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TEP010802业务调研提纲供应链管理

48
2020年5月29日
文档仅供参考

文档编号:KD- PDM-0003
版 本 号:3.0
密 级:中级

XxxEAS项目

供应链业务调研提纲

金蝶软件(中国)有限公司
6月

目 录

1.供应链业务调研提纲 1
1.1.应收管理业务调研提纲 1
1.2.应付管理业务调研提纲 4
7.3.供应管理业务调研提纲 7
7.4.库存管理业务调研提纲 12
7.5.销售和分销管理业务调研提纲 16
7.6.存货核算业务调研提纲 21
2.附表 23
附表一: 23
附表二: 24
附表三: 25
附表四: 26
附表五: 27
附表六: 28
附表七: 29
附表八: 30
附表九: 31
附表十: 32
附表十一: 33
附表十二: 34

1.供应链业务调研提纲

1.1.应收管理业务调研提纲
1、 销售发票由哪个部门开具?并请提供各种带数据的销售发票样张的复印件;

2、 请说明财务部门,开具销售发票后、到实现销售收入(应收、收款)的处理过程;

3、 对各种销售情况的结算和开票是如何处理的(委托代销、分期收款、已出库未开票)?

4、 本财务部门是否有赊销、代销销售方式的销售结算业务?如果有,是使用”委托代销商品”科目进行业务核算,还是使用”分期收款发出商品” 科目进行业务核算,还是涉及以上两个科目的业务都有发生?是否按客户设置”分期收款发出商品”科目或”委托代销商品”科目?并请说明赊销、代销的结算业务处理流程;

5、 销售收入实现时,是否有:”直接借记现金或银行存款,还是不先借记客户的应收帐款、再冲减客户应收款增加现金或银行存款” (也就是说,实现销售收入,不一定非走客户的应收帐款科目)的情况出现?

6、 如果在销售过程中,出现客户拒收、退货、退换货,请说明财务要做怎样的处理,并请提供所涉及的记帐凭证的内容;

7、 如果有外币的销售业务发生,是否允许客户用与销售发票上开具的币种不同币种的货币付款,如果允许,请说明处理方法;

8、 当前,是一张销售发票作一张记帐凭证,还是多张销售发票和起来作一张记帐凭证,如果出现多张发票和起来作一张记帐凭证的情况,请说明这样做的原因;

9、 如果在销售过程中,发生本企业替客户垫付的各种费用,如何处理?垫付的各种费用是否有税金要求,是否用本币记帐? 记入哪个科目?

10、 在销售过程中,是否有现金折扣发生?如果发生,如何处理? 现金折扣是否计税?费用是否也计折扣?

11、 是否允许客户在未还清应收帐款时,把客户的来款先记入预收款?

12、 是否有不同往来户之间、往来户与本公司之间相互冲减应收应付款的业务发生(特别是企业拥有独立法人的外地销售分公司的情况下)?如果有这类业务发生,请说明何种业务要求这样处理;

13、 其它应收款业务包括哪些,一般如何处理,特殊的又如何处理?

14、 收取应收票据时,对应收票据的种类是否有限制?收入应收票据后,进行哪些帐务上的处理,请予以说明;

15、 坏账是采用何种方式处理的?整个坏账的处理流程是什么?

16、 整个集团的内部往来结算和对账是如何处理的?

1.2.应付管理业务调研提纲
1、 采购发票最先被哪个部门收到?并请提供各种带数据的采购发票样张的复印件;

2、 采购的原材料的成本是按标准成本进行材料核算,还是按实际价进行核算?如果按实际价核算,采用何种计算方法?如果按标准价核算,材料的成本差异如何计算?

3、 请说明在下列情况下,本财务部门进行材料核算、应付款、付款的业务处理流程:
u 收到采购发票的同时仓库也收到了发票上指定的物品;

u 会计期末,所收到的采购发票上指定的物品仍未到货入库;

u 会计期末,仍未收到仓库已经收货的物品所对应的采购发票;

4、 在付款之前,是否做付款计划,有选择地进行付款?

5、 如果采购过程中,发生拒收、退货、退换货,请说明财务要做怎样的处理,并请提供所涉及的记帐凭证的内容;

6、 如果有外币的采购业务发生,如果用与采购发票上开具的币种不同币种的货币付款,请说明处理方法;

7、 当前,是一张采购发票作一张记帐凭证,还是多张采购发票和起来作一张记帐凭证,如果出现多张发票和起来作一张记帐凭证的情况,请说明这样做的原因;

8、 在采购过程中,发生的各种采购费用,如何处理?采购费用是否有税金要求?费用和费用的税金是否计入材料成本?是否用本币记帐? 记入哪个科目?

9、 在采购过程中,是否有现金折扣发生?如果发生,如何处理? 现金折扣是否计税?

10、 是否有不同往来户之间、往来户与本公司之间相互冲减应收应付款的业务发生(特别是企业拥有独立法人的外地销售分公司的情况下)?如果有这类业务发生,请说明何种业务要求这样处理;

11、 其它应收款业务包括哪些,一般如何处理,特殊的又如何处理?

12、 付出应付票据后,进行哪些帐务上的处理,请予以说明;

13、 如果有受托代销商品业务,请说明处理流程;

7.3.供应管理业务调研提纲
1、 企业有几个采购部门? 是如何划分采购部门的? 每个采购部门的主要业务是什么?

2、 每个采购部门是否划分采购小组? 每个采购小组的主要业务是什么?

3、 采购部门对供应商是如何管理的? 是否有分类原则? 供应商是否有编码, 编码原则是什么? 如果供应商有编码, 编码最大长度是多少?

4、 采购部门对供应商的价格是如何管理的? 按照什么原则确定与哪家供应商订货(询价、比价)?

5、 采购部门对供应商是供货质量和时间是如何考核的? 是否对采购物品有确定的采购提前期? 采购提前期是如何制定的?

6、 采购部门有几种采购计划? 各种采购计划是如何制定的(包括制定时间, 方法, 计算公式, 制定部门, 制定的物品细度等)?

7、 企业总共有几种采购方式或途径? 划分的原则是什么? 各自的特点是什么?

8、 各种采购方式的应用场景是什么?各种采购方式的流程图?各种方式流程说明(要求说明每个节点的输入、部门、人员、输出等)?

9、 是否所有采购需求都有采购申请单? 采购申请单是否有审批流程? 如果有审批流程是什么?如果没有采购申请单, 采购申请单需求是如何处理的?

10、 是否所有物品的采购都有采购订单? 采购订单是否都是根据采购申请单做的? 如果没有采购申请单,采购订单是如何做的? 采购订单是否有审批流程? 如果有,审批流程是什么?

11、 如果有采购订单, 与供应商签定生效后是否严格按照订单执行? 生效后的订单还允许修改吗, 怎样修改? 采购订单号是如何编制的, 最大位数是多少?

12、 采购物品到货是否必须有采购订单? 如果有采购订单, 所收货物与订单不一致时如何处理? 收货单的填制和确认过程(包括人员)?

13、 到货后检验不合格如何处理? 如果到货数量与单据不符时如何处理?

14、 是否有需要将已到货的物品与供应商换货的业务处理? 如果有是什么原因造成的?换货的处理流程是怎样的?

15、 是否有非采购情况物品到货(如赠送等)? 如果有是如何处理的?

16、 采购部门对采购员的业绩是如何考评的?

17、 采购部门对采购员的业绩是如何考评的?

18、 当前企业有无集中采购部门或中心?集中采购的业务流程是什么?集中采购过程的费用承担部门是哪个?

19、 当前企业是否有采购退货?采购退货流程是什么

20、 当前企业是否有采购合同?采购合同的作用什么?采购合同的处理过程?

21、 当前企业是否有委托加工业务?委托加工的处理方式和流程?

22、 当前企业是否有受托加工?受托加工的处理方式和流程?

23、 当前企业是否有VIM(供应商寄存)业务?

24、 当前采购管理中的难点是什么? 对上系统采购业务有哪些需求和建议?,需要达到哪些管理的目标和期望?最近几年公司对采购业务有哪些战略要求?

25、 请提供当前使用的各种(外报、内部)报表样张、各种帐簿的帐页样张、以及以上未涉及的单据的样张,要求样张上带有数据(最好有电子版和原样张)。

7.4.库存管理业务调研提纲

1、 填制企业库存情况调查表。包括企业共有多少仓库、各仓库隶属的部门、各仓库管理物品的情况、各仓库资金占用情况等信息。表格形式见附表六。

2、 仓库中物品的分类原则是什么? 分类编码的最大长度是多少?

3、 仓库中物品是否有编码? 编码原则是什么? 物品编码的最大长度是多少? 如果物品有编码, 是否与其它部门的编码不一致? 如果与其它部门的编码不一致, 是否有对应关系?

4、 仓库中物品如果按照货位管理, 货位编码原则是什么? 货位编码的最大长度是多少?

5、 仓库中物品如果按照批次管理, 批次编码原则是什么? 批次编码的最大长度是多少? 业务处理到哪一环节,由哪个部门确定批号?

6、仓库中物品如果按照单件管理(序列号管理), 单件编码原则是什么? 单件编码的最大长度是多少? 业务处理到哪一步由哪个部门确定单件编号? 某一单件有几个唯一的号码(如: 一辆汽车有底盘号,发动机号等)?

7、仓库中物品库存数量的最大值是几位, 包括整数和小数的位数(如: 99999999.9999)? 仓库物品库存金额的最大值是几位, 包括整数和小数的位数(如: 99999999.99)?

8、仓库中每种物品的数量是否分为可用数量和不可用数量(可用数量是好物品,不可用数量是残次物品)? 仓库每天发生入/出库单据数量是多少? 有几种入/出库单据类型? 如果仓库物品数量分为可用数量和不可用数量, 每种类型操作仓库数量时影响哪种库存数量(可用数量或不可用数量)? 入/出库单据类型填制的表格形式见附表七。

9、仓库中每种入/出库类型业务的详细流程如何(包括开单部门, 经过什么过程到达仓库, 仓库如何处理该业务, 处理后是否需要与其它部门联系, 如何联系等)?

10、仓库中的库存帐是否有负数情况出现? 出现负数的原因是什么?

11、仓库中物品订货采用的原则是什么? 订货计算方法如何?
仓库中物品是否按A,B,C分类原则管理? 如果是A,B,C分类的原则是什么?

12、仓库中物品是否有高/低储报警控制? 如果有是如何制定的?

13、仓库中物品存放时间是否有限期控制? 如果有是如何制定的?

14、当前企业的库存转移的方式和形式?转移过程的有无费用发生,承担部门是哪个?是平调还是加成转移?

15、当前企业是否实行条形码管理?处理方式是?

16、当前集团的内部交易过程的方式有哪些?具体的过程是?

17、仓库盘点的方法和过程如何? 盘点时是否停止入/出库操作?

18、当前仓库管理中的难点是什么? 对应用计算机系统管理仓库业务有哪些需求和建议?

19、请提供当前使用的各种(外报、内部)报表样张、各种帐簿的帐页样张、以及以上未涉及的单据的样张,要求样张上带有数据。(最好是电子版和样张)

7.5.销售和分销管理业务调研提纲

1、 企业的销售环境是什么?

2、 当前企业的销售模式是什么(直接销售、委托销售、经销商、分公司销售、办事处销售、专卖点、商场、批发、联盟经营)?有哪些分销渠道?

3、 企业有几个销售部门? 是如何划分销售部门的? 每个销售部门的主要业务是什么?

4、 每个销售部门是否划分销售小组? 每个销售小组的主要业务是什么?

5、 销售部门对客户是如何管理的? 是否有分类原则? 客户是否有编码, 编码原则是什么? 如果客户有编码, 编码最大长度是多少?

6、 销售业务过程中对信用是如何管理的?信用管理的控制依据是什么?

7、 当前销售过程是否有返点返利业务?是如何处理的?

8、 销售部门对价格是如何管理的? 是否给不同的客户有不同的价格政策?

9、 企业总共有几种销售方式或途径? 划分的原则是什么? 各自的特点是什么?

10、 企业是否有下级销售单位或销售点? 是否对下级销售单位或销售点的销售情况进行管理?

11、 销售部门有几种销售计划? 各种销售计划是如何制定的(包括制定时间, 方法, 计算公式, 制定部门, 制定的物品细度等)?

12、 当前集团有无集中销售的业务?请说明详细过程?

13、 是否与客户签定长期销售合同? 签定销售合同的原则是什么? 销售合同对后期的销售行为起到什么控制作用? 销售合同号是如何编制的, 最大位数是多少?

14、 是否所有物品的销售都有销售订单? 销售订单是如何做的? 销售订单是否有审批流程? 如果有审批流程是什么?

15、 如果有销售订单, 与客户签定生效后是否严格按照订单执行? 生效后的订单还允许修改吗, 怎样修改? 销售订单号是如何编制的, 最大位数是多少?

16、 销售过程有无预收款流程?实际业务中预收款的控制过程如何?

17、 销售提货单是否根据销售定单才能做? 提货单的填制和确认过程(包括人员)如何? 开提货单时是否有限制条件? 提货单是否有期限控制? 销售提货单号是如何编制的,最大位数是多少?

18、 销售提货时如果提货数量与提货单不符时如何处理?

19、 客户退货时是如何处理的? 是否有退货控制条件?

20、 客户提货后是否有需要换货的业务处理? 如果有是什么原因造成的? 换货的处理流程是怎样的?

21、 是否有非销售情况物品到货(如赠送等)? 如果有是如何处理的?

22、 是否有销售价格调整时为客户补款处理? 如果有是如何做的?

23、 是否有销售清单? 如果有销售清单是否是根据销售订单开的? 如果不是根据销售订单开的, 销售清单是如何开的? 什么销售方式才能有销售清单? 销售清单号是如何编制的, 最大位数是多少? 审批流程如何?

24、 销售发票的开据有几种依据? 具体开发票的流程? 开发票时是否有限制条件? 销售发票号是如何编制的, 最大位数是多少? 审批流程如何?

25、 红冲发票的开据有几种依据? 具体开发票的流程? 开红冲发票时是否有限制条件? 审批流程如何?

26、 退货发票的开据有几种依据? 具体开发票的流程? 开退货发票时是否有限制条件?退货发票是单开, 还是同其它发票一起开据? 审批流程如何?

27、 换货发票的开据有几种依据? 具体开发票的流程? 开换货发票时是否有限制条件?换货发票是单开, 还是同其它发票一起开据? 审批流程如何?

28、 销售部门对销售员的业绩是如何考评的? 是否有佣金制度? 如果有原则是什么?

29、 当前销售管理中的难点是什么? 对应用计算机系统管理销售业务有哪些需求和建议?

30、 请提供当前使用的各种(外报、内部)报表样张、各种帐簿的帐页样张、以及以上未涉及的单据的样张,要求样张上带有数据。

7.6.存货核算业务调研提纲

1、 本公司存货成本核算分为几级?(总公司、分公司、分厂、车间级) ?

2、 存货核算对象有哪些?(产品成本、零件成本) ? 几种产品?几种半成品?

3、 举例详细说明各种存货成本的计算过程和方法(对于不同的核算方法都要举例说明) ?

4、 当前采购暂估处理的流程是什么?

5、 当前企业采购费用分摊的流程是什么?

6、 当前各种入库成本是这样处理的

7、 对出库和入库退回的库成本是如何处理的?

8、 存货成本管理的难点是什么 ? 对于应用计算机管理成本有什么建议和需求 ?

9、 请提供当前使用的各种(外报、内部)报表样张、各种帐簿的帐页样张、以及以上未涉及的单据的样张,要求样张上带有数据。

10、 请提供各种方式出入库的账务处理模板。

2.附表
附表一:
__________________________ 部门组织机构调查表

设计:
审核:
日期:
机构名称:

负责人:
职能范围:
部门组织机构图:

附表二:
__________________________部门与其它部门相关图

设计:
审核:
日期:
与其它部门相关图:

附表三:
___________________________部门业务调查表

设计: 审核: 日期:

编号

业务名称

负责人
业 务 内 容
发生时间
来源单据和部门
处理过程
(具体的计算方法和过程)
产生何种单据或报表
传递到何部门

附表四:
_____________________ 部门业务信息流程图

设计: 审核: 日期:
业务名称:

附表五:
_________________部门原始单据/帐本/报表一览表

设计: 审核: 日期:
序号
名称
联数
发生频率
保存时间
来源部门
支向部门

附表六:
__________________________部门库存情况调查表

设计: 审核: 日期:
编号
仓库名称
负责人
管理方式
库存资金的计算方法
物品分类
品种
数量
占用资金额

□按货位管理
□按批次管理
□按单件管理
□其它
□按货位管理
□按批次管理
□按单件管理
□其它

□按货位管理
□按批次管理
□按单件管理
□其它
□按货位管理
□按批次管理
□按单件管理
□其它

□按货位管理
□按批次管理
□按单件管理
□其它
□按货位管理
□按批次管理
□按单件管理
□其它

□按货位管理
□按批次管理
□按单件管理
□其它
□按先进先出价
□按月加权平均
□按平均移动
□其它

□按货位管理
□按批次管理
□按单件管理
□其它
□按先进先出价
□按月加权平均
□按平均移动
□其它

□按货位管理
□按批次管理
□按单件管理
□其它
□按先进先出价
□按月加权平均
□按平均移动
□其它

□按货位管理
□按批次管理
□按单件管理
□其它
□按先进先出价
□按月加权平均
□按平均移动
□其它

□按货位管理
□按批次管理
□按单件管理
□其它
□按先进先出价
□按月加权平均
□按平均移动
□其它

附表七:
____________________仓库入/出库类型调查表

设计: 审核: 日期:
编号
入/出标志
入/出库类型名称
现用单据名称
单据开具
部门名称
影响库存量

□入 □出
□移 □调

□影响可用量
□影响不可用量

□入 □出
□移 □调

□影响可用量
□影响不可用量

□入 □出
□移 □调

□影响可用量
□影响不可用量

□入 □出
□移 □调

□影响可用量
□影响不可用量

□入 □出
□移 □调

□影响可用量
□影响不可用量

□入 □出
□移 □调

□影响可用量
□影响不可用量

□入 □出
□移 □调

□影响可用量
□影响不可用量

□入 □出
□移 □调

□影响可用量
□影响不可用量

□入 □出
□移 □调

□影响可用量
□影响不可用量

□入 □出
□移 □调

□影响可用量
□影响不可用量

□入 □出
□移 □调

□影响可用量
□影响不可用量

□入 □出
□移 □调

□影响可用量
□影响不可用量

□入 □出
□移 □调

□影响可用量
□影响不可用量

□入 □出
□移 □调

□影响可用量
□影响不可用量

□入 □出
□移 □调

□影响可用量
□影响不可用量

□入 □出
□移 □调

□影响可用量
□影响不可用量

附表八:
__________________ 企业计划管理调查表

编号
计划名称
计划编制依据
计划编制部门
计划执行部门
计划完成率

附表九:
________________ 企业生产车间调查表

编号
车间名称
生产产品类型
生产方式
隶属部门
备注

□流水线生产
□流程式生产
□作业式生产

□流水线生产
□流程式生产
□作业式生产

□流水线生产
□流程式生产
□作业式生产

□流水线生产
□流程式生产
□作业式生产

□流水线生产
□流程式生产
□作业式生产

□流水线生产
□流程式生产
□作业式生产

□流水线生产
□流程式生产
□作业式生产

□流水线生产
□流程式生产
□作业式生产

□流水线生产
□流程式生产
□作业式生产

□流水线生产
□流程式生产
□作业式生产

□流水线生产
□流程式生产
□作业式生产

□流水线生产
□流程式生产
□作业式生产

附表十:
_____________________ 产品结构调查表

设计: 审核: 日期:
产品名称
产品批量:
编号
子件名称
工序号/工序名称
消耗定额
自制/采购
备注

□自制
□采购

□自制
□采购

□自制
□采购

□自制
□采购

□自制
□采购

□自制
□采购

□自制
□采购

□自制
□采购

□自制
□采购

□自制
□采购

□自制
□采购

□自制
□采购

□自制
□采购

□自制
□采购

□自制
□采购

□自制
□采购

□自制
□采购

附表十一:
______________ 企业工艺路线调查表

设计: 审核: 日期:
工序号
工序名称
车间名称
工作中心名称
加工时间
加工方式
是否外协
备注

□正常
□交叉

□正常
□交叉

□正常
□交叉

□正常
□交叉

□正常
□交叉

□正常
□交叉

□正常
□交叉

□正常
□交叉

□正常
□交叉

□正常
□交叉

□正常
□交叉

□正常
□交叉

□正常
□交叉

□正常
□交叉

□正常
□交叉

备注:1、加工方式:正常—表示本道工序全部加工完成后才传到下道工序。
交叉—表示本道工序规定传递数量之后就传到下道工序。

附表十二:
_______________ 企业产品生产线工位用料调查表

设计: 审核: 日期:
生产线名称:
产品名称:
编号
子件名称
工位号/工位名称
储备定额
消耗定额
备注

备注:1、工位号:表示该子件在产品生产线的第几道工位中需要。
2、 储备定额:表示生产产品需要子件在本工位的在制品储备定额。
3、 消耗定额:表示生产一个产品需要子件的消耗定额。