级。集团财务考核工作小组将于每个季度和年度结束后按照所属公司考核成绩排名划分等级，并进行公示。第四章 考核内容及具体措施第十条 公司财务部考核包括财务日常基础工作考核、季度重点工作考核及考核加分项。财务日常基础工作考核包含资金管理考核、融资管理考核、预算管理考核、核算管理考核四个部分。由于部分公司基础财务上收至集团财务管理总部核算共享部，日常基础工作中涉及到核算管理的部分分为核算集中和核算未集中两种情况进行考核，资金管理、融资管理、预算管理的考核不受人员集中的影响，按照统一标准进行考核。第十一条 公司财务部日常基础工作考核对公司财务部日常工作进行考核，分为表A、表B两部分。其中表A适用于所有公司，表B根据集团财务管理集中情况，核算集中的公司按照表B1进行考核，核算未集中的公司按照表B2进行考核。表A主要是对资金管理、融资管理、预算管理的情况进行考核，如下表所示：公司财务部日常考核指标表A项目考核指标权重评价标准资金管理资金周报 管理3按照时间节点提交资金周报，得3分，每延迟一天，扣1分，扣完为止。2资金周报出现较大误差（误差率超过20%），影响领导决策的，扣2分。银行账户 管理5各企业由于业务发展需要，在银行开设或者注销账户的，需提请集团审核同意，未经审核的，扣1分，扣完为止。资金集中 管理5各纳入资金集中管理的企业，资金归集率达到80%及80%以上为合理范围,每偏离10%，扣1分，扣完为止。(资金归集率=归集款/可自由支配资金总额)出资公司 借款管理3需要集团提供资金支持的出资公司，需提前一个月在月度预算中反映缺口，并按照程序提请借款申请，经集团审核同意后，方可办理。未经程序批准，先借款后补程序的，扣3分；未按集团要求及时提供还款承诺函的，扣2分；未能在规定时间按质按量提供相应信息，或未按借款专项审批流程要求的格式行文或上传附件的，扣1分。2未能在还款承诺函中规定的期限内归还集团借款的，扣2分。融资管理融资、担保合规性5未按照集团公司融资、担保管理暂行办法规定履行融资、担保事项事前审批流程，扣1分。融资金额超出年度融资预算，但未按规定履行预算外融资事项审批的扣1分。在正式审批阶段，未按规定报集团公司进行审批的扣1分。在融资事项通过前，若发生影响融资、担保的重大事项，未按规定履行汇报审批程序的扣1分。未按审批通过的、要素齐全的合同进行用印的除1分。未按规定履行融资本金、利息、股息等付款审批手续的扣1分。融资成本 控制5进行超指导成本水平进行融资的，根据实际融资成本与参考成本的差额，每高出10BP(0.1%)，扣除0.5分，扣完为止。进行低于指导成本进行融资的，根据实际融资成本与参考成本的差额每高出10BP（0.1%）加0.5分，加分上限为5分。融资、担保动态管理 时效性5未按集团公司融资、担保管理暂行办法规定完成融资、担保事项NC系统录入及更新工作，扣1分。未在规定时间内向集团公司移交担保合同原件，每延迟1天，扣除0.5分，扣完为止。担保责任已履行完毕，未在5个工作日内更新公司人民银行征信报告，每延迟1天，扣除0.5分，扣完为止。未按规定于每月28日前向集团资金管理部报送本公司下月融资计划的，每延迟1天，扣除0.5分，扣完为止。未按规定在每季度结束后的15日内向集团资金管理部报送本公司融资及担保情况分析报告的，每延迟1天，扣除0.5分，扣完为止。融资、担保动态管理 准确性5根据NC系统数据录入及附件上传要求，准确录入与更新融资、担保事项信息。发现数据与现实情况不符的，根据实际情况，每次扣除0.5分，扣完为止。预算管理预算报告 及时性10按照时间节点提交各类预算报告和数据（含电子档和NC系统数据上报），得10分，每延迟一天，扣1分，扣完为止。预算报告 准确性10各类预算分析报告数据出现瑕疵的，根据实际情况，每次扣除0.52分，扣完为止。预算控制 准确性15每月预算实际执行数偏离预算数超过范围的20%的，每个预算科目每次扣2分，扣完为止。合计75表B主要是对各公司核算管理情况进行考核，其中表B1适用于核算集中的出资公司，考核要点如下：公司财务部日常考核指标表B1项目考核指标权重评价标准核算管理 （核算集中）应付/付款表单推送5准确性占3分，完整性占2分。扣分按错误比计算：例：A公司本月100张表单，准确性错误为10张。扣分为12%*10/100.（扣分项目准确性及完整性计算方法相同为占比*错误率，及时性为占比*不及时比率）应收/收款表单推送5准确性占3分，及时性占2分。及时性按不及时计算：例：A公司本月不及时10张，应推送100张。扣分为8%*10/100其他线上表单推送5及时性占3分，准确性占2分。线下单据及原始单据对接7及时性占5分，完整性占2分。在建工程转固、收入、成本结转等结转类的确认.员工福利费的计提、无形资产折摊、坏账计提、税费计提、待摊费用的分摊、资本化利息及间接费的结转3及时性占1.5分，准确性占1.5分。合计25表B2适用于核算未集中的出资公司。针对核算未集中的公司，不使用用友系统的公司按照表B2-1进行考核，使用用友系统的公司按照表B2-2进行考核（东湖高新除外）。考核要点如下：公司财务部日常考核指标表B2-1项目考核指标权重评价标准核算管理 （核算未集中且不使用用友系统）报表及附注15及时性占7.5分，准确性占7.5分。报表准确率通过抽查是否与科目余额表一致判断。国资委快报及分析10及时性占5分，准确性占5分。合计25公司财务部日常考核指标表B2-2项目考核指标权重评价标准核算管理 （核算未集中）报表及附注10及时性占5分，准确性占5分。国资委快报及分析5及时性占2.5分，准确性占2.5分。总账模块使用程度10总账凭证是否由相应模块生成占5分，经推送生成凭证的准确性占5分。合计25公司财务部日常基础工作考核采用日考季核的方式进行，集团财务考核工作小组将根据所属公司财务日常工作情况进行打分。第十二条 季度重点工作考核。（一）季度重点工作计划。所属公司财务部于每季度开始的25日通过邮箱提交本公司下季度工作计划，经考核工作小组审核后，所属企业财务负责人在审核完毕后五个工作日内通过邮箱提交经签字盖章后的财务重点工作计划表扫描件。如需调整的，所属公司财务部按照要求提交调整后的财务重点工作计划表交集团考核工作小组审核后，重新通过邮箱提交经签字盖章后的财务重点工作计划表扫描件。 公司财务部重点工作计划表指标类型季度工作目标考核权重考核标准（请将数量、时间进度、质量、上级评价等作为评价标准）任务跨季度说明审核权重重点工作12345合计100部门负责人签字： 月 日集团分管领导审批意见： 月 日（二）季度重点工作考核。所属公司财务部在每季度末根据财务重点工作计划表中的考核标准，填写季度重点工作考核表，由财务考核工作小组对工作完成情况进行核查，并进行打分汇总。第十三条 加分项。争取免税、税收返还、配合集团完成其他专项事项等可获得5分加分奖励。上述考核得分加分项具体打分均由集团公司财务分管领导负责，然后考核工作小组汇总算出考核加分项分数。第十四条 考核成绩汇总。考核成绩汇总如下：（一） 公司财务部季度考核成绩：公司财务部季度考核成绩=公司财务部日常基础工作得分*60%+公司财务季度重点工作得分*40%+加分项其中：核算集中公司考核成绩：公司财务部季度考核成绩=（表A+表B1得分）*60%+表C*40%+加分项核算未集中公司考核成绩：公司财务部季度考核成绩=（表A+表B2得分）*60%+表C*40%+加分项 （二）公司财务部年度考核成绩：公司财务部年度考核成绩=公司财务部每季度考核成绩之和第五章 考核的沟通机制及运用第十五条 考核管理的沟通机制。对于季度/年度考核结果为D的所属公司财务部，集团财务考核工作小组必须安排与所属公司财务负责人正式沟通，挖掘考核成绩不良的主要因素，提出建设性的辅导意见，以期改进。第十六条 考核结果的运用。（一）集团公司将根据年度考核成绩排名对表现突出的公司财务部颁发“财务工作先进集体”荣誉奖牌。（二）集团公司将对本年度表现优秀的财务人员颁发“财务工作先进个人”荣誉称号。各所属公司年度终了时，根据各财务人员全年工作表现，采取自我推荐和民主测评相结合的方式推荐本公司优秀财务人员，并将公司优秀财务人员年度述职报告提交集团财务考核工作小组。最后，通过综合评议，评选出集团年度财务工作先进个人。第六章 考核保障第十七条 为强化集团财务考核管理执行流程，切实落实考核管理对所属公司财务工作的指导作用，切实推动集团财务考核管理工作，集团财务考核工作小组将举行季度考核工作例会。集团财务考核工作小组及各所属公司财务负责人将出席，探讨季度财务考核分析报告并对存在的不足征求改进建议。集团财务考核工作小组将对公司季度财务考核工作开展情况进行点评，并确定下一阶段财务考核改进措施，保障财务考核管理工作的有效推进。第七章 附则 第十八条 本管理办法的最终解释权归集团财务考核工作小组第十九条 本管理办法由集团财务考核工作小组制定，并报集团公司财务分管领导审核通过。第二十条 本管理办法实施过程中存在的不足，将在日常考核管理体系运行中不断改进和完善。第二十一条 本管理办法自2016年 月 日实施。 14附件一：绩效考核流程图：季度财务考核管理财务日常工作财务重点工作加分项季度考评跟踪季度考核成绩汇总财务考核小组汇总季度得分（季度考核）集团财务考核制度考核结果ABCD约谈，改进财务考核小组汇总年度得分（年度考核）ABCD财务工作先进集体约谈，改进个人工作业务总结本人于2009年7月进入新疆中正鑫磊地矿技术服务有限公司(前身为“西安中正矿业信息咨询有限公司”)，主要从事测量技术工作，至今已有三年。在这宝贵的三年时间里，我边工作、边学习测绘相专业书籍，遇到不懂得问题积极的请教工程师们，在他们耐心的教授和指导下，我的专业知识水平得到了很到的提高，并在实地测量工作中加以运用、总结，不断的提高自己的专业技术水平。同时积极的参与技术培训学习，加速自身知识的不断更新和自身素质的提高。努力使自己成为一名合格的测绘技术人员。在这三年中，在公司各领导及同事的帮助带领下，按照岗位职责要求和行为规范，努力做好本职工作，认真完成了领导所交给的各项工作，在思想觉悟及工作能力方面有了很大的提高。 在思想上积极向上，能够认真贯彻党的基本方针政策，积极学习政治理论，坚持四项基本原则，遵纪守法，爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心。积极主动学习专业知识，工作态度端正，认真负责，具有良好的思想政治素质、思想品质和职业道德。 在工作态度方面，勤奋敬业，热爱本职工作，能够正确认真的对待每一项工作，能够主动寻找自己的不足并及时学习补充，始终保持严谨认真的工作态度和一丝不苟的工作作风。 在公司领导的关怀以及同事们的支持和帮助下，我迅速的完成了职业角色的转变。一、回顾这四年来的职业生涯，我主要做了以下工作：1、参与了新疆库车县新疆库车县胡同布拉克石灰岩矿的野外测绘和放线工作、点之记的编写工作、1:2000地形地质图修测、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，提交成果新疆库车县胡同布拉克石灰岩矿普查报告已通过评审。2、参与了库车县城北水厂建设项目用地压覆矿产资源评估项目的室内地质资料编写工作，提交成果为库车县城北水厂建设项目用地压覆矿产资源评估报告，现已通过评审。3、参与了新疆库车县巴西克其克盐矿普查项目的野外地质勘查工作，参与项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘查线剖面测量、测绘内业资料的编写工作；最终提交的新疆库车县康村盐矿普查报告已通过评审。4、参与了新疆哈密市南坡子泉金矿2009年度矿山储量监测工作，项目包括：野外地质测量与室内地质资料的编写，提交成果为新疆哈密市南坡子泉金矿2009年度矿山储量年报，现已通过评审。6、参与了新疆博乐市五台石灰岩矿9号矿区勘探项目的野外地质勘查工作，项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，并绘制相应图件。7、参与了新疆博乐市托特克斜花岗岩矿详查报告项目的野外地质勘查工作，项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，并绘制相应图件。通过以上的这些工作，我学习并具备了以下工作能力： 1、通过实习，对测绘这门学科的研究内容及实际意义有了系统的认识。加深对测量学基本理论的理解，能够用有关理论指导作业实践，做到理论与实践相统一，提高分析问题、解决问题的能力，从而对测量学的基本内容得到一次实际应用，使所学知识进一步巩固、深化。2、熟悉了三、四等控制测量的作业程序及施测方法，并掌握了全站仪、静态GPS、RTK等测量仪器的工作原理和操作方法。3、掌握了GPS控制测量内业解算软件（南方测绘 Gps数据处理）以及内业成图软件（南方cass）的操作应用。能够将外业测量的数据导入软件进行地形图成图和处理。4、在项目技术负责的指导下熟悉了测量技术总结的编写要求和方法，并参与了部分项目测量技术总结章节的编写工作。5、在项目负责的领导下参与整个测量项目的组织运作，对项目的实施过程有了深刻理解。通过在项目组的实习锻炼了自己的组织协调能力，为以后的工作打下了坚实基础。二、工作中尚存在的问题 从事测绘工作以来，深深感受到工作的繁忙、责任的重大，也因此没能全方位地进行系统地学习实践，主要表现为没有足够的经验，对于地形复杂的地段理解不够深刻；理论知识掌握不够系统，实践能力尚为有限。以上问题，在今后工作中自己将努力做到更好。三、今后的工作打算 通过总结四年来的工作，我无论从工作技术上，还是从世界观、人生观、价值观等各个方面，都有了很大的提高。今后，我会在此基础上，刻苦钻研，再接再厉，使自己在业务知识水平更上一层楼，为测绘事业的发展，贡献自己的力量。