生产企业出口退税申报系统操作流程.pdf

生产企业出口退税申报系统操作流程 生产企业出口退税申报系统操作流程 1.下载出口退税网程序和生产企业出口退税申报系统 打开:/.taxinfo 网站，输入用户名、密码登录。登录后，点击左侧的“下载专区”，首先在搜索框中输入“1.51”搜索，出现“出口退税网安装程序 1.51 版”，右键选“使用网际快车下载”，下载此程序后进行安装。然后下载“生产企业出口退税申报系统 7.0 版”，进行安装（请尽量按默认路径安装）。2.进行退税申报系统的系统设置 打开桌面上的“生产企业出口退税申报系统 7.0 版”，用户名输入 sa，密码为空，确定。准备录几月份的出口数据，所属期就输入几月份，例如当前月份 200611。新安装的申报系统，首先要进行企业信息设置。点菜单“系统维护”“系统配置”“系统配置设置与修改”，点“修改”按钮，必须修改的内容有：企业代码：根据海关签发的自理报关单位注册登记证明书上编号确定，录入企业的海关企业代码（10 位数）。如果企业海关代码发生变更，请及时与进出口税收管理科联系，做好相应的变更手续。纳税人识别号：根据国税局签发的税务登记证的编号确定，录入企业的纳税人识别号（15 位数）。技术监督局码：技术监督证书号码，即纳税人识别号后 9 位。用户名称：根据企业税务登记证上的“企业名称”录入。如果企业全称超过 15 个中文时，企业只须录入企业名称中前 15 位数。地址：根据企业详细厂址填写。邮编、财务负责人、办税员、电话、传真和电子邮件地址根据企业真实情况填写即可。退税登记证号：录入出口退税认定表上的 11 位退税登记证号。退税登记日期：出口退税认定表上签发的日期录入。纳税人类别：一般纳税人就录入“1”计税计算方法：新发生出口业务的生产企业自首笔出口业务之日起 12 个月内不得享受退税待遇，并且进项税额只能是作留抵，该栏应录入为“4”。（自第一笔出口一年以上，以报关单中报关离境日期为准，满 12 个月，年销售额 500 万元以上，自第 13 个月起，采用“免抵退”计税方法，须到退税机关申请修改配置）进料计算方法：所有企业该栏录入“2”（购进法）。分类管理代码：所有企业该栏录入“B”。税务机关代码：所有企业该栏录入“110108”。税务机关名称：所有企业该栏录入“海淀区国家税务局”。检查无误后，点“保存”按钮。修改完毕，点“退出”按钮，系统重新进入。3.录入退税申报数据 有进料加工业务的企业，备案当月，在退税申报系统中，点“向导”第一步“免抵退明细数据采集”“进料加工手册登记录入”，点“增加”按钮，录完点“保存”按钮。料件进口当月，在退税申报系统中，点“向导”第一步“免抵退明细数据采集”“进口料件明细申报录入”，点“增加”按钮，录完点“保存”按钮。“向导”第一步“免抵退明细数据采集”“出口货物明细申报录入”，录入申报期当期发生的且做帐务处理的所有出口明细。（无进料加工的企业从此步做起。）点“增加”按钮，录完点“保存”按钮。“向导”第一步“免抵退明细数据采集”“收齐出口单证明细录入”，将前期单证不齐本期做收齐的处理。点“修改”按钮，录完点“保存”按钮。4.生成预申报数据 首先要建立四个文件夹：YSH-生成预申报数据 FK-下载反馈文件 MX-生成明细申报数据 HZ-生成汇总申报数据 “向导”第三步“免抵退税预申报”“数据一致性检查”，根据提示修改录入数据，直至没有错误。“向导”第三步“免抵退税预申报”“生成明细申报数据”，确定后，浏览选择 YSH文件夹，确定生成预申报数据。5.网上预申报和查看预审反馈 登录“出口退税网”，点“数据申报”，选择“申报所属期”，点“下一步”，浏览选择YSH 的上一级文件夹，点“上传”按钮，稍后系统提示数据申报成功。一般当天上午申报后，下午就能查看反馈文件。点“数据管理”，如果此批数据状态为“已反馈”，则点开后，点“查看内容”，可以看到本批数据的疑点。根据疑点描述，返回申报系统修改数据后重新预申报，直至没有疑点。点开“已反馈”，点“反馈文件下载”，浏览选择事前建好的 FK 文件夹，保存反馈文件。6.读入预审反馈，生成明细申报数据 “向导”第四步“预审反馈疑点调整”“税务机关反馈信息读入”，浏览选择 FK 文件夹，读入反馈信息。“向导”第四步“预审反馈疑点调整”“撤销已申报数据”，确定。“向导”第四步“预审反馈疑点调整”“税务机关反馈信息处理”，点“是”。“向导”第五步“生成明细申报数据”“数据一致性检查”，有问题需要再修改。“向导”第五步“生成明细申报数据”“生成明细申报数据”，点“确定”，浏览选择MX 文件夹，生成明细申报。7.录入单证备案数据 在申报系统中，点“基础数据采集”“企业经营情况”“出口货物单证备案目录录入”，点“增加”按钮，根据相关单证的编号，录入此批出口的单证备案数据。（相关政策规定请查看出口退税网“最新政策”中，2006-01-06 发布的“京国税发号”文件和 2006-10-27 发布的“国税函号”文件。）8.录入汇总申报数据 “向导”第六步“模拟出具进料加工免税证明”（无进料加工的企业无此步骤）“向导”第八步“增值税申报表数据录入”（零申报从此步骤开始）。按“增加”按钮，根据增值税纳税申报表录入，保存。“向导”第九步“免抵退申报汇总表录入”“免抵退申报汇总表录入”，按“增加”按钮，所有栏次即可自动生成，无须手工录入，保存。“向导”第十步“免抵退税正式申报”“数据一致性检查”，根据提示修改，直至没有错误。9.打印正式申报报表，生成汇总申报数据 “向导”第十步“免抵退税正式申报”“打印申报报表”，单证齐全打印的报表为：1.“出口货物免、抵、退申报汇总表”一式三份，2.“出口货物免、抵、退申报汇总表附表”一式三份，3.“出口货物免、抵、退申报明细表（当期出口明细）”一式三份，4.“出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表”一式份；若有前期收齐的明细还要打印 1.“出口货物免、抵、退申报明细表（前期单证收齐）”一式三份，2.“出口货物前期单证收齐并且信息收齐明细表”一式三份。单证不齐打印的报表为：1.“出口货物免、抵、退申报汇总表”一式三份，2.“出口货物免、抵、退申报汇总表附表”一式三份，3.“出口货物免、抵、退申报明细表（当期出口明细）”一式三份。零申报打印的报表为：1.“出口货物免、抵、退申报汇总表”一式三份，2.“出口货物免、抵、退申报汇总表附表”一式三份。进料加工还要打印：1.生产企业进料加工登记申报表一式三份，2.生产企业进料加工贸易免税证明一式三份，3.生产企业进料加工进口料件申报明细表一式三份。“向导”第十步“免抵退税正式申报”“生成汇总申报数据”，点“确定”，浏览选择HZ 文件夹，生成汇总申报数据。10.网上正式申报或零申报 登录“出口退税网”，点“数据申报”，选择“申报所属期”，“正式申报”或“零申报”，点“下一步”，浏览选择 MX 和 HZ 的上一级文件夹，点“上传”按钮，稍后系统提示数据申报成功。11.准备退税申报资料，到退税机关正式申报退税 1、单证齐全时报送的资料 (一)企业申报软盘，(二)打印出的报表，(三)所属期已申报的增值税申报表原件（加盖征税所公章），(四)原始凭证，装订顺序为：1)封面（A4 牛皮压花纸）2)经征税部门审核签章的当期增值税纳税申报表 3)增值税纳税申报表附列资料 4)加盖企业签章的北京市外商投资企业专用发票（出口专用）和形式发票（内资企业仅装订形式发票外商投资企业两项均要装订）5)银行结汇水单（仅限于按日结汇企业）6)加盖海关验讫章的出口货物报关单（出口退税专用）7)运输费、保险费、佣金等原始凭证或单据的复印件（仅限于 CIF 价报关出口的货物）8)外销合同（加盖公章的复印件）9)有进料加工业务的企业还应装订 10)加盖退税部门签章的生产企业进料加工料件申报明细表 11)加盖退税部门签章的生产企业进料加工贸易免税证明 12)有委托代理出口业务的企业还应装订 13)代理出口货物协议书或合同（复印件）14)加盖退税部门签章的代理出口货物证明 15)出口货物销售明细帐 16)封底（A4 牛皮压花纸）2、单证不齐及零申报时报送的资料 (一)企业申报软盘，(二)打印出的报表，(三)所属期已申报的增值税申报表原件主表及附表 1-4（加盖征税所公章）。封底（专用纸）12.税款的退还（注：目前此功能只适用于海淀企业）税务局得到退税的批复之后，会将数据上传到税网，同时系统自动发送电子邮件。企业看到后，可以到“数据管理”“退税批复”栏目中查看。点击某条批复的数据，显示注意事项。点击“下一步”，会显示“出口货物税收退还申请书”的内容，企业应仔细核对开户行与帐号是否准确，打印 3 份。根据注意事项的相关内容，在打印出的表单中盖章，交到退税科，由退税机关办理退库。13.查看退税科最新通知和最新政策 登录出口退税网，点“通知公告”，可以查看退税科发布的最新通知。