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财务人员岗位职责和工作标准.docx

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财务人员岗位职责和工作标准 第一节财务经理 一、财务管理: [一]岗位职责 1、在公司董事长和总经理的领导下,领导本公司的具体财务会 计工作。 对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。认真贯彻 执行有关财经政策,要积极宣传、严格遵守财经纪律和各项规章制度, 不断地改良财务会计工作。 2、组织制定本公司的各项财务会计制度,并催促贯彻执行。 及时检查各项制度的执行情况,如有违者,要及时制止和纠正, 重大问题应向公司董事长和总经理或有关部门报告。要及时总结经 验,不断地修订和完善各项财务会计制度。 3、组织编制本公司的财务收支方案,并组织实施。 根据董事会确定的各项指标,结合本公司的经济预测和经营决策 以及生产、经营、劳动、技术措施等方案,编制财务收支方案并催促 执行。 4、会同公司有关部门组织固定资产和流动资金的核定工作。根 据企业开展和节约资金的要求,组织有关人员,合理核定资金定额, 加强对固定资产的管理,提高资金使用效果。 5、负责完成各项上缴任务。 根据现行税法和国家有关规定,催促办理解缴手续,按期定额地 完成各种税款和上缴任务。 6、负责向公司董事长和总经理提供经济数据,财务分析资料, 审查对外提供的会计资料。认真审核会计凭证和会计报表。 7、参加企业经营管理会议,参与经营决策,充分运用会计资料, 分析经济效果,提供可靠信息,预测经济前景,为领导决策当好参谋 助手。审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件。 8、随时接受上级有关部门对我公司财务工作的监督、检查、审 计,对工作中的错误、缺点负责纠正和处理。 9、组织财务人员学习国家有关财经方针政策和业务技术。积极 推广和运用新技术,逐步实现会计核算电算化。 10、完成好公司和上级部门交办的其他工作。 [二]工作标准 1、每年年初向公司董事长和总经理提出经过核算的年度财务开 支。 2、每年元月10日前向公司董事长和总经理提供财务决算各项 费用,数据资料分析说明,并提出挖潜改造的方法。 3、每季10日内对全公司资金活动情况提供文字材料。 4、对本公司财会工作人员,按照会计核算管理的要求定员定任 务,分工负责,相互协调。 第二节其它: [一]岗位职责 1、根据本公司分配方案,核算奖金,及时兑现。 2、认真审核原始凭证,记帐凭证,会计报表和各种帐目的核算 情况。 3、审核并办理差旅费报销结算业务。 4、专控范围内的设备购置,办理好专控手续。 [二]工作标准 1、严格控制奖金发放范围,对超产奖必须控制在应提效益工资 额度的90 %范围内。 2、认真审核凭证、帐簿与报表,严格把关,发现问题及时纠正。 3、按照差旅费规定的开支标准,严格审查有支出 4、控购物资,要先办理专控手续,才能购置。 第三节主办会计 一、总分类帐核算: [一]岗位职责: 1、根据本公司采用的会计制度,设置总帐,审核原始凭证,编 制记帐凭证,汇总记帐凭证,登记总帐,编制总帐科目余额表,试算 平衡,并与有关明细帐核对,保证帐帐相符。 2、编制本公司财务会计报表,核对其它会计报表。 每月终了要根据总帐和有关明细帐的记录,编制会计报表,并与 其他会计相互核对,有关对应关系的数字必须保持一致。将各种会计 报表连同财务情况说明书,加封面,装订成册,提交领导审核签名, 及时报出〔月资,要〔月报、季报、年终财务决算报表〕 3、管理会计凭证和报表,对各个岗位记帐凭证的集中编号、整 理,按规格化的要求,装订成册,集中保管。年终办完决算后,应将 全年的会计资料收集齐全,移交会计档案管理人员,及时归档。 [二]工作标准: 1、严格按照国家财务制度,分清资金渠道,划清本钱开支范围, 正确及时编制记帐凭证,经审核无误的记帐凭证登记在记帐凭证汇总 表上,月末编制科目汇总表登记总帐。 2、严格按照现行会计核算制度和要求,及时、正确地编制所规 定的会计报表和报表说明。 3、对会计凭证的编号、装订和整理要求到达规格化、标准化。 二、往来结算: [一]岗位职责: 1、负责建立债权、债务清理制度,加强管理及时清理收回。 2、办理其他往来款项的结算业务。对各种往来款项,职工欠款, 要按时催收结算,清理归还。 3、负责往来明细核算。按照公司和个人分户设置明细帐,根据 审核后的记帐凭证顺序登记,并经常核对余额。 [二]工作标准: 1、每季5日编报债权、债务明细表。 2、及时清理债权、债务,杜绝长期拖欠帐款现象。 三、固定资产核算: [一] 岗位职责 1、根据现行固定资产核算制度和固定资产管理制度,负责本公 司固定资产的归管理和财务核算。 2、准确及时地反映监督固定资产使用和保管的变动情况,切实 保证国家财产的平安完整。 [二]工作标准 1、固定资产管理要做到帐、卡、物三相符。 2、严格固定资产的分类,按期准确及时地计提固定资产折旧。 四、基建核算: [一]岗位职责 1、根据上级下达的基建方案,搞好根本建设财务核算工作。 2、根据原始凭证,准确及时地编制记帐凭证和登记帐簿。 3、按照有关规定,准确及时地编制根本建设的财务报表。 [二]工作标准 1、严格按照根本建设程序和有关规定办理工程进度款的支付。 2、准确及时地编制根本建设报表和编制说明。 五、会计档案管理: [一]岗位职责 1、根据会计档案管理方法,收集会计资料,整理、立卷、归档。 2、妥善保管会计档案,按制度借阅登记。 二]工作标准 1、严格执行平安和保密制度,严防毁损、散失和泄密。 2、严格执行会计档案管理方法,存放有序,调阅 方便,按制度登记借阅。 六、纳税核算: [一]岗位职责 1、根据现行税法条例和有关规定,负责本公司各种税款的计算 和缴纳工作。 2、严格按照税务部门的规定和要求,准确及时地缴纳本公司的 各种应纳税款〔包括个人收入所得税的申报和核算,代开税票工作〕。 [二]工作标准 1、严格按照税法,准确、及时和定额地缴纳税款。 2、保证不因过期纳税而出现加收滞纳金的情况。 第四节本钱会计 一、本钱费用核算。 [一]岗位职责 1、负责登记好本钱费用支出明细帐和收费明细帐。 2、负责对各部门的内部转帐结算,按季度归集分摊,编制原始 凭证汇总单。 3、负责登记好按月归集分摊的费用,辅助业务支出和间接费用 按季度分摊。 4、核算各生产部门、辅助部门、管理部门的本钱费用,编制本 钱报表,进行本钱分析,每季度进行文字说明。 5、对本公司每个职工所消耗的直接费用,录入微机核算到人, 与效益挂钩。 6、运用微机开展本钱核算,逐步实现财务核算电算化。 [二]工作标准: 1、对辅助生产部门要帮助、指导各专业组搞好转帐结算的根底 登记工作。在归集各项本钱费用中要配合有关部门核对数据、提出要 求,以取得费用核算的细致和准确性。 2、每季对各部门各项本钱费用作说明。 分析费用升降的主要原因,依据要充分,数据要准确,责任要划 清并通过本钱分析找出加强管理、降低消耗、降低费用的途径,提出 改善经营管理的措施与建议。 3、每季10日前编报本钱核算季报表。 4、每年终了,元月3日前编制本钱核算报表。 5、年初编制各部门本钱费用方案表。 第五节出纳人员 [一]出纳岗位职责: 1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,根据经 办人、领导人、审核人员签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收 付。对于重大开支工程,必须经过会计主管和公司领导审核签章方可 办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫。“付讫 戳记。 2、出纳在收付现金时要清点复核二次以上。库存现金不得超过 银行核定的限额,超过局部要及时存入银行,不得以“白条 抵库, 不得挪用现金。 3、掌握好银行六种结算方法,根据不同业务的发生,运用相应 的结算方法。 4、签发转帐支票需经领导批准,支票上要写明用途,签发日期, 规定限额,再进行登记。注明支票号码、用途,领导人签字。在有效 期问要催促经办人办理报销手续。对填错的支票,必须加盖“作废 戳记与存根一并保存。支票遗失时,要立即向银行办理挂失手续。不 准签发空头支票。 5、按日逐笔登记现金和银行日记帐,每日下班前要清点库存现 金,做到帐款相符,日清月结。银行存款余额要及时与银行对帐单核 对。月未要编制“银行存款余额调节表,使帐面余额与对帐单上余 额调节相符。对于未达帐款要求及时查询。不准将银行帐户出借任何 公司或个入办理结算。 6、保管好库存现金和各种有价证券。要保守保险柜密码的秘密, 保管好钥匙,不得任意转交他人。 7、保管有关印章和空白支票,严格按照规定用途使用,各种印 章不得全部交出纳一人保管。 8、保证结算业务顺利进行。对收付款公司及其开户银行,我们 要密切配合,相互支持,文明礼貌办好一切结算业务。 9、负责办理本公司职工储蓄,每月扣款按要求登记造册。 10、每月七日按时发放本公司职工工资、离退人员工资〔做好 事前准备工作〕。 [二]工作标准: 1、严格遵守现金管理制度和银行结算制度,争取不发生过失, 做到帐簿健全,凭证完整登记及时准确,手续完备,日清月结,帐款 相符。 2、每周星期一上午,星期五上午办理报销业务。 3、每月5日编制“银行存款余额调节表。 4、每月8日按时发放上月工资。 二、工资核算: [一]岗位职责: 1、根据本公司劳资部门的有关规定和通知单,正确及时地计算 本公司〔含离退休人员〕职工工资。 2、配合劳资部门编制工资方案、月报、季报、年报。按时上报 银行。 3、及时正确完成各款项的扣缴。按月计算个人所得税、住房公 积金、养老保险金等,代扣代缴。 [二]工作标准: 1、根据有关部门扣款通知单编制扣款汇总表,在工资内扣款, 做到不漏项,不拖拉。 2、在规定期限内完成全部工资表的打印。
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