物料报废管理规范-物料报废申请审批程序-报废处理流程.docx

深圳XX电子科技股份有限公司SHENZHEN CLOU ELECTRONICS CORPORATION,LIMITED物料报废管理规范制定:_ 日期:_审核:_ 日期:_批准:_ 日期:_一、目的为了加强存货管理，保证存货的价值完整，提高存货的利用效率及周转速度，规范集团公司各类物料报废流程，特制定此办法。二、范围适用于深圳市XX电子科技股份有限公司及其子公司、分公司。三、定义报废品：因具有严重缺陷不可修复，或是毁损、变质不能使用或销售的存货。存货报废包括车间用料、委外物料、制造部维修品、客户退货品的报废。正常生产报废：在生产过程中因为人为或其他意外造成物料不能正常使用，并且无维修价值或维修费用高于物料本身等需要申请报废。仓库报废：在仓库仓储管理过程中因积压，长期储存导致变质，产品更新换代，老产品无利用价值。客户退回无维修价值等需要申请报废。就地报废：仅限于产品因品质问题客户要求退货，金额不大，退货的话费用太高且手续繁杂很不划算，所以就让客户自行处理。此类报废如涉及海外客户需要先咨询税务组，避免涉税。四、说明1.申请部门:物料使用部门或保管部门或应当负责部门办理物料报废申请；1)物料的使用部门：包括但不限于制造中心，事业部，生产技术部等制作样品部门，市场部，营销中心，客服部等；2)物料的保管部门：包括但不限于仓库（包括计划部管辖的各仓库、研发样机仓、技术中心仓），市场办事处（市场样机）；3）应当负责部门：包括但不限于市场部，营销中心，客服部等；4)申请部门填写一式四联 第一联:仓库留存 第二联:质量中心留存 第三联:财务中心留存 第四联:申请部门留存2.审核部门：审核物料报废申请的部门和人员主要包括：申请部门的负责人、质量部检验员或负责人、物控部主管或负责人、制造中心或技术中心负责人，必要时还可包括工程技术人员及公司高层领导；3. 责任部门（人）：对报废物料承担责任的部门或责任人，需在物料报废申请单上签名确认，由个人承担的，需由部门负责人签署意见；1)资产评估部门：财务部对拟定报废的物料进行价值评估，财务部负责人签字确认；2)批准人：物料报废的批准人为公司总经理或其授权代理人，未经批准，任何物料均不得按报废物料处理。凡擅自处理或随意弃置者，公司将视情节轻重及待处理物料之价值，对相关的责任人进行相应的经济或行政处罚。五、权责1)物料的使用或保管部门，对于需要报废的物料，不得长期搁置，需按报废流程，在60天内进行实物处理。有关操作流程，详见第六条物料报废流程图；2)做到对物料报废的“原因、责任、措施三不放过”，凡有物料报废均须查明原因和责任，并在物料报废申请单予以注明。应由个人承担责任的，由所认定的责任人本人及部门负责人签名确认；对原因不明及责任不清的将视为待处理物料，在查明原因和确定责任前不得擅自作结案处理；3)审核报废申请的各级部门和人员必须认真履行各自工作职责，用专业的标准，严格把关。对于在审核物料报废申请的过程中不负责任，误判误签者，公司将视情节及后果轻重给予相应的处罚。4)报废物料的实物交接手续必须清楚完整。申请物料报废部门的经办人（物料的使用人或保管人）将报废物料运至处置部门（行政部门），移交人和接收人均须在报废单上当面签字确认。公司处置部门（行政部门）须对其及时或定期进行处理，不得长时间搁置堆放。处理报废物料如有残值收入的，应将出售废品所得款项及时全额上缴公司财务部门；5)加强对物料报废的管理和控制，有效减少不应有的物料报废，相关部门应定期对物料报废的情况进行统计和分析，定期召开涉及物料报废的总结工作会议。公司也将把物料报废的情况作为指标之一，纳入到对部门和员工的考核体系当中； 7)公司财务部门凭相关单据对物料报废与变卖进行账务处理。并按向有关部门进行备案。8）报废金额审批权限 单位：万元金额范围财务主管部门领导部门副总裁财务副总裁公司总裁1-10万以上六、流程图物资报废申请表年 月 日使用部门： 物资类别： 单位：元报废品名报废规格报废数量报废原因：报废方式：外卖 废弃 销毁 回收财务部意见： 主管意见：总经理批示：