资源描述
仓储管理实施细则
全文目录
一、管理范围 1
二、引用文件 1
三、术语及定义 2
四、管理风险 3
4.1 物资入库风险 3
4.2 存货盘点风险 4
4.3 存货出库风险 4
五、工作职责 4
六、管理内容 4
6.1 物资的验收入库 4
6.2 库存物资的保管保养 8
仓库盘点 9
6.4 物资的出库 9
6.5 易燃易爆剧毒等危险物资管理 10
6.6 常见问题的处理方法 10
6.7 其他管理规定 14
七、相关文件 15
八、记录文件 16
九、附录 17
一、管理范围
本细则规定了公司仓储管理的程序及有关要求。
本细则适用于公司各单位。
二、引用文件
下列文件中的条款通过本细则的引用而成为本细则的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本细则，然而，鼓励根据本细则达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件中，其最新版本适用于本程序（或本规定、本细则、本办法）。
GB 11085-1989《散装液态石油产品损耗》。
三、术语及定义
“四号定位”：库内物资按库号、架号、层号、位号摆放。库外物资按场号、区号、排号、位号摆放。
“五五化”：物资摆放以五、十为基数，根据器材不同品种、规格、形式和出厂要求，分别按高的五、十成行；低的五、十分堆；有眼的五、十成串；薄的五、十分层；细的五、十成捆；小的五、十成包；作到过目成数。
“三勤、五清、四对口”；“三勤”：勤清点、勤整理、勤保养。“五清”：名称相符，规格型号不混，数量准确，质量清楚，附件资料齐全。“四对口”：账、卡、实、资金要对口。
“四懂、三会、十过硬”；“四懂”：懂器材名称型号、规格，懂性能用途，懂保管保养常识，懂业务流程。“三会”：会换算、会保管保养、会识别本库常用符号。“十过硬”：识货过硬、收发料过硬、保管保养过硬、账务处理过硬、各种报表过硬、使用度量衡过硬、四号定位过硬、四对口过硬、执行制度过硬、五五化过硬。
3.5 永续盘点：又称永续盘存制，它是对于物资的收入和发出，根据各种有关凭证，在账簿中逐日逐笔进行登记，并随时结算出各种物资账面结存数额的一种方法。
3.6 日清月结：日清是指当天发生的单据，当日必须登销完账；月结指每月结账必须结出账面的收、发、存的数量和金额，并划红线加盖月结章，以示分月。
3.7 仓库：用于储存物资的建筑物的场所的总称。
3.8 库房：储存物资的有屋顶和围护结构的封闭式建筑。
3.9 料棚：储存物资的有顶棚且未完全封闭的建筑物。
3.10 料场：储存物资的露天场地。
3.11 运耗：物资在运距超过30km以上的运输过程中，由于挥发、干燥、散失、破裂、漏损、粘结等发生的损失。
3.12 储耗：物资存储过程中，由于本身的物理、化学性能变化和受自身条件变化的影响所引起的减量。
3.13 计量差：物资在计量过程中，由于计量器具精度上的差别，所造成的各次检量间产生的量值差额。
3.14 计提跌价准备：期末对存货进行全面清查，如由于存货毁损、全部或部分物资陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，应按可变现净值低于存货部分，计提存货跌价准备。
3.15 库存量：库存量为时点值指标。指报告期某一时点库存储备量，分为：报告期期初库存、报告期期末库存。（计量单位：可用价值量、也可用实物量表示）
3.16 平均库存量: 平均库存量是时期值指标。指一定时期内库存物资平均占用量。一般采用序时平均法计算。
3.17 库存物资周转率：报告期物资的消耗量与物资平均库存量的比值。又称库存物资周转速度。它的表达式有库存物资周转次数和库存物资周转天数两种。
四、管理风险
物资入库风险
入库存货质量未检验或检验不准确（K）
入库存货数量计量不准确（K）
错收产品/材料物资或将不应接收的产品/材料物资入库
进行专业检验的人员没有必要的能力
仓储部门没有按照规定进行数量核算
入库记录不准确、不完整，验收单与实际收货不一致
存货盘点风险
没有建立明显的盘点程序
账账不符，影响存货盘点的准确性（K）
存货盘点结果不正确（K）
盘点结果没有及时处理（K）
盘点结果调整未经有效审批
存货盘点的数量计量不准确
存货出库风险
存货出库未经有效审批；出库单与实际发货不一致，出库记录不正确（K）
五、工作职责
器材供应处（电子商务部）是公司物资仓储管理的归口管理部门，统一负责仓储管理工作。
各单位物资采购管理部门负责本单位的仓储管理工作。
六、管理内容
6.1 物资的验收入库
物资到货
.1 整车（船）到货
a）根据铁路、航运预报，接站人员必须提前到火车站、港口按照铁路货票或者航运单据核对货物名称、数量并检查铅封、装载有无异常状况，然后确定线路和卸货地点，并通知监卸人员做好监卸准备。
b）属于中转器材或者需要变更到站，统一由业务人员提前通知，由接站人员负责与铁路、港口办理中转手续。
c）监卸人员应提前熟悉线路，做到货位清楚，不错对、不乱对确保线路畅通无阻。对好货位后，监卸人员及时联系起重设备、劳动力现场卸货。
d）卸（船）前，监卸人员必须根据器材性质，对起重和装卸人员提出安全卸货和合理摆放要求，注意包装标记，做到轻拿轻放、不挤不压、“五五摆放”便于交接点数。
e）在接站或者监卸中发现铅封破损，装卸发现异常，及时与铁路、港口共同检查，发现器材短损，当场做好普通记录或商务记录，由监卸人员填制索赔手续，向铁路或供货单位以及保险公司办理索赔事宜，必要时立即通知财务部门拒付料款。
f）监卸人员对待卸、待运、已卸未交器材应妥善保管，对有毒、易燃易爆等危险器材必须现场看管，确保安全。
g）现场监卸人员必须根据铁路货票或运单，做好到货记录，记清发货、到货日期、车（船）号、发站（港）、到站（港）、供货单位、器材名称、大件数量、重量、短损情况等。
h）在卸车（船）过程中，造成器材损坏，由监卸人员会同承卸人做好记录，并由责任人签认，以明确责任，然后进行处理。
i）卸车（船）后，根据“物资技术保管规程”规定做好上盖下垫，监卸人员必须在卸车（船）后十二小时内按照货票和运单、到货记录，及时向保管员交接无误后，由保管员进行入库物资验收。
j）铁路货票、航运运单、到货通知单，由接运人员负责保管，作为原始凭证备查。
.2 零担、快件、邮局到货、自提到货
a）根据铁路、航运、空运、邮局的到货通知单，负责零担、快件的提料人员到承运单位办理手续，提回货物。
b）提料时按照承运单位运单、包裹单检查收货单位、器材名称、件数、规格、数量、质量、要求票实相符，包装完好，如属于运输当中的短损由提料人员当场与承运单位共同做出普通或者商务记录，办理索赔事宜。
c）器材提回后，提料人员将资料和实物分别送相应库房与保管员进行物资交接和单据签认，由保管员办理入库验收手续。
d）零担、快件、（包裹单）货票，由提料人员负责保管，按月装订存档备查。
e）自提到货参照以上条款执行。
.3 汽车到货
a）保管员按照“运料单”清点件数和随货到达的“发料单”、“装箱单”、技术资料等，如包装破损、箱件标记和器材名称不符，件数短少、受潮变质、资料不齐等，要求承运人或供应商做出记录，明确责任，以便向承运人或供应商索赔或者拒付。
b）供应商汽运物资到库房应严格与合同规定条款认真核对。
c）保管员应根据料性，确定卸车库房货位，及时协调装卸设备与人员，做到随到随卸，不压车辆。
物资入库验收的基本原则：资料齐全、记录准确、验收及时、方法得当。
物资入库验收的程序
.1 制单人员根据签订的买卖合同，开具器材验收入库单。
.2 保管人员根据器材验收入库单，核对入库物资的原始资料（发货人、收货人、装箱单、产品合格证、使用说明书、质量证明书等），根据买卖合同或相关规定确定的质量验收方式采取合适的检验方法对入库物资的数量、质量进行验收。
不需送理化检验的，核对材料物质的规格、型号是否相符，有无“产品合格证”、“使用说明书”等资料，以及外观有无损伤等，采取如：点数、外观检测、检尺、过磅等方法进行验收。
对于需要使用专用检测设备和具备合格资质的检测人员进行质量检验的物资，可委托有资质的检测单位或部门进行质量检验，根据其出具的检测报告确定入库物资的质量。物资采购管理部门直接采购以及委托采购的物资，都必须进行质量检验或验证。采购的物资不经质量检验或验证，不能办理正式入库和结算手续。
待验收物资单独存放。验收合格后正式办理入库手续。
.3 保管人员根据入库物资检验的实际情况，如实填写验收记录，核对无误后由供应商（或接运、送货人员）、保管人员共同签字确认。
对经检验不合格的物资，保管人员应记录有关情况，并将不合格物资存放在不合格物资存放区，待进一步处理。对于不合格品的处理方式，见QG/HBYT 169-2010《物资采购质量管理细则》。
.4 保管人员核对入库验收单无误后，保管人员根据收料情况对入库单进行审核，填制实收数量、质量等信息并签字确认，并根据入库验收单登记器材明细账。
.5 已签订合同物资到货经验收合格，因发票、运杂费单据等未到等原因无法办理正式入库验收手续而物资急需发出时，业务人员可开具《器材入库验收单（暂估）》办理入库手续后进行发料。
业务人员在收到供货单位购货发票及运杂费发票后方与《器材入库验收单（暂估）》一并转财务科（组），代替《器材入库验收单》使用，不再重复开具《器材入库验收单》。
业务人员每月月底结账时，依据暂估入库单据填制《存货暂估入库（冲回）明细表》一式两份，由财务部门在月初和月末进行暂估和暂估冲回的账务处理。
.6 凡属下列情况之一的，不得办理物资入库手续
a）入库物资资料不齐全。
b）入库物资不按照规定程序办理入库手续。
c）入库物资质量不合格或者对物资质量存在争议。
d）其他违反规定的行为。
6.2 库存物资的保管保养
物资入库后，保管人员应该根据物资的综合特性和库房的实际情况，合理摆放物资。库存物资摆放应达到的基本要求：
.1 “四号定位”、“五五化”
.2 上摆轻、下摆重、顶上摆的不常用，左整右零、后整前零。
保管人员应该加强岗位培训和基本技能训练。对保管人员的基本要求：
.1 “四懂、三会、十过硬”、“三勤、五清、四对口”
.2 账册资料各种记录必须规范、清楚、齐全、准确。
库存物资的保管保养应达到的基本要求：
.1 坚持先进先出的原则。先入库的物资先出库。
.2 保管保养做到“十不”。不锈、不潮、不冻、不腐、不霉、不变、不坏、不丢、不漏、不爆。
.3 库存物资按照不同的品种、不同性能确定保管保养方法。贵重物资入柜加锁；易燃易爆剧毒等危险物资的保管执行QG/HBYT 070-2008《危险化学品安全管理程序》。有存储期限的物资，要记载出厂和入库日期，分批存放，坚持先进先出的原则。
仓库盘点
坚持永续盘点，保管人员对有收、发动态物资当日要复查，每月度盘点一次。
盘点的程序
.1 仓储部门每月与财务部门对库存物资明细账进行核对，编制《材料物资核对明细表》，并经双方签字确认。
.2 仓储部门每季度末编制《存货盘点明细表》，保管人员、仓储部门负责人和盘点小组的其他相关人员审核《存货盘点明细表》并签字。
.3 业务部门及财务部门审核《存货盘点盈（亏）及报废审批表》，并提出相应处理意见，由主管领导审批。
.4 根据审批确认后的《存货盘点盈（亏）及报废审批表》，仓储部门登记增加或核销器材明细账的存货数量，财务部门按规定进行相应的账务处理。
.5 委托仓储的生产用汽、柴油，由委托方定期与受托方进行收、发、存的核对，双方签字确认。
物资部门会同财务部门，每年5月底和11月底，对库存物资进行全面检查，填写《存货跌价准备检查表》。
6.4 物资的出库
物资出库的基本要求：单据清楚、手续齐全完整、发料及时、记录准确。
物资出库程序
.1 物资出库，实行领料人备案章制度。所有领料人员印章印模和签字原件必须在物资管理部门备案，物资管理部门将领料人员印章印模和签字原件下发库房后，领料人员方可凭备案章领料。
.2 仓储部门根据审核后的物资调拨单办理物资发出手续。
.3 检查领料单据：严格审查发料单据是否齐全，各种印鉴和签字是否齐全，物资名称、规格、数量更改是否加盖公章、领料备案章，核对无误后方可发料。
查库存：根据发料单据上标明物资的名称、规格，查库存并发放物资，根据实发数量填写发料单。
改料签：保管人员根据实发数量修改料签上记录的数量。
点交：保管人员复查发放的物资，当面点交给领料人。
记录：认真做好发料记录。
凡属下列情况之一的，不得办理物资出库手续
.1 发料单据已经作废或没有加盖有效签章。
.2 领料人员签字与备案签字不一致的。
.3 领料手续不齐全。
.4 其他违反规定的行为。
6.5 易燃易爆剧毒等危险物资管理
易燃易爆剧毒等危险物资运输、验收、保管、发放，执行QG/HBYT 070-2008《危险化学品安全管理程序》。
6.6 常见问题的处理方法
退料的处理方法
.1 各级仓库发出的器材由于名称规格不符，性能达不到质量规定标准要求的在领用后5个工作日内可原价办理退料；
.2 退料的具体要求
a）办理退料的物资必须是保证不影响使用价值可以继续使用，资料齐全。
b）退库物资必须是该库发出的物资。
c）接受退库物资的仓库必须及时验收，仔细检查退库物资的质量和相关资料，按照规定的价格办理入库手续。
.3 办理退料的程序
a）拨料人员开具退料单据。
b）退料单位携退料单和退库物资至原领料库。
c）保管人员认真核对退料单据、退库物资及相关资料无误后，办理退料手续。
盈亏的处理
.1 盈亏是指库存器材发生溢缺，均属盈亏。凡属索赔、事故、运输损耗、自然损耗、磅（尺）差等不得按照盈亏处理。
.2 库存物资计量单位论个、只、台等的，不准溢缺；计重、检尺的物资由于整收零发，溢缺不得超过误差标准，否则按照盈亏处理。发生盈亏的必须反复落实查明原因和责任。
.3 器材发生盈亏的，在盘库时集中处理，保管人员、仓储部门负责人和盘点小组的其他相关人员填写《存货盘点盈（亏）及报废审批表》，经审批后进行账务处理。
报废
.1 报废是指机型淘汰、质量低劣霉烂变质而不能修复和失去使用价值的物资均可申请报废。
.2 器材需要申请报废的，保管人员、仓储部门负责人和盘点小组的其他相关人员填写《存货盘点盈（亏）及报废审批表》，经审批后进行账务处理。
.3 已经批准报废的物资财务进行账务处理后，移交资产处置中心统一处置，移交程序和处置程序具体参见 QGHBYT 038－2008《闲置 报废资产管理与处置办法》。
器材运输过程中的溢缺处理
.1 凡铁路运输的器材，按照铁道部有关损耗的规定处理，如超过向承运人索赔；如是发货单位装车问题，应向发货单位索赔。
.2 验收时发现溢损部分未超过合理溢损规定，多出部分应按实际数量验收入库。缺少部分按照来料应收数量验收入账后再作合理损耗处理。
.3 验收时发现超过合理溢损时，应在三日内查明原因，分清责任，按照规定向责任人索赔。
.4 按个论件的器材，除玻璃陶瓷等制品以及易碎品（可碎不可少）运耗不得超过3％外，其他一律不得短少。
.5 凡是运输过程发生合理损耗的，收料时由保管员在系统内制合理损耗单，并注明损耗类型和计算过程，经领导审批后，报财务部门核销。
.6 器材运耗标准见附录。其中油料损耗执行GB 11085-1989《散装液态石油产品损耗》。
库存物资储耗的处理
.1 库存器材在库房存储期间因物理或者化学自然变化，发生了数量溢损，经判明不是由于保管人员责任造成的，可以做储耗处理。
.2 库存器材储耗处理以半年为一周期（时间从器材入库日算起）上报处理一次。
.3 化工产品中的剧毒产品的储存损耗处理，必须取得公安部门的证明。化工产品以及放射性物资不准有任何损耗。
.4 库存器材储耗由保管员编制库存器材合理损耗报告单，并注明损耗类型和计算过程，经领导审批后，报财务部门核销。
6. 磅（尺）差的处理
.1 公司内调拨的黑色金属、有色金属以及木材等检尺过磅的器材，在合理磅（尺）差标准范围内的，收料单位应按照应收数量验收入账。
.2 凡属验收时发生的合理磅（尺）差，每验收一次，由保管员编制库存器材合理损耗报告单，并注明损耗类型和计算过程，经领导审批后，报财务部门核销。
.3 凡属发料时产生的合理磅（尺）差，在每半年盘库时集中处理一次。由保管员编制库存器材合理损耗报告单，并注明损耗类型和计算过程，经领导审批后，报财务部门核销。
依据公司内所属各单位申报的物资需求计划已经采购或已经平库的物资，在计划要求的到货期限之后逾期二个月仍未领出的，由器材供应处提出收款申请经财务处批准后，器材供应处可直接通过公司资金结算中心办理托收手续（附代保管物资通知书）进行收款。
.1 器材供应处业务人员依据逾期未领用物资需求计划编制逾期未领用物资先行结算明细表，转计划上报单位物资主管部门。
.2 物资料款收取后，器材供应处业务人员将逾期未领用物资先行结算明细表转仓储部门，保管员据此单独建立物资实物账，并配合业务人员做好相应的账务处理和信息系统相关处理。
.3 已经收款结账转为实物管理的物资为器材供应处代管物资，必须单独存放，代管物资必须与正常库存物资按照相同的保管规程保管保养。
.4 器材供应处对代管物资收取代管物资保管费。代管物资保管费每三个月收取一次，按物资总额的1％收取；存储期限不足三个月的，不收取代管物资保管费。
6.7 其他管理规定
交接班、值班管理制度
.1 本班组工作人员如工作调动，休假公出或因事等不能上班应进行离岗交接。
.2 临时离岗（一月以内）交接账册、单据、器材存放地点、代办事项。
.3 长期离岗（一个月以上）对所管器材、账册、资料、工具用具逐相逐件进行交接，并列交接清单，双方签字，经有关领导批准方可离岗。
.4 值班时必须坚守岗位，负责安全，保证收、发料，并做好值班记录。
.5 值班人员将代收、发的物资，在本人上班时交待清楚，不得积压料单及资料。
.6 在用工具、消防器材要妥善保管，保持清洁卫生，完整无缺。
安全、卫生管理制度
.1 库内严禁吸烟和烟火，需要动火时须经保卫、消防、安全部门批准，并备有消防用具及措施。如发现有在库内吸烟，或未经批准动用火时，保管人员有权制止或上报。具体执行QG/HBYT 127-2008《消防安全管理办法》。
.2 电源使用符合安全要求，消防器材专人管理、定期检查，组织落实，分工负责。
.3 做好防火、防洪、防冻、防盗工作，下班检查关灯、门加锁。
.4 库内库外卫生经常打扫，收、发完料随时打扫，达到料架无灰尘，地面无垃圾，料场无杂草。
装卸、搬运管理制度
.1 认真学习和执行安全操作规程，服从领导，听从调度指挥，同保管人员紧密配合，严肃认真，保证工作质量。
.2 装卸搬运物资，要按物资性能，包装情况，箱件标记进行操作，以保证安全。
.3 凡装卸搬运物资，都必须轻拿轻放，不碰、不碎、不挤、不压、不损坏包装容器，“五五化”码跺，整齐稳固上盖下垫，确保物资安全。
.4 凡标有“小心轻放”“请勿倒置”的箱件，不可倒置翻滚和歪放，一定箭头朝上摆放。
.5 凡装卸搬运怕潮、怕光、怕晒，必须上盖下垫不把原包装弄坏。
.6 凡是装卸搬运套管、油管、抽油杆等有丝扣管材配件时应平装平放，注意保护丝扣和接箍，护丝松动脱落应予配装拧紧。
.7 凡装卸搬运有毒腐蚀物资，应备有必要的劳动保护用品，只能抬、挑，禁止背、扛，切忌手摸、口尝和皮肤接触，以防中毒、腐蚀皮肤等事故。
.8 凡装卸搬运易燃、易爆、酸碱等互相有影响的物资，应分开存放，不能混装。
.9 装卸搬运使用工具、机具和绳索，应经常保持完好，使用前进行检查，防止发生事故。
.10 凡属于装卸搬运过程中造成物资的损坏、丢失、应现场作出记录，由事故责任人，根据情节轻重程度按价赔偿或部分赔偿。
仓库出入管理制度
.1 领料人员及车辆进库必须登记，允许后方可进入库房。
.2 外部人员需要到库房参观，必须经主管部门同意并登记后方可进库，出库也要登记。
.3 领料的车辆、人员带料出库，必须出具器材调拨单，经检查核实，允许后方可出库。
七、相关文件
7.1 QG/HBYT 169-2010 物资采购质量管理实施细则
7.2 QG/HBYT 070-2008 危险化学品安全管理程序
7.3 QGHBYT 038－200 闲置 报废资产管理与处置办法
7.4 QG/HBYT 127-2008 消防安全管理办法
八、记录文件
8.1 买卖合同
（由公司与供应商共同设置、使用，公司档案馆保长期存）
8.2 器材验收入库单
（器材供应处置，各级物资采购管理部门使用、保存，期限5年）
8.3 器材调拨结算单
（器材供应处设置，各级物资采购管理部门使用、保存，期限5年）
8.4 材料物资核对明细表
（股份公司设置，各级物资采购管理部门使用、保存，期限5年）
存货盘点明细表
（股份公司设置，各级物资采购管理部门使用、保存，期限5年）
存货盘点盈（亏）及报废审批表
（股份公司设置，各级物资采购管理部门使用、保存，期限10年）
8.7 存货跌价准备检查表
（财务处设置，各级物资采购管理部门使用、保存，期限5年）
8.8 存货暂估入库（冲回）明细表
（股份公司NK0702-01）
8.9 内部购销签认单
（股份公司NK0702-02）
8.10 内部往来签认单
（股份公司NK0702-03）
8.11 器材验收单（直达）
（器材供应处设置，各级物资采购管理部门使用、保存，期限5年）
九、附录
汽车运输、库存器材自然损耗及磅（尺）差标准
序号
品 名
汽车运输
损耗率％
库存器材
损耗率％
磅（尺）差
±％
备注
1
黑色金属包括各种钢材一般管材
2
冶金原料：包括生铁（散装的）矿石
矿砂、废钢铁有色金属
1
1
3
有色金属
4
金属制品：包括钢丝铁丝铅丝、元钉
铆钉、开口肖螺帽、螺丝、垫圈等
5
木材（薄板或细元材）
6
纯碱、石粉、水泥等粉状材料
其中：麻袋装
2
1
纸袋装
编织袋装
1
7
石棉及制品、绳索及纤维制品
1
8
原煤、砂、石、灰
2
1
原煤火车运耗％
9
沥青
1
1
10
砖瓦
2
1
11
玻璃陶瓷等制品以及易碎品
3
12
化工试剂以及药品
13
盐酸、硫酸、液体化工材料（以瓷坛
玻璃瓶装运的）
2
序号
品 名
汽车运输
损耗率％
库存器材
损耗率％
磅（尺）差
±％
备注
14
酒精、笨、丙酮、香蕉水等（挥发性强）
1.
1
磅差指零发的
15
油漆、涂料以及油脂
其中： 木箱装
1
1
铁桶装
16
电石
1
2
1
17
电工材料：各种铜、铝线及一般线材
尺差指零发的
编写部门：器材供应处（电子商务部）
编 写 人：刘栋国
审 核 人：何桂鑫 张淑允
审 批 人：苏 俊
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