金融统计分析：第6讲 资金流量核算与分析.pptx

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2015-10,#,第,6,讲 资金流量核算与分析,资金流量核算的基本原理,资金流量账户的内容,资金流量分析,2015-10,一、资金流量核算的基本原理,（,一）什么是资金流量,1,、含义,资金流量是指采用一定的货币单位表示的，一定时期内国民经济各部门收入,与支出、,一定时期内国民经济各部门金融交易的发生额,。,2,、资金流量涉及的要素,A,、,国民经济部门,：收入或金融交易的主体,B,、,时间,：限定时期，,如年度内（即一年）,C,、,流量,：发生额,D,、,记录单位,：货币单位,2015-10,四个基本要素,国民经济部门,2015-10,国,民,经,济,部,门,国内部门,住户部门,非金融企业部门,政府部门,金融机构部门,中央银行,其他存款性公司,其他金融性公司,国外部门,一、资金流量核算的基本原理,3,、资金流量的类型,（,1,）实物交易资金流量,指一定时期内国民经济部门之间由于非金融交易，也即由于物质产品和服务交易而引起的,资金,流动变化规模或者,发生额,。,即,国民经济各部门在一定时期内，收入,及支出的,状况。,（,2,）金融交易资金流量,反映一定时期内国民经济部门之间各种金融交易的发生额。,2015-10,（不涉及交易双方的债权债务关系）,一、资金流量核算的基本原理,（二）什么是资金流量核算,对一定时期内资金流量进行的系统记录。,包括实物交易的资金流量核算和金融交易的资金流量核算。,（三）什么是资金流量账户,1,、,资金流量账户即资金流量表,，是反映资金流量核算内容的统计报表,2,、包括：实物交易资金流量账户、金融交易资金流量账户,2015-10,二、资金流量账户的内容,（一）资金流量账户的构成,1,、基本表式：,资产负债表形式、矩阵形式；实物交易与金融交易格式相同,2,、国民经济部门：,资金流量核算的主体，实物交易与金融交易相同,3,、交易项目：,反映资金流量的各项指标，实物交易与金融交易构成不同,2015-10,（一）资金流量账户的格式,2015-10,（二）实物交易资金流量账户,1,、实物交易资金流量账户的交易项目,：,增加值、劳动者报酬、生产税净额、财产性收入、初次分配总收入、经常转移、可支配总收入、最终消费、净出口、总储蓄、资本转移、资本形成总额、其他非金融资产获得减处置，以及净金融投资,2,、各部门运用与来源项目的计算及关系,采用矩阵形式的目的,在于：,1,）来源项目记录了各部门获得的各类收入及其规模，运用项目反映了各部门收入支出的类别及规模,2,）记录了一个部门收入与支出与其他部门收入与支出的关系,2015-10,年度内一个国家的,GDP,（一个部门的收入是另一个部门的支出）,（三）金融交易资金流量账户,1,、金融交易资金流量账户的交易项目,净金融投资、通货、存款、贷款、证券、保险准备金、结算资金、金融机构往来、准备金、库存现金、中央银行贷款、其他（净）、直接投资、其他对外债权债务、国际储备资产、国际收支错误与遗漏,2,、各部门运用与来源项目的计算与项目间的关系,依然采用矩阵形式，目的也是两方面，一是记录部门内部金融,资产,的来源与运用的规模和结构；二是记录各部门之间,进行的,金融交易；,（,1,）部门内部资金来源与资金运用之间的平衡关系,部门资金运用合计,=,部门资金来源合计,+,部门净金融投资,（,2,）部门之间资金来源与资金运用之间的平衡关系,所有部门资金来源合计,=,所有部门资金运用合计,2015-10,（四）,两类资金,流量账户之间的关系,实物,交易的净金融投资,=,金融,交易的净金融投资,从逻辑上看，前者是后者的起点,2015-10,投资指固定资本的购置,三、中国金融交易资金流量表,（一）中国金融交易资金流量表的数据来源,货币统计、国际收支统计、金融市场统计、社会保障统计以及其他专项调查统计,。,（二）中国金融交易资金流量表的汇总、合并和轧差原则,部门数据是子部门数据加总获得，在进行机构单位合并时，同组内机构单位之间的交易要轧差，合并后的数据主要反映该机构单位与其他类别单位之间的交易。,但是,金融机构由中央银行、其他存款性公司和保险公司等其他金融性公司构成，,其金融功能不同,，,因此,中央银行、其他存款性公司和其他金融性公司之间的金融交易没有进行轧差。,（三）部门账户、交易账户和矩阵账户,中国人民银行以矩阵账户形式对外公布中国金融交易资金流量表，其编制方法是先分别编制部门账户和交易账户，最终合并为矩阵账户。,2015-10,从人民银行的货币统计中，可以得知住户部门的存款（居民储蓄存款）和企业的存款（活期存款和定期存款）,表,1 2005,年住户部门账户,单位：亿元,2015-10,资金运用,资金来源,资金运用合计,29 551,通货,2 128,存款,21 023,证券,754,保险准备金,4 202,结算资金,101,其他（净）,1 343,资金来源合计,3 027,贷款,3 027,净金融投资,26 524,住户部门资金运用方没有“贷款”是因为法律规定住户部门不能发贷款；资金来源方没有“存款”，也很好理解,住户部门资金运用方资金来源方都有什么，这都是固定的,表,2 2005,年非金融企业部门账户 单位：亿元,2015-10,资金运用,资金来源,资金运用合计,16 035,通货,231,存款,12 187,保险准备金,193,结算资金,-2 087,其他（净）,2 841,直接投资,926,其他对外债权债务,1 744,资金来源合计,29 695,贷款,19 576,证券,3 084,直接投资,6 482,其他对外债权债务,2 080,国际收支错误与遗漏,-1 527,净金融投资,-13 660,表,3 2005,年政府部门账户 单位：亿元,2015-10,资金运用,资金来源,资金运用合计,8 359,通货,51,存款,8 097,证券,-31,其他（净）,242,资金来源合计,4 889,贷款,242,证券,2 997,保险准备金,1 650,净金融投资,3 470,表,4 2005,年金融机构部门账户 单位：亿元,2015-10,资金运用,资金来源,资金运用合计,71 719,存款,868,贷款,23 863,证券,23 343,金融机构往来,2 910,准备金,2 484,库存现金,377,中央银行贷款,-1 583,其他对外债权债务,2 499,国际储备资产,16 958,资金来源合计,74 373,通货,2,563,存款,42 291,贷款,195,证券,20 028,保险准备金,2 744,结算资金,-1 987,金融机构往来,3 723,准备金,2 833,库存现金,400,中央银行贷款,-1 708,其他（净）,242,其他对外债权债务,净金融投资,-2 654,2015-10,资金运用,资金来源,资金运用合计,24 103,金融机构部门,23 863,国外部门,240,资金来源合计,24 103,住户部门,3 027,企业部门,19 576,政府部门,242,金融机构部门,194,国外部门,1 064,表,1,2005,年贷款账户 单位：亿元,2015-10,资金运用,资金来源,资金运用合计,43 159,住户部门,21 023,企业部门,12 187,政府部门,8 097,金融机构部门,868,国外部门,983,资金来源合计,43 159,金融机构部门,42 291,国外部门,868,表,2,2005,年存款账户 单位：亿元,2015-10,资金运用,资金来源,资金运用合计,23 728,住户部门,99,政府部门,-31,金融机构部门,23 660,资金来源合计,24 103,金融机构部门,19 097,政府部门,2 996,企业部门,2 010,表,3,2005,年债券账户 单位：亿元,资金运用,资金来源,资金运用合计,2 006,住户部门,655,金融机构部门,-316,国外部门,1 667,资金来源合计,2 006,金融机构部门,931,企业部门,1 075,表,4,2005,年股票账户 单位：亿元,