纳税担保合同书范文(2025版).docx

编号：__________

纳税担保合同书范文(2025版)

甲方：___________________
乙方：___________________
签订日期：_____年_____月_____日

纳税担保合同书范文(2025版)
合同目录
第一章：总则
1.1 合同当事人
1.2 合同目的与依据
1.3 定义与解释
1.4 合同文件的优先顺序
1.5 合同的成立、生效与终止
第二章：纳税担保的范围与方式
2.1 担保范围
2.2 担保方式
2.3 担保责任的限制
第三章：纳税担保人的义务
3.1 担保人的基本情况
3.2 担保人的权利与义务
3.3 担保责任的履行
第四章：纳税人的义务
4.1 纳税人的基本情况
4.2 纳税人的权利与义务
4.3 纳税人税收违法行为的纠正
第五章：合同的履行与监督
5.1 合同的履行
5.2 纳税情况的监督
5.3 合同的变更与解除
第六章：合同的违约责任
6.1 违约行为的认定
6.2 违约责任的具体规定
6.3 违约责任的免除
第七章：争议的解决
7.1 争议的解决方式
7.2 争议的管辖法院
7.3 争议解决的费用承担
第八章：合同的效力与适用法律
8.1 合同的效力
8.2 适用法律
8.3 合同的适用范围
第九章：合同的附件
9.1 附件清单
9.2 附件的效力
9.3 附件的变更与解除
第十章：合同的签署与生效
10.1 合同的签署
10.2 合同的生效条件
10.3 合同的生效时间
第十一章：保密条款
11.1 保密信息的定义与范围
11.2 保密责任的履行
11.3 保密信息的泄露处理
第十二章：合同的转让与继承
12.1 合同的转让
12.2 合同的继承
12.3 转让与继承的条件与程序
第十三章：其他条款
13.1 合同的修改与补充
13.2 合同的解除
13.3 合同的终止
第十四章：附则
14.1 合同的解释权
14.2 合同的送达
14.3 合同的生效日期
合同编号_________
第一章：总则
1.1 合同当事人
（1.1.1）担保人名称：____________________
（1.1.2）纳税人名称：____________________
（1.1.3）税务机关名称：____________________
1.2 合同目的与依据
（1.2.1）担保人自愿为纳税人提供纳税担保，确保纳税人按期足额缴纳税款。
（1.2.2）依据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则等相关法律法规。
1.3 定义与解释
（1.3.1）纳税担保：担保人承诺在纳税人不能按期足额缴纳税款时，按约定承担相应的责任。
（1.3.2）税款：指纳税人应缴纳的各种税款、滞纳金、罚款等。
1.4 合同文件的优先顺序
（1.4.1）本合同；
（1.4.2）合同附件；
（1.4.3）其他相关文件。
1.5 合同的成立、生效与终止
（1.5.1）本合同自双方签字盖章之日起成立。
（1.5.2）本合同自税务机关同意担保之日起生效。
（1.5.3）合同终止条件：纳税人按期足额缴纳税款，担保责任履行完毕。
第二章：纳税担保的范围与方式
2.1 担保范围
（2.1.1）担保人承担的担保范围包括纳税人应缴纳的税款、滞纳金、罚款等。
（2.1.2）不包括因纳税人违法行为导致的间接损失。
2.2 担保方式
（2.2.1）保证方式：担保人提供连带责任保证。
（2.2.2）抵押方式：担保人提供抵税财产。
2.3 担保责任的限制
（2.3.1）担保人对超过诉讼时效的税款不承担担保责任。
（2.3.2）担保人对因不可抗力导致的税款不承担担保责任。
第三章：纳税担保人的义务
3.1 担保人的基本情况
（3.1.2）担保人应依法合规经营，不得有违法行为。
3.2 担保人的权利与义务
（3.2.1）担保人应保证纳税人的纳税信用。
（3.2.2）担保人应按照约定及时履行担保责任。
3.3 担保责任的履行
（3.3.1）纳税人未按期足额缴纳税款时，担保人应在收到税务机关通知后五日内履行担保责任。
（3.3.2）担保人履行担保责任后，有权向纳税人追偿。
第四章：纳税人的义务
4.1 纳税人的基本情况
（4.1.1）纳税人应具备合法的税务登记。
（4.1.2）纳税人应依法合规进行税收申报和缴纳。
4.2 纳税人的权利与义务
（4.2.1）纳税人应按时足额缴纳税款。
（4.2.2）纳税人应配合税务机关的税收管理工作。
4.3 纳税人税收违法行为的纠正
（4.3.1）纳税人应立即纠正税收违法行为。
（4.3.2）纳税人应承担因违法行为导致的法律责任。
第五章：合同的履行与监督
5.1 合同的履行
（5.1.1）担保人应按照约定提供担保。
（5.1.2）纳税人应按照约定按时足额缴纳税款。
5.2 纳税情况的监督
（5.2.1）税务机关有权对纳税人的税收情况进行监督。
（5.2.2）担保人应协助税务机关进行税收监督。
5.3 合同的变更与解除
（5.3.1）合同的变更与解除应经双方协商一致。
（5.3.2）合同的变更与解除应报税务机关备案。
第六章：合同的违约责任
6.1 违约行为的认定
（6.1.1）纳税人未按时足额缴纳税款。
（6.1.2）担保人未按约定履行担保责任。
6.2 违约责任的具体规定
（6.2.1）纳税人应支付滞纳金、罚款等。
（6.2.2）担保人应承担连带责任，支付应缴纳的税款、滞纳金、罚款等。
6.3 违约责任的免除
（6.3.1）因不可抗力
第八章：合同的效力与适用法律
8.1 合同的效力
（8.1.1）本合同自双方签字盖章之日起成立。
（8.1.2）本合同自税务机关同意担保之日起生效。
（8.1.3）本合同对双方具有法律约束力。
8.2 适用法律
（8.2.1）本合同的签订、效力、履行、解释及争议的解决均适用中华人民共和国法律。
8.3 合同的适用范围
（8.3.1）本合同适用于中华人民共和国境内的纳税担保活动。
第九章：合同的附件
9.1 附件清单
（9.1.1）附件一：纳税人税务登记证明
（9.1.2）附件二：担保人财务状况证明
（9.1.3）附件三：担保人信用证明
9.2 附件的效力
（9.2.1）附件是本合同不可分割的一部分，具有同等法律效力。
9.3 附件的变更与解除
（9.3.1）附件的变更与解除应经双方协商一致，并报税务机关备案。
第十章：合同的签署与生效
10.1 合同的签署
（10.1.1）本合同由双方授权代表签字并加盖公章。
（10.1.2）签字代表应具有授权书或其他有效授权文件。
10.2 合同的生效条件
（10.2.1）本合同自双方签字盖章之日起生效。
（10.2.2）税务机关同意担保之日起，本合同正式生效。
10.3 合同的生效时间
（10.3.1）本合同自合同生效之日起计算。
第十一章：保密条款
11.1 保密信息的定义与范围
（11.1.1）保密信息包括合同内容、商业秘密、税务信息等。
（11.1.2）保密信息不包括公共领域的信息或双方同意公开的信息。
11.2 保密责任的履行
（11.2.1）双方应对保密信息保密，不得泄露给第三方。
（11.2.2）双方应在合同终止后继续履行保密义务。
11.3 保密信息的泄露处理
（11.3.1）如发生保密信息泄露，泄露方应立即通知受害方，并采取补救措施。
（11.3.2）泄露方应对泄露行为承担法律责任。
第十二章：合同的转让与继承
12.1 合同的转让
（12.1.1）合同不得转让给第三方。
（12.1.2）经税务机关同意的除外。
12.2 合同的继承
（12.2.1）合同的权利义务可依法继承。
（12.2.2）继承人应继续履行合同义务。
12.3 转让与继承的条件与程序
（12.3.1）转让或继承应签订书面协议，并报税务机关备案。
（12.3.2）转让或继承不得损害国家利益、社会公共利益。
第十三章：其他条款
13.1 合同的修改与补充
（13.1.1）合同的修改与补充应经双方协商一致，并以书面形式签订。
（13.1.2）修改与补充协议与本合同具有同等法律效力。
13.2 合同的解除
（13.2.1）合同解除应符合法律法规的规定。
（13.2.2）解除合同后，双方应按照约定办理相关手续。
13.3 合同的终止
（13.3.1）合同终止条件：纳税人按期足额缴纳税款，担保责任履行完毕。
（13.3.2）合同终止后，双方应按照约定办理合同终止手续。
第十四章：附则
14.1 合同的解释权
（14.1.1）本合同的解释权归双方共同所有。
（14.1.2）双方应共同协商解决合同解释上的争议。
14.2 合同的送达
（14.2.1）合同及合同文件的送达地址为双方指定的地址。
（14.2.2）送达方式包括邮寄、直接送达等。
14.3 合同的生效日期
（14.3.1）本合同自双方签字盖章之日起生效。
合同编号_________
多方为主导时的，附件条款及说明
附加条款一：甲方为主导时的特殊条款
1.1 甲方义务的额外规定
（1.1.1）甲方应确保其提供的税务信息真实、准确、完整。
（1.1.2）甲方不得利用担保人的担保地位进行不正当竞争或损害国家利益、社会公共利益。
1.2 甲方权利的额外规定
（1.2.1）甲方有权在合同履行过程中对乙方进行监督，确保乙方的税收申报和缴纳符合法律法规的要求。
（1.2.2）甲方在合同履行过程中发现乙方有违法行为时，有权要求乙方立即纠正，并有权向税务机关报告。
附加条款二：乙方为主导时的特殊条款
2.1 乙方义务的额外规定
（2.1.1）乙方应确保其税收申报和缴纳的及时性、准确性、完整性。
（2.1.2）乙方不得利用担保人的担保地位进行不正当竞争或损害国家利益、社会公共利益。
2.2 乙方权利的额外规定
（2.2.1）乙方有权在合同履行过程中对甲方进行监督，确保甲方的担保行为符合法律法规的要求。
（2.2.2）乙方在合同履行过程中发现甲方有违法行为时，有权要求甲方立即纠正，并有权向税务机关报告。
附加条款三：第三方中介为主导时的特殊条款
3.1 第三方中介的义务
（3.1.1）第三方中介应公正、中立地履行中介职责，不得偏袒任何一方。
（3.1.2）第三方中介应确保合同的履行过程透明、公正，并及时解决合同履行过程中的争议。
3.2 第三方中介的权利
（3.2.1）第三方中介有权要求甲方和乙方提供必要的税务信息和相关文件，以便其履行中介职责。
（3.2.2）第三方中介在合同履行过程中发现甲方或乙方有违法行为时，有权要求其立即纠正，并有权向税务机关报告。
附件及其他补充说明
一、附件列表：
1. 附件一：纳税人税务登记证明
2. 附件二：担保人财务状况证明
3. 附件三：担保人信用证明
4. 附件四：纳税人的税收申报材料
5. 附件五：担保人的担保承诺函
6. 附件六：税务机关的同意担保文件
7. 附件七：合同履行过程中的相关协议和通知
二、违约行为及认定：
1. 纳税人未按时足额缴纳税款。
2. 担保人未按约定履行担保责任。
3. 甲方利用担保人的担保地位进行不正当竞争或损害国家利益、社会公共利益。
4. 乙方利用担保人的担保地位进行不正当竞争或损害国家利益、社会公共利益。
5. 甲方、乙方在合同履行过程中有违法行为。
6. 第三方中介偏袒任何一方或未公正、中立地履行中介职责。
三、法律名词及解释：
1. 纳税担保：指担保人承诺在纳税人不能按期足额缴纳税款时，按约定承担相应的责任。
2. 连带责任保证：指担保人在纳税人未按期足额缴纳税款时，与纳税人共同对税款承担责任。
3. 抵押方式：指担保人提供抵税财产作为担保。
4. 不可抗力：指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，如自然灾害、社会事件等。
5. 税收违法行为：指违反税收法律法规的行为，如逃税、滞纳金等。
四、执行中遇到的问题及解决办法：
1. 纳税人税收违法行为的纠正：立即纠正，并承担相应法律责任。
2. 担保责任履行：担保人及时履行担保责任，如未能履行，应承担违约责任。
3. 合同履行过程中的争议解决：双方协商解决，或通过第三方中介调解，必要时可依法解决。
4. 合同的变更与解除：协商一致，并报税务机关备案。
5. 保密信息泄露：立即通知受害方，采取补救措施，泄露方承担法律责任。
五、所有应用场景：
1. 纳税人需担保人提供纳税担保。
2. 担保人自愿为纳税人提供纳税担保。
3. 税务机关对纳税人的税收情况进行监督。
4. 合同的履行与监督。
5. 合同的违约责任认定与处理。
6. 合同的解除与终止。
7. 合同的转让与继承。
8. 合同的修改与补充。
9. 合同的签署与生效。
10. 合同的适用范围：中华人民共和国境内的纳税担保活动。