用友ncxbrl应用方案0811讲课稿.pptx

用友软件,股份有限公司,2013,年,8,月,15,日,用友,NC-XBRL,解决方案,XBRL,的前世今生,1,企业如何实施,XBRL,2,用友,XBRL,应用方案,3,用友的优势,4,用友成功案例,5,目录,XBRL,的前世今生,1,1.1,什么是,XBRL,1.2,XBRL,的优势、意义,1.3,中国,XBRL,现状及未来发展趋势,1.1.1 XBRL,总体架构,会计准则（国际会计准则,&,中国会计准则）,软件层,技术层,应用层,XBRL,国际技术规范,XBRL,中国技术规范,IFRS,分类标准,CAS,通用分类标准,通用分类标准编报规则,石油业扩展分类标准,银行业扩展分类标准,通用分类标准扩展器,实例文档转换器,实例文档浏览分析器,企业扩展分类标准,XBRL,实例文档,商业智能分析,1.1.2,什么是,XBRL,？相关概念（,1,）,XBRL:eXtensible Business Reporting Language,可扩展的商业报告语言,本质是一种语言，是一种传递信息的工具,-,语言需要有严密的规范和逻辑，准确描述所要传递的信息：技术规范,XBRL,所要传递的是商业信息，具体而言是各种商业报告,-,实现目的，,XBRL,需要有一套能够描述商业报告的词汇，建立一套能够描述商业报告的概念集合：,XBRL,分类标准,XBRL,应用的环境是：,XBRL,是高度电子化或者信息化环境下的产物,-XBRL,区别于传统信息传递工具的根本属性，即计算机处理,1.1.2,什么是,XBRL,？相关概念（,2,）,技术规范,定义各种专业术语，规范了,XBRL,文档的结构，说明如何建立分类标准以及实例文档,分类标准,不同国家、不同行业或团体根据自身会计准则，以及法律监管条款，依照,XBRL,规范定义的词汇表和勾稽关系，它是生成和解续实例文档的关键,实例文档,根据,XBRL,技术规范，依照某些,XBRL,分类标准制作的实例财务或商业数据文件,1.1.2,什么是,XBRL-XML,、,XBRL,、,XFRL,对比分析,3,.,XFRL:eXtensible Finance Reporting Language,可扩展的财务报告语言,2,.,XBRL:eXtensible Business Reporting Language,可扩展的商业报告语言,1,.,XML:eXtensible Markup Language,可扩展的标记语言,XBRL,是,XML,在商业报告信息交换方面的一种应用，是目前应用于非结构化商业信息处理，尤其是财务信息处理的最新技术。,1.1.3 XBRL,释义、作用,释义,XBRL,就是一种基于互联网技术、用于生成和传输商业报告的语言标准,，被誉为财务报告领域里的条形码，是,财务,报告,的,转换器、中转站,作用,XBRL,通过给商业报告中的数据增加特定的标签与分类，使计算机能够“读懂”并且“分析”这些报告，从而达到数据快速共享的目的,1.1.3 XBRL,的作用,-,信息化环境下的会计信息供应链,生成环节：计算机替代，提高生成效率,流转环节：应用电子格式报告，提升流转效率,提高效率，降低流转成本,1.1.3 XBRL,的作用,-XBRL,在会计信息供应链中的应用,解决方案,建立会计信息供应链传输的统一数据标准,XBRL,可在不同信息系统间便捷交换,1.1.3 XBRL,的作用,-XBRL,整合后的会计信息供应链,简化数据整合工作,1.1.4 XBRL,如何描述财务报告（,1,）,使计算机更加深入参与会计信息供应链，立足于让计算同“读懂（理解）”财务报告,对财务报告进行抽象建模,在计算机技术上，使用一种不同系统广泛支持的数据格式,统一得到,XML,格式,1.1.4 XBRL,如何描述财务报告（,2,）,-,会计准则与分类标准,会计准则,概念,关系,XBRL,分类标准,模式文件,链接库文件,1.1.4 XBRL,如何描述财务报告（,3,）,-,从概念到模式文件,会计概念的属性,XBRL,元素,货币资金,XBRL,代码定义方式示例,货币资金的定义,1,、名称为“,BankbalanceAndCash,”的,XBRL,元素,2,、元素的唯一标识,3,、货币类型的元素,4,、借方余额的元素,5,、时点元素,1.1.4 XBRL,如何描述财务报告（,4,）,-XBRL,术语,ELR(,扩展链接角色,),超级立方体（,table),维度,(axis),行项目（,line item,）,计算链接库：元素间的数值计算关系,定义链接库：元素间的定义层关系，如维度,列报链接库：元素列报的层次和顺序关系,1.1.4 XBRL,如何描述财务报告（,5,）,-,描述结构,存货增减变动,编制单位：,年 月,单位：元,存货类别 变动项目,存货类别,原材料,在产品,库存商品,发出商品,委托加工物资,存货期初账面余额,存货本期增加额,存货本期减少额,存货期末账面余额,存货跌价准备,存货期末账面价值,ELR(,扩展链接角色,),上下文,超级立方体（,table),维度,(axis),行项目（,line item,）,1.1.4 XBRL,如何描述财务报告（,6,）,-,描述关系,列报链接库描述关系,1,：报表项目的排列顺序。,列报链接库描述关系,2,：“存货”从属于“流动资产”。,计算链接库描述关系,3,：“流动资产合计”等于上述报表项目金额之和。,标签链接库描述关系,4,：报表项目的属性，如期初期末，正负值，英文名等。,1.1.4 XBRL,如何描述财务报告（,7,）,-,输出报表数据（实例文档）,1.1.5 XBRL,如何解读实例文档,入口：,实例文档,查找概念,分类标准模式文件,查找概念之间的关系,分类标准的链接库文件,验证：,概念的格式是否正确,概念的关系是否正确,还原为一份财务报告,实例文档与分类标准结合还原财务报告,目录,XBRL,的前世今生,1,1.1,什么是,XBRL,1.2,XBRL,的优势、应用和意义,1.3,中国,XBRL,现状及未来发展趋势,1.2.1 XBRL,带来商业报告信息交换应用的变革,财务系统,外部披露文档,其他,第三方文档,财务报告,输出,监管组织,报告,公司网站,税务报告,审计报告,财务系统,外部披露文档,其他,第三方文档,财务报告输出,监管组织报告,公司网站,税务报告,审计报告,XBRL,商业报告,对比分析,降低报告时,间与,成本,减少因信,息重复,输入而造成的错误,与软件产品具,有,较,好的兼容性,新型,XBRL,形式的商业报告，便于计算机异构系统快速,识别、处理、分析、比较和交流,广为普及的,便于“商业人士”或同构系统使用的,Word,、,PDF,、,Excel,、,HTML,形式,文档,会计信息化的发展使大量的费时费力的会计核算工作实现了自动化，但是，会计人员依旧在从事诸如收集数据、重复操作、编制多种内部、外部报表等费时费力的工作。,监管机构和审计人员等广大信息需求者面对格式不一，口径不同的各种会计信息的汇集、分析、比较更是苦不堪言。,1.2.2 XBRL,的优势,1.,解决现代高度膨胀的商业信息被不同信息系统快速共享使用的瓶颈问题,-,对外：上市披露、财税报告、融资报告,信息化时代下高度膨胀数量级的商业信息，如何能被不同信息系统快速共享使用，越来越成为一个瓶颈问题。,XBRL,诞生和推广应用，正是有助于商业信息的识别、处理、分析、比较和交流。,2.,无须多次键入数据，降低了重新键入错误的风险，还降低了公司编制与发布财务报告的成本,-,对内,使用,XBRL,情况下，财务数据只需键入一次，降低了输入错误的风险。而且，,XBRL,对不同用途的财务报告无须进行多次格式化，如打印的财务报表，公司网站所需的,HTML,文档，原始的,XML,文档，或诸如信用报告与贷款文件等其他特殊报告格式。,3.,提高财务报告工作效率,从对财务报告分析利用的影响看，,XBRL,的应用能够使企业有效缩短报告发布时间，真正体现高效率。一般公司则必须花费更多的时间才能发现他们所需要分析的数据。有人曾估计，,1997,年思科公司收集数据的时间是,65%,，而分析数据的时间是,35%,；而现在收集数据和分析数据的时间比已经发生变化，收集数据的时间为,35%,，而分析数据的时间则达,65%,。这足以说明应用,XBRL,的时效性对提升公司竞争力有显著的成效。,1.2.3 XBRL,的六大应用领域,企业管理领域,企业管理层可以通过,XBRL,迅速地收集分析各部门以及相关公司的财务状况。同时作为信息提供者，企业也可以应用,XBRL,技术，将原本需要进行书面财务报表报备、网络财务信息的发布或上传至相关主管单位的工作交给专门的格式转换应用程序，一次完成,XBRL,的格式转换，不需要分多次进行数据处理作业。,审计领域,可以改进财务报表的制作和检查过程。对于审计机构，企业财务报告采用,XBRL,统一披露企业财务信息的最主要的好处，即不再需要以人工方式判读不同格式的资料，而可直接通过标准应用程序取得客户公开的财务资料的内容，,企业信用等级评估领域,企业、银行、信用评价机构可以比从前更快地获得相关进货商、销售商以及融资机构的信用等级状况。,证券市场领域,首先，一般投资者可以更快、更准、更方便地获得企业的财务信息。而对于专业的投资分析师来讲，网络上所获取的资料可直接用以分析，同时也可以选择其所需的输出格式，提高资料汇总和分析的效率，可使分析师省去大量重复的数据处理的时间和成本。对于证券管理机构而言，若各上市公司统一采用,XBRL,格式替代目前证监委规定的,PDF,格式为电子档案，则书面资料与资料上传都只需同样步骤即可完成，且各公司所上传之档案格式相同，更可直接对其进行检查、比较与分析，可以最小成本达到信息公开透明化与公平化。,贸易与纳税领域,通过,XBRL,的应用,各企业的报税资料可直接由公司编制财务报表的同一资料库直接产生,不必另外进行数据的整理准备，这样除可以有效避免人为的数据输入错误。,金融行政领域,金融管理部门在研究金融机构的财务动向和风险分析时也可以有效地利用,XBRL,节约成本,高效检索,保护投资,促进内控,简化编制,XBRL,是目前最热的财务数据格式标准，如应用到报表编制中，让每个系统都采用,XBRL,标准导入和输出，就可以,解放,会计人员，实现无人工干预的报表编制,XBRL有利于会计与企业内控的融合,，,能够留下企业已发生的所有原始业务痕迹（且不可被更改），数据具有可追溯性，具有节约劳动力、降低工作量等优点,提高资本市场的透明度,，增强投资者的信心。实施,XBRL,财务报告之后，所有公司的财务数据就能被重新利用和深入挖掘，并更容易被分析师和投资者获取,支持,快速精确的搜索信息,。XBRL,格式文件的所有数据都有相对应的标记，并且相关的信息互相链接，其检索优势令传统申报的,PDF,或,Word,格式文档无法比拟,XBRL,技术,可以重整年报处理流程，使财务报告更加灵活并易于编制，提高审计效率，使得,企业,显著节约财务报告和审计人力成本，如审计师的差旅费支出等,披露信息,XBRL是中国目前推动会计信息披露最重要的手段之一,，,采用,XBRL,的企业可方便地建立相应信息平台，披露,重大交易和财务数据等，,便于监管部门实施监督,1.2.4 XBRL,对企业和政府的意义,目录,XBRL,的前世今生,1,1.1,什么是,XBRL,1.2,XBRL,的优势、意义,1.3,中国,XBRL,现状及未来发展趋势,1.3.1 XBRL,在上交所的应用,2003,年年度报告摘要试点,2004,年一季报全面推广,2004,年半年报摘要全面使用,2004,年年度报告全文运用,上交所稳步推进,XBRL,在上市公司信息披露中的运用,2.2005,年下半年起，积极推进,XBRL,在基金信息披露中的运用,4.2007,起，根据新会计准则对标准化报送系统和所采用的分类标准进行重大升级；所有上市公司都加入标准化报送系统,3.2006,年下半年，开始开发金融类上市公司分类标准，配套的金融类标准化报送系统在,07,年初投入使用,1.3.2 XBRL,在深交所的应用,2003,年,6,月，成立“,XBRL,与上市公司信息披露电子化标准”项目小组,2004,年,上市公司信息披露电子化标准,经国家金融标准化技术委员会审批通过，作为行业标准发布,2005,年正式发布“,XBRL,应用展示,”，提供基于,XBRL,实例文件的,Web,分析工具,1.3.3,财政部主导的,XBRL,分类标准的制定,2010,年，,财政部,CAS,国家,通用分类标准,发布,2011,年,12,月，财政部发布了石油和天然气行业扩展分类标准,；,联合中国银监会发布了银行监管报表,XBRL,扩展分类标准,2012,年,12,月，,财政部和银监会联合发布,银行业扩展分类标准,2013,年,4,月,9,日，财政部发出,关于就,企业会计准则通用分类标准编报规则（修订稿）,征求意见的通知，为下一步制定行业分类标准征求意见,1.3.4 XBRL,通用及行业分类标准的实施情况,2011,年,，,首批试点,大型企业：中石油等,13,家和守信等,12,家会计师事务所近,500,家,推进实施,XBRL,实例上报,2012,年，,第二批试点到地方国有大中型企业，,17,个,省市,82,家,地方,国有大中型企业,&18,家银行,完成试点工作,2013,年,3,月,20,日，财政部,等五,部委联合发,文，,决定自,2013,年在除西藏自治区外的各省级选择不少于,3,家或,5,家本地大中型企业实施通用分类标准,国资委在,6,月份的会议上，虽然没有提出具体的实施时间，但要求国资委所属企业要重视,XBRL,的推进工作，并采取切实措施逐步推进，从这一点上来看，,XBRL,很快就会在国资委所属企业中大面积铺开。,1.3.5 XBRL,未来发展趋势,1,、,分类标准：通用,行业扩展；,XBRLFR-XBRLGL,XBRL,目前只在会计循环的最后环节,-,报表环节使用，这无法发挥出,XBRL,在企业经营管理中的作用。为充分发挥,XBRL,的效率，,XBRLGL,分类标准应从会计循环的第一步就植入,XBRL,：业务发生时就将相关数据用,XBRL,进行标记，这样从原始业务操作到中层管理再到审计、到财务分析等组织中的会计信息才能通用。,2,、,软件系统：客户端,-,报表嵌入式；报表嵌入式,核算内置式,财政部要求,2013,年前已实施通用分类标准的单位，应当结合企业自身实际情况，积极研究并尽早实现将,XBRL,报送功能与企业,财务信息,系统或其他信息系统结合，实现自动化的嵌入式报送，即编制本单位,XBRL,格式财务报告的主要数据直接来自已有信息系统，不需手工重复录入。,2013,年首次实施通用分类标准的企业，鼓励选择具备嵌入式,XBRL,报送功能的软件。,3,、,应用范围：外部应用,-,内部应用：,XBRL,作为全球通用的企业报告数据标准，具有跨平台，不受应用程序限制等优势，在企业内部,经营管理,中具有广阔的应用前景。,财政部,鼓励有条件的实施单位积极探索,XBRL,技术在本企业内部管理中的应用。实施单位应当积极研究，并逐步实现将实施通用分类标准与提升企业内部管理信息标准化紧密结合。,XBRL,的前世今生,1,企业如何实施,XBRL,2,用友,XBRL,应用方案,3,用友的优势,4,用友成功案例,5,目录,企业如何实施,XBRL,2,2.1,为什么要实施,XBRL,2.2 XBRL,实施流程,2.3 XBRL,三种不同的实施模式及合作伙伴的选择,2.1.2,企业为什么要实施,XBRL,XBRL,是企业改进信息系统，提升内部管理水平的理想工具,XBRL,解决财务报告生成的最后一公里：因各业务间没有统一的数据交换格式，财务报表编制软件不能接收来自各个方面的数据，难以支持频繁的数据调整等复杂的报告审核流程,实现企业内部跨平台数据交换，打通信息孤岛和信息烟囱,为企业统一数据字典提供了一种理想的解决思路,为电子档案保管提供理想的方式,目录,企业如何实施,XBRL,2,2.1,为什么要实施,XBRL,2.2 XBRL,实施流程,2.3 XBRL,三种不同的实施模式及合作伙伴的选择,2.2.1 XBRL,应用流程,制定分类标准,根据,XBRL,技术规范制定分类标准，形成,XBRL,分类标准文件,生成实例文档,按照分类标准及技术规范的要求，利用相应的软件制作生成,XBRL,实例文档,解,读实例文档,利用展示转换工具将实例文档中所包含的财务或商业数据按照财务或商业报告的发布格式进行编排,生成各种格式的报表，供使用者阅读理解,分析实例文档,从实例文档中提取所需要的数据，利用分析处理工具进行处理分析，形成分析结果,2.2.2,财政部的具体要求,上报财政部,XBRL,实例,2.2.3,企业对外报送,XBRL,实例的具体实施步骤,开始,1.,梳理,企业报表,3.,创建扩展分类标准,（匹配报表和标准）,6.,创建实,例文档,7.,通过,校,验？,结束,企业财务报告,元素清单,扩展链接清单,扩展分类标准,.xsd,文件,实例文档,.xml,文件,否,向财政部报送的文件,蓝色：代表信息,和信,息流,白色：代表,XBRL,报送流程,4.,指标与分类标,准自动映射（手动映射补充）,通用分类标准,5.,嵌入式智能流程准备,财务报告数据,核算系统,业务数据,手工补录,报表项目,2.,调整,报表表样,1,、基于分类标准的报表梳理对标,报表梳理并与,ELR,、超立方体、维度对标,报表项目梳理并与数据项对标,根据,XBRL,报送要求增改报表及报表项目,2,、,创建扩展分类标准,扩展,ELR,、超方体、维度元素,扩展数据项元素,3,、自动映射报表与,分类标,准,匹配报表与,ELR,匹配报表结构与超立体、维度元素,映射报表项目与分类标准数据项元素,4,、智能流程生成,XBRL,实,例文档,自动提取报表数据,一键生成,XBRL,实例数据,5,、基于,XBRL,技术规范、分类标准、编报规则的校验,校验扩展分类标准,校验实例文档,2.2.4,企业实施,XBRL,步骤说明,目录,企业如何实施,XBRL,2,2.1,为什么要实施,XBRL,2.2 XBRL,实施流程,2.3 XBRL,三种不同的实施模式及合作伙伴的选择,2.3.1,企业报送,XBRL,实例文档的三种应用模式,2,、集成嵌入,XBRL,格式转换器：从报表系统直接生成,XBRL,实例文档,1,、,XBRL,客户端数据对接：从报表系统生成数据自动导入,XBRL,客户端生成实例文档,3,、内置,XBRL,适配器：财务系统标识,XBRL,属性，自动生成,XBRL,实例文档，可追溯数据来源,2.3.2,不同,XBRL,报送模式的对比分析,1,、,XBRL,客户端数据对接（可以采用）,适用条件,：企业没有统一的报表系统，或者部分报表系统与,XBRL,客户端有数据接口，可通过数据接口或者手工在线录入的方式生成,XBRL,实例文档,特点：仅满足实例文档上报，难以进行智能分析，实施成本较低。,2,、集成嵌入,XBRL,格式转换器（财政部鼓励）,适用条件,：企业有统一的报表系统，并完成个别、合并报表的规范管理，报表系统直接生成,XBRL,实例文档。,特点,：依赖报表系统进行格式转换，相关分析仅限于报表，无法追溯数据来源。,3,、内置,XBRL,适配器模式（未来发展）,适用条件,：企业有统一的财务系统，且财务系统支持直接以,XBRL,规范处理报表及输出实例文档。数据直接从财务系统获取。,特点,：财务系统的数据可以自动标识,XBRL,的相关属性，,生成的,XBRL,实例可以进行数据追溯,，满足智能分析需要，需要财务系统改造。,2.3.3,根据不同的实施模式选择不同合作伙伴,3,、内置,XBRL,适配器模式（未来发展）,系统构成：财务系统（含报表）,合作伙伴：财务软件系统厂商,2,、集成嵌入,XBRL,格式转换器（财政部鼓励）,系统构成：报表,+XBRL,分类标准编辑器,+XBRL,转换器（含展示工具）,合作伙伴：报表软件系统厂商,1,、,XBRL,客户端数据对接转换（可以采用）,系统构成：报表,+XBRL,客户端,合作伙伴：报表软件系统厂商,+XBRL,客户端厂商,XBRL,的前世今生,1,企业如何实施,XBRL,2,用友,XBRL,应用方案,3,用友的优势,4,用友成功案例,5,目录,用友,NC-XBRL,解决方案,3,3.1,用友,NC-XBRL,解决方案,3.2,主要功能场景介绍,3.3,方案特点与价值,IUFO,报表,+,合并,财务数据,标准报表,XBRL,实例文档,NC,系统,3.1.1,用友,NC5.7,集成嵌入式,XBRL,转换器解决方案,提供基于,IUFO,的,XBRL,转换工具，满足企业批量周期报送,XBRL,需求,产品组合：,NC,财务系统,+NCiufo,系统,+NC-XBRL,集成组件,NCv5.7,集成嵌入式,XBRL,转换器总体技术架构,资源管理,网络报表（,XBRL,集成应用版）,合并报表,XBRL,实例,业,务方案,任务,财务取数,批量计算,&,报表订阅,上报确认,XBRL,报告编制审核,账表一致性,报表调整,合并范围,合并算法与查询,抵消分录,内部交易,标准管理,性能方案,WEB,报表,系统登录,权限模型,组织模型,基础数据,业务系统接口,报表技术底层,集团报表,-,系统设置,报表工具,集成数据中心,业务管理,任务分配,个性化公式,汇总规则,PORTAL,集成,报表数据,报表表样,我的报表,消息桌面,数据传输,合,并,任务,XBRL,底层组件,XBRL,实例生成,XBRL,实例校验,报表发布,公式引擎,设置向导,3.1.2,用,友,NC6.x,内置,XBRL,适配器解决,方案,分类标准扩展,实例文件编辑,分类标准与会计指标映射,实例文件校验,实例文件搜集,实例文件展现,实例文件分析,NC-UAP,平台,+,总账,Iufo,报表,/,合并,BQ,分析,NC-UAP,平台完成分类标准制定与财务数据的对照标识,NC,财务,系统,+,报表系统完成实例文件的数据生成和发布；,BQ,智能系统完成专业财务实例文件分析,产品组合：,NC6.x,财务系统,+NC6.xiufo,系统,+BQ,系统,XBRL,应用软件服务链条,目录,用友,NC-XBRL,解决方案,3,3.1,用友,NC-XBRL,解决方案,3.2,主要功能场景介绍,3.2.1,5.7,集成嵌入式,3.3,方案特点与价值,3.2.1.1,企业报表梳理,企业财务报表项目,Sales,Cost of sales,Operating expenses,Unique iterm,收集企业财务报表科目,企业财务科目文件,嵌入式,非嵌,入式,ERP,系统,元素梳理表,ERP,系统,元素梳理表,EXCEL,3.2.1.1,企业报表梳理,企业财务报表项目,Sales,Cost of sales,Operating,企业财务科目文件,比较科目与分类标准,元素梳理表,财务科目与通用分类标准比较,将企业财务科目文件导入到分类标准扩展工具,由分类标准扩展工具比较企业财务科目与标准分类标准元素差异,输出记录自动识别元素和企业财务科目的元素梳理表,3.2.1.1,企业报表梳理,企业财务报表项目,Sales,Cost of sales,Operating expenses,Unique iterm,XBRL,数据类型：如附注,梳理报表项目,准备指标与元素的匹配信息,梳理报表数量,3.2.1.2,创建企业扩展分类标准,以标准分类标准为基础,自动扩展分类标准,元素梳理表,以标准分类标准为基础,手动扩展分类标准,通用分类标准体现了企业会计准则对于财务报告的列报要求。企业的财务报告如果不能完全映射到通用分类标准上，则需要创建扩展分类标准。,创建扩展分类标准需要创建通用分类标准中没有定义的扩展元素，并设置元素间的关系，包括：扩展元素间的关系，以及扩展元素与通用标准元素间的关系。,企业扩展分类标准,补足元素梳理表内缺少的必要信息，,再导入到分类标准扩展工具,由分类标准扩展工具以标准分类标准为基础自动完成企业扩展分类标准元素扩展,由分类标准扩展工具完成企业扩展分类标准元素关系扩展,3.2.1.2,创建企业分类标准：支持复用与重定义两种模式,企业扩展分类标准,3.2.1.3,创建财务科目与分类标准映射关系,企业扩展分类标准与企业财务科目映射,根据元素梳理表信息完成自动映射,无法自动映射的部分使用手动方法进,行映射,企业财务科目与扩展分类标准自动映射,企业财务科目与扩展分,类标准手动映射,映射文件,导入报表系统的,财务报表项目信息,自动完成报表项目与分类标准的匹配,3.2.1.3,创建财务科目与分类标准映射关系,嵌入式,XBRL,实例生成过程，必须完成信息系统报表信息,与,分类标,准,元素,的映射并保,存映射结果,。,映射工具支持,自动映射,，,报表指标与分类标准元素可自动匹配,;,并在,企,业分类标准不变情况下,，,集团或成员单位,可复用,映射,关系,，,直接引用生,成,XBRL,实,例文件,。,财务报表指标,分类,标准元素,3.2.1.3,创建财务科目与分类标准映射关系,生成实例文档,准备企业分类标准、关联文件、企业,财务事实数据,相关数据输入到,XBRL,处理引擎组件，,生成实例文档,XBRL,处理引擎组件,3.2.1.4,与财务报表系统结合的自动化,XBRL,报送流程,3.2.1.4,与财务报表系统结合的自动化,XBRL,报送流程,灵活采集报表数据,直接生成,XBRL,实例文档,校验实例文档与分类标准,校验引擎可以根据监管要求对企业分类标准与实例文档进行校验,校验规则符合财政部报送规则并可根据用户要求实施各种级别校验,符合监管机构报送要求,企业用户根据校验结果对错误的扩展分类和相关数据进行修改,分类标准与实例校验器,3.2.1.5,基于财政部,XBRL,编报规则的校验程序,提供基于,中国国家技术基准,、,通用分类标准和企业通用分类标准,方针的校验，及时修正报送,XBRL,中错误或者警告数据，或者无法解析数据提供，保证报送数据符合,XBRL,技术规范的校验,。,对分类标准校验,对实例文件校验,校验报告导出,CSV,3.2.1.5,基于,财政部,XBRL,编报规则的校验程序,校验规则,执行校验及结果,3.2.1.6,商业智能分析,管理者,将会发生什么,经营预测,我们该怎么做,决策模型,为什么发生,运营分析,发生了什么,指标预警,具体情况如何,运营监控,3.2.1.6,BQ,商业分析系统满足决策分析管理需求,目录,用友,NC-XBRL,解决方案,3,3.1,用友,NC-XBRL,解决方案,3.2,主要功能场景介绍,3.3,方案特点与价值,3.3NC-XBRL,解决,方案,特点,提供基于,1,、,中国国家技术基准,2,、,通用分类标准,3,、,企业通用分类标准,的校验规则，,保证报送数据完全符合,XBRL,技术规范的校验,1,、具备计算机、会计和英语等知识的厂商团队,2,、,了解项目,情况,的服务,团队,3,、紧张、周密的实施计划,1,、,IUFO,平台，从业务系统抽取数据自动生成实例,2,、,IUFO,平台生成实例,3,、,IUFO,平台进行校验等工作,合规性,快速实施,及时上报,基于,IUFO,的,XBRL,自动化报送平台,嵌入式与非嵌入式比较,自动性,将,XBRL,报送功能与企业,财务信息,系统结合，实现自动化的嵌入式报送。,稳定性,企业编制本单位,XBRL,格式财务报告的主要数据直接来自已有信息系统，不需手工重复录入，报送数据准确,。,工作量,报表指标和数据改变后，系统可自动传送重新匹配改变的指标，工作量小。,嵌入式方案,非嵌入式方案,数据及报表项目需要手工输入或借助工具导入，增加工作量易出错，无法保证,报送数据准确,。,报送功能与企业信息化系统分离，无法实现自动化嵌入式报送。,报表指标和数据改变后，需要重新导入指标和报表，重新匹配，工作量大。,前景,主流模式，财政部推荐使用，未来发展方向。,暂时应对的方法，财政部不鼓励使用。,XBRL,的前世今生,1,企业如何实施,XBRL,2,用友,XBRL,应用方案,3,用友的优势,4,用友成功案例,5,优势,-1,：,7,大优势，其中多项独有,报表团队,实施,XBRL,的过程中需要梳理企业的报表，用友拥有经验丰富的团队；,本地化的服务,用友在本地设有分公司，可以提供本地化的贴身服务；,嵌入式产品,提供财政部鼓励的嵌入式的,XBRL,产品，使数据从业务系统,-,总账,报表,合并报表,XBRL,实例文档的不落地处理，减少因中间环节人工输入输出所导致的差错并提高报送效率；,商业智能分析,XBRL,报告不仅用于对外报送，还可以通过商业智能分析为决策提供支持,优势,-2,：,7,大优势，其中多项独有,未来扩展性,XBRL,产品与财务核算系统的结合是未来的发展趋势，用友的,XBRL,产品可以顺利过渡,易学、易用的产品,报表梳理对标由用友实施团队与试点单位共同来完成，以用友为主；,可,复用,的,扩展分类标准可以在集团内所有公司连续地、重复地使用,；,报表数据一键式自动生成,XBRL,报告；,合规、完整的分类标准及实例文档校验手段，差错率低，确保上报流程更顺畅；,一条龙服务、快速实施上报：,具有了解报表、,XBRL,、分类标准的咨询实施团队，能够,为客户提供从培训、,报表梳理对标、,分类标准扩展,、,实例文档生成与校验的一条龙服务；,优势：用友公司参与国家,XBRL,标准制定与推广,作为财政部会计信息化委员会成员单位参与到国家,XBRL,标准的制定与评审,作为外部专家参与到证监会、上交所、深交所等行业分类标准的制定与评审,在,2008,年,11,月,12,日召开的会计信息化委员会暨,XBRL,中国地区组织成立大会上，,王文京总裁被国家财政部聘为会计信息化委员会委员,、,XBRL,中国地区组织指导委员会委员。财政部王军副部长向王总颁发了聘书,。,第,21,届国际,XBRL,大会于,2010,年,10,月,19,日至,21,日在北京举行，用友公司董事长兼总裁王文京在会议中做了重要发言,，指出规范化、一致化、实时化、全球化是当今企业对自身信息流的基本需求和发展趋势，,XBRL,相关的标准和技术，比较好的解决了这四个方面的问题，帮助企业实现“四化”,。,年份,研究情况,1998,年,研发,新一代,ERP,系统,，预置,了,XML,、,XBRL,数据交换机制,2006,年,用友应用研究中心开始组织团队研究,XBRL,2006,年,邀请,XBRL,之,父,Charldfdfes,Hoffman,来,用友,交流,2007,年,开发,完成财务,报表输出,XBRL,实例,201,0,年,-2012,年,财务报表系统（,V57),完成按照,XBRL,新规范输出,实例,的开发,用友,NC-XBRL,研发和研究历史,XBRL,的前世今生,1,企业如何实施,XBRL,2,用友,XBRL,应用方案,3,用友的优势,4,用友成功案例,5,企业背景,福建高速,福建省高速公路有限责任公司（以下简称“福建高速”）是经福建省人民政府批准，于,1997,年正式成立，与省高速公路建设总指挥部合署办公，作为省政府对全省高速公路建设的投资主体，并负责全省高速公路建设、运营管理工作，行使所有者权益，现为,福建省人民政府国有资产监督管理委员会,管理的特大型企业。,福建高速应用,NC5.7,系统，实现了全集团的财务集中管控、报表采集分析和人力资源管理。,关键需求,2012,年，福建高速公路有限责任公司被选作福建省首次实施,XBRL,报告的企业，需要在,6,月,30,日向省财政厅报送,2011,年财务年报的,XBRL,报告。,除了完成及时报送任务外，企业管理层还提出，实现将,XBRL,报送功能与企业,财务信息,系统或其他信息系统结合，实现自动化的嵌入式报送，即编制本单位,XBRL,格式财务报告的主要数据直接来自已有信息系统，不需手工重复录入。即,IUFO,系统与,XBRL,集成。,同时，由于,XBRL,在企业内部,经营管理,中具有广阔的应用前景，在完成第一和第二个任务的基础上，积极研究并逐步实现将实施通用分类标准与提升企业内部管理信息标准化紧密结合。,合作伙伴的选择,福建省高速公路有限责任公司（以下简称“福建高速”）,是用友的战略客户，通过,NC,实现了集团财务管理一体化的平台,。,选择用友作为,XBRL,项目合作伙伴的原因如下：,服务团队的综合专业能力,具备方案咨询、信息化技术复合能力，熟悉项目财务实施情况，具备良好的合作基础。,产品的集成性与合规性,通过用友的财务系统自动生成,XBRL,实例报告，确保了数据的准确性，且具有复用性、灵活性。基于符合国际和中国的分类标准产品提供合规性自动校验。,IUFO,报表,+,合并,财务数据,标准报表,XBRL,实例文档,NC,系统,采用,NC5.7,嵌入式解决方案,提供基于,IUFO,的,XBRL,转换工具，满足企业批量周期报送,XBRL,需求,产品组合：,NC5.7,财务系统,+NC5.7iufo,系统,+XBRL,组件,实施步骤,实施工作流程,福建高速扩展分类标准元素清单,分类标准设计,福建高速分类标准元素清单,项目,数量,直接引用元素（实元素）,2035,企业扩展元素,622,其中：结构性扩展元素（虚元素,/,域成员元素）,403,其他扩展元素,219,元素总数（实元素）,2254,扩展元素比例（实元素）,9.72%,扩展标准文件,1,、建立期初数和期末数元素的两种处理方法,2,、年报中母公司需要披露的主表和附注的分类标准的处理方法,3,、关于具体单位名称和项目名称元素的处理方法,4,、重定义和复用两种方式的区别以及模型结构的差异,5,、对分类标准进行重新设计，与年报中架构不一致,6,、金额,为,0,和不填写金额的区别,7,、,度量,单位的使用说明,分类标准设计,解决如下核心问题,报表设计,嵌入式方案，直接取得报表,从,IUFO,提取报表,新报表设计,指标与分类标准映射,1,、采用嵌入式方案，可直接从,NC,报表系统获取报表，避免了导出导入的中间环节，减少了出错机会，提高了工作效率。,2,、新设计的报表可以从,NC,财务系统直接取数，避免了人工计算录入数据的工作，节约了人力成本。,3,、报表指标直接从,NC,系统取得，指标修改或增加时，无需重新导入或手工录入、调整。,4,、报表数据发生变化时，可直接取得数据，无需手工调整。,报表设计,嵌入式方案，直接取得报表,XBRL,实例生成,实例生成,XBRL,校验,1,、元素命名方式没有完全遵循驼峰原则,2,、元素属性与实例数据类型不一致,3,、维度模型结构不正确,4,、模型中的标题元素,(abstract),的位置（复用和重定义不一致）,5,、上下文编码重复（由于实例合并造成）,标准校验,实例校验,规则校验,校验结果分析,项目实施成果总结,扩展,分类标准是采用,复用通用分类标准的方式,，即重复使用通用分类标准定义的元素及链接库,。,扩展,分类标准元素总数约为,1404,个（不含具体单位名称和项目名称），其中扩展元素,187,个，直接引用通用分类标准元素,1217,个。使用链接角色（,ELR,）共,54,个，其中引用通用分类标准角色,44,个，扩展角色,10,个。,