沙盘教学(新盘面).ppt

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人力资源主管,1,、公司背景,本企业长期以来一直专注于某行业,P,产品,的生产与经营，目前生产的,P1,产品在本地市,场知名度很高，客户也很满意。同时企业,拥有自己的厂房,生产设施齐备,状态良好。,最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为,P,产品,将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。,为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，,他们希望新的管理层,投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。,开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。,扩大生产规模,采用现代化生产手段,努力提高生产效率。,研究在信息时代如何借助先进的管理工具提高企业管理水平。,五、经营准备工作,2,、产品市场的需求预测,P1,产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺，但未来将会逐渐下降,P2,产品是,P1,的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新,技术出现，需求最终会下降。,P3,、,P4,为全新技术产品，发展潜力很大。,金额,销售收入,+,35,直接成本,-,12,毛利,=,23,综合费用,-,11,折旧前利润,=,12,折旧,-,4,支付利息前利润,=,8,财务收入,/,支出,+/-,4,额外收入,/,支出,+/-,税前利润,=,4,所得税,-,1,净利润,=,3,资产,金额,负债,+,权益,金额,现金,+,30,长期负债,+,40,应收款,+,15,短期负债,+,0,在制品,+,8,应付款,+,0,成品,+,6,应交税,+,1,原料,+,3,一年到期的长贷,+,0,流动资产合计,=,52,负债合计,=,41,固定资产,权益,土地和建筑,+,40,股东资本,+,60,机器和设备,+,13,利润留存,+,11,在建工程,+,0,年度净利,+,3,固定资产合计,=,53,所有者权益合计,=,74,总资产,=,115,负债,+,权益,=,115,利润表,资产负债表,单位：百万,单位：百万,3.,企业目前的财务状况及经营成果,4.,原材料（供应商）,产成品,在制品,M,资金,R1+1M,R1+R2+1M,2R2+R3+1M,R2+R3+2R4+1M,2,3,4,5,40,3,P1,厂房价值：,40M,设备价值：,13M,在产品价值：,8M,厂房购买租赁出售规则,生产线规则,生产研发规则,5.,生产中心初始化,P1,P1,P1,3,4,3,6.,厂房购买、租赁与出售,厂房,买价,租金,售价,容量,大厂房,40M,5M/,年,40M,（,4Q,）,6,条生产线,小厂房,30M,3M/,年,30M,（,4Q,）,4,条生产线,厂房每一个季度都有一次购买的机会,厂房内有生产线，若厂房没有采购，系统默认为租赁出售厂房计入,4Q,应收款,购买后将购买价放在厂房价值处,厂房不提折旧,现金,7.,生产线购买、转产与维护、出售,生产线,购买价格,安装周期,生产周期,转产周期,转产费用,维护费用,出售残值,手工线,5 M,无,3Q,无,无,1M/,年,1M,半自动,10 M,2Q,2Q,1Q,1M,1M/,年,2M,全自动,15M,3Q,1Q,1Q,1M,1M/,年,3M,柔性线,20M,4Q,1Q,无,无,1M/,年,4M,所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，,1M/,产品。,购买：,投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位,的下一个季度领取产品标识，开始生产；,5,5,5,5,第一季度投资,5M,第二季度投资,5M,10,下一个季度投入 使用,当年设备价值当年不记提折旧,7.,生产线购买、转产与维护、出售,转产：,现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付,一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品,标识,维护：,当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；,出售：,出售生产线时，如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转,换为现金，将差额部分作为费用处理（综合费用,-,其他）,生产线,购买价格,安装周期,生产周期,转产周期,转产费用,维护费用,出售残值,手工线,5 M,无,3Q,无,无,1M/,年,1M,半自动,10 M,2Q,2Q,1Q,1M,1M/,年,2M,全自动,15M,3Q,1Q,1Q,1M,1M/,年,3M,柔性线,20M,4Q,1Q,无,无,1M/,年,4M,折旧：,当年新建成生产线不提折旧。当年出售变卖生产线前，计提折旧。,人工费,现金兑换,原材料仓库,8.,上线生产操作示例（以,P2,为例）,空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品,上线生产必须有原料，否则必须“停工待料”,具备,P1,生产资格,厂房购买租赁出售规则,生产线规则,生产研发规则,9.,产品研发初始化,新产品研发投资均可同时进行,，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；,但必须完成投资后方可接单生产,研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取,产品生产资格证,产品,P1,P2,P3,P4,研发时间,2Q,4Q,6Q,6Q,研发总投资,2M,4M,6M,12M,9.,产品研发初始化,6,3,原料价值：,3M,产成品价值：,6M,原材料采购规则,10.,物流中心初始化,2,采购：,根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款,用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，,R1,、,R2,订购必须提前一,个季度；,R3,、,R4,订购必须提前两个季度。,生产：,开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产,线生产产品的加工费均为,1M,。,各线不能同时生产两个产品,11.,物流部分规则,30,40,15,资金：,30M,长期贷款：,40M,应收账款：,15M,融资贷款、资金贴现规则,综合费用、税金、折旧规则,12.,财务中心初始化,长期贷款最长期限为,5,年，短期贷款及高利贷期限为,1,年,长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息,资金贴现在有应收款时随时可以进行,贷款类型,贷款时间,贷款额度,年息,还款方式,长期贷款,每年年初,上年权益,2,倍数,10%,年初付息，到期还本,短期贷款,每季度初,上年权益,2,倍数,5%,到期一次还本、付息,高 利 贷,每季度初,20%,到期一次还本、付息,资金贴现,任何时间,视应收款额,10%,（,1,季,2,季）,12.5%,（,3,季,4,季）,变现时贴息,贷款时间、额度、年息，贴现利息，可以根据需要任意调整,13.,贷款规则,14,、综合费用与折旧、税金,综合费：,行政管理费、市场开拓、产品研发、,ISO,认证、广告费、,生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。,折 旧：,设备提折旧。厂房不提。当年出售变卖生产线前，计提折旧。,当年建成的生产线不提折旧。,税 金：,每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。,维修费,管理费,转产费,租金,广告费,其他,折,旧,税金,市场开拓,产品研发,ISO,认证,已具备本地市场资格,其他市场、体系认证待研发,市场划分准入规则,销售会议、订单规则,市场开拓、认证体系规则,15,、市场中心初始化,国际,本地,区域,亚洲,国内,16.,市场划分与市场准入,企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场,不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单,市场,开拓费用,持续时间,区域,1M,1,年,国内,2M,2,年,亚洲,3M,3,年,国际,4M,4,年,17.,销售会议与订单争取,每年初各企业的销售经理与客户,见面并召开销售会议，根据市场,地位、产品广告投入、市场广告,顺序选择订单。,首先，由上年在该市场的订单价值决定市场,领导者，并由其最先选择订单；其次，按产品的,广告投入量的多少，依次选择订单；,若在同一产品上有多家企业的广告投入相同，,则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序；,若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额,的排名决定顺序；否则通过招标方式选择订单。,投入和市场需求及竞争态势，按,4 P3,8M/,个,=32M,帐期：,2Q,ISO9000,本地市场,2 P3,8.5M/,个,=17M,帐期：,4Q,本地市场,3 P3,7.6M/,个,=23 M,帐期：,4Q,本地市场,2 P3,9 M/,个,=18 M,帐期：,1Q,ISO14000,本地市场,注意：,各个市场的产品数量是有限的，并非打广告一定得到定单。能分析清楚“市场预测”、并且“商业间谍”得力的专家，一定占据优势。,产品,广告,定单总额,数量,9000,14000,P1,P2,P3,2,P4,产品,广告,定单总额,数量,9000,14000,P1,P2,P3,5,P4,产品,广告,定单总额,数量,9000,14000,P1,P2,P3,1,P4,1,第四年,-C,组（本地）,1,第四年,-A,组（本地）,1,第四年,-B,组（本地）,18.,市场竞单实际操作（以,P3,为例）,32,+17,23,18,3,4,+2,2,19.,市场开发和,ISO,认证,市场开发：,市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每,年最多投资为,1M,，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成,后持开发费用到指导教师处领取,市场准入证,，之后才允许进入该市,场竞单。,ISO,认证：,两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取,ISO,资格证,。,研发投资与认证投资计入当年综合费用。,1M/,年,=3,年,ISO14000,1M/,年,=2,年,ISO9000,所需投资,建立时间,管理体系,市场,区域,国内,亚洲,国际,完成时间,=1,年,=2,年,=3,年,=4,年,投资规则,1M/,年,1M/,年,1M/,年,1M/,年,ISO9000,资格,ISO14000,资格,本地市场,准入,区域市场,准入,国内市场,准入,亚洲市场,准入,国际市场,准入,20.,经营过程,-,描述,经企业管理层开会讨论决定,根据市场预测，企业,继续生产,P1,产品,并同时,研发,P2,产品,P1,、,P2,产品在区域市场有一定的优势，决定,开发区域市场,企业决定,购买一条半自动生成线,生产,P2,根据现金预算，企业暂不需要贷款,企业暂不购买厂房和,ISO,投资,企业年初竞单,订单号：,0001,市场：本地,产品,:P1,数量：,6,销售额：,37,账期：,2Q,新年度规划会议,广告投放,-1,参加订货会,/,登记销售订单,支付应付税,-1,支付长期贷款利息,/,更新长期贷款,/,长期贷款还款,-4,申请长期贷款,0,季初现金盘点（请填余额）,24,19,14,20,更新短期贷款,/,还本付息,0,0,0,0,申请短期贷款,0,0,0,0,更新应付款,/,归还应付款,X,X,X,X,原材料入库,/,更新原料订单,-2,-1,-1,-1,下原料订单,(1),(1),(1),(1),购买厂房,0,0,0,0,更新生产,/,完工入库,投资新生产线,/,变卖生产线,/,生产线转产,-5,-5,紧急采购（随时进行）,X,X,X,X,向其他企业购买原材料,/,出售原材料,X,X,X,X,开始下一批生产,-1,-2,-1,-2,更新应收款,/,应收款收现,15,37,按订单交货,X,X,X,出售厂房（自动转租）,X,X,X,X,产品研发投资,-1,-1,-1,-1,支付行政管理费及其他,-1,-1,-1,-1,新市场开拓,-1,ISO,资格投资,X,季末收入合计,0,0,15,37,季末支出合计,-5,-5,-,9,-,11,季末现金对账,（请填余额）,19,14,20,46,缴纳违约订单罚款,X,支付设备维护费,-4,计提折旧,结账,42,20.,经营过程,-,记录,（,5,）,21.,填写综合费用明细表,项目,金额,备注,管理费,4,广告费,1,维护费,4,租 金,转产费,市场准入,1,区域 国内 亚洲 国际,ISO,资格认证,ISO9000 1SO14000,产品研发,4,P2,（,4,）,P3,（）,P4,（）,其 他,合 计,14,上年,本年,销售收入,+,35,37,直接成本,-,12,12,毛利,=,23,25,综合费用,-,11,14,折旧前利润,=,12,11,折旧,-,4,5,支付利息前利润,=,8,6,财务收入,/,支出,+/-,4,4,额外收入,/,支出,+/-,税前利润,=,4,2,所得税,-,1,0,净利润,=,3,2,资产,年初,本年,负债,+,权益,年初,本年,现金,+,30,42,长期负债,+,40,40,应收款,+,15,0,短期负债,+,0,0,在制品,+,8,8,应付款,+,0,0,成品,+,6,6,应交税,+,1,0,原料,+,3,2,1,年到期的长贷,+,流动资产合计,=,52,58,负债合计,=,41,40,固定资产,权益,土地和建筑,+,40,40,股东资本,+,60,60,机器设备,+,13,18,利润留存,+,11,14,在建工程,+,年度净利,+,3,2,固定资产合计,=,53,58,所有者权益,=,64,76,总资产,=,115,116,负债,+,权益,=,115,116,利润表,资产负债表,单位：百万,单位：百万,22.,填写期末财务报表,23.,当前盘面状态,42,40,2,P1,P1,P1,P1,2,2,2,3,2,1,10,4,4,1,1,4,24.,初始经营企业盘面状态,30,40,3,P1,P1,P1,P1,3,3,4,3,3,2,40,15,25,、企业运营中破产规则,关于企业生存,企业在市场上生存下来的基本条件：一是以收抵支，二是到期还债。如果企业出现以下两种情况，就将宣告破产：,1.,资不抵债,如果企业所取得的收入不足以弥补支出时，导致所有者权益为负时，企业破产。,2.,现金断流,如果企业到期的负债无力偿还，企业也会破产。,关于,战略选择,：,1.,想成为什么样的公司？,企业的经营目标和宗旨,市场方向,市场地位（市场预测）,销售收入目标,利润目标,2.,想开发何种产品？,产品品种（开始研发时间、开发周期）,ISO,认证,3.,想发展到多大的产能？,厂房（大厂房、小厂房）,生产线（手工,半自动,全自动和柔性,),4.,计划采用怎样的融资策略？,融资形式（长贷,短贷,高利贷,贴现）,融资时间、数量（现金预算非常重要）,请做好准备,现在由你们经营,1,、年度经营规划及营销方案,15,分钟,2,、各组按竞单规则选择订单,-,10,分钟,3,、组织企业运营及财务关账,-,45,分钟,时,间,要,求,1,在什么时间？（,1-6,）,2,什么市场？（开拓）,3,卖什么产品？（研发）,4,怎么卖？（广告）,5,什么生产线？（建设）,6,资金准备？（筹资）,请思考,六、开始经营,只有善于思考和总结的人，才能获得最大的收获与提高。,成长在于积累。笔记是积累的一种方式，这种方式最笨，也最聪明。它记录了你的发现，你的成长，你的感悟。把它们收集起来，这是你的财富，也是你永久的珍藏。,竞赛的过程是热闹的，但真正的收获与提高是在竞赛后的总结和交流。,七、总结,对经营规划的再思考,1.,利润不足是成本过高还是销售不足？,2.,如果是成本太高，找出控制成本的有效方法。,3.,如果是销售不足，分析是什么原因造成的？,4.,如果企业所处行业已经没有利润空间，考虑尽早进行行业调整。,5.,如果通过市场分析，感觉企业的细分市场不够大，要么加大市场投入，要么需要重新定位。,6.,如果既不是行业的问题，也不是市场的问题，那么问题应该是出在管理上，就需要细化管理，内部改进。,1,、经营规划的再思考,改进工作的思路,扩大销售,1.,提高产品和服务的质量，增加客户满意度,2.,提高附加服务,3.,市场渗透,4.,开拓新市场,5.,研发新产品、新技术,6.,加强企业品牌宣传，改善公司及产品形象,7.,集中资源重点投放,8.,并行工程,9.,扩建或改造生产设备，提高产能,10.,提高设备利用率,11.,1,、经营规划的再思考,改进工作的思路,降低成本,1.,消除生产过程中的一切浪费,2.,考虑替代料,3.,考虑委外、外包,4.,节约资源,5.,寻求合作,6.,规模化、标准化,7.,1,、经营规划的再思考,对融资策略的再思考,融资方式,沙盘：长贷、短贷、高利贷、贴现,现实：股票、债券,融资时间、数量：,现金预算非常重要,全面预算体系,销售计划,生产计划采购计划现金预算,2,、融资策略的再思考,对企业管理信息化的再思考,企业经营过程中面临各种各样的决策,决策的基础来自于企业经营中的各种基础数据,手工获取基础数据：不准确、不及时,影响：造成决策失误,企业管理信息化是企业具有竞争优势的基础,信息化软件的应用是必然趋势,优势：,提高工作效率,为决策提供及时准确的基础数据,3,、企业管理信息化的再思考,电子沙盘和物理沙盘的完美结合,想怎么玩就怎么玩,多种经营模式,创业者（只有初始资金,80M,）,盈利的企业（经营业绩较好，呈上升趋势）,亏损的企业（经营业绩较差，呈下降趋势）,任意制定经营规则,可难可易,(,市场规则、产品,BOM,生产线规则,),其他优势,自动化报表,可视化盘面,流程仿真,动态推盘,ERP,软件的结合,八、第三代沙盘的优势,