工程项目财务管理制度(2篇).docx

工程项目财务管理制度
一. 会计人员的基本职责
(一) 如实反映项目的各项经济业务活动，提供真实可靠的会计资料，会计人员必须遵照《会计法》，执行具体会计制度规定,切实做好记帐、算帐、报帐工作，对项目的各项经济业务活动进行事前、事中、事后控制，为项目的经营管理提供准确的数据资料。
1. 认真填制和审核会计凭证，登记帐簿，及时记录各项财产物资的增减变化。
2. 准确计算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。
3. 按期核对帐目，核实库存，编制会计报表,做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符，保证会计数字真实可靠。
4. 及时向本单位和上级管理机关提出报告，提供准确的会计资料。
(二) 加强会计监督，维护国家财经纪律，会计人员必须按照财务制度的规定，监督财务计划、预算的执行情况。
1. 对以下财务活动进行监督
(1) 资金的使用是否符合规定,去向是否执行计划；
(2) 各项收入的取得是否合理；
(3) 费用开支：：是否符合开支标准；
(4) 提取各项基金是否符合有关规定；
(5) 财政上缴任务是否及时完成；
2、坚决制止违反财经纪律的行为，同一切贪污、盗窃和浪费国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争。
(三) 加强经济核算，讲求经济效果。贯彻节约的原则，力求以尽可能少的人力、物力和财力的耗费，取得尽可能大的经济效果。
二. 会计人员的主要权限
（一）会计人员有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算,遵守国家财经纪律和财务会计制度，如有违反，会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行，并向本单位领导人报告,对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗瞒报等违法乱纪行为，会计人员必须坚决制止，拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。
（二）会计人员有权参与编制本单位计划、预算，制定定额,签订经济合同，参加有关生产、经营管理会议，有权要求本单位有关部门、人员提供同财务会计工作有关的情况和资料。
（三）会计人员有权监督、检查本单位有关部门的资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况，有关部门要如实反映，积极配合。
财务主管岗位职责
1、全面负责项目会计核算工作，贯彻国家财经政策、法令、制度，落实公司财务管理办法，制订项目部年度财务工作计划，及具体的会计处理方式，并负责实施；
2、协同材料、预算等部门制订切实可行的材料管理办法，参加材料采购合同的评审工作，负责预付、应付帐款的清理,参加材料清查盘点以及库存材料的分析；
3、参与拟订适合本项目的成本管理办法、经济计划、业务计划，会同预算部门编制成本费用计划，控制分析其执行情况，积极组织成本核算，保证工程发生的成本费用和工程形象进度基本保持一致，确保成本、费用及利润的真实性，符合配比原则；
4、协助项目经理控制业务招待费支出；
5、会同劳资部门制订工资管理及发放办法，依法计提工资附加费及其他费用,并按时上交公司财务部；
6、建立工程价款台帐及其他往来帐，经常与业主对帐，协调处理好与业主的关系，按月编制资金计划，及时收取工程款；
7、定期监督出纳员进行库存现金盘点，保证帐帐、帐实相符；
8、审核项目各项收支，监督项目部的各项经济行为，复核有关凭证、帐薄，编制各类会计报表；
9、为项目部的经济决策提供资料，积极
参与项目各项经济活动，处理好与项目各业务部门的关系，保证各部门间各项核算数据资料的统一性；
10、配合公司会计人员继续教育，组织财务人员学习《会计法》，财务会计制度及公司各项规定,推广会计电算化工作；
11、做好领导布置的其他工作。
出纳员岗位职责
1. 在财务主管的领导下做好出纳工作；
2. 办理现金收付业务以及内部、外部收付、结算工作；
3. 根据财务规章制度，及时登记现金、银行存款日记帐，做到日清月结；
4. 及时与内部银行对帐，编制内部银行存款余额调节表
5. 定期盘点现金，每月不少于两次,编制库存现金盘点表，保证帐款相符；
6. 协助财务主管整理、充实档案资料；
7. 负责工资奖金和其他款项的按时发放；
8. 进行工资台帐、养老保险金、住房公积金的登记；
9. 负责项目人员医疗费的报销；
10. 作好领导临时安排的其他工作。
现金管理规定
1. 现金的使用范围主要包括：
① 职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助、差旅费等；
② 转帐结算起点（元）以下的零星开支；
③ 其他必须用现金支付的款项；
2. 库存现金不能超出资金调度中心规定的限额；
3. 严禁白条抵库，借支现金要有领导签字同意,并及时报销；
4. 出差人员严禁携带大量现金，必要时可办理现金汇票，以保证安全；
5. 当现金需用量大时，应事先向财务室打报告，以便统筹安排；
6. 出纳人员每月至少两次对现金进行盘点，并有记录；
7. 不得私设小金库
8. 不得坐支现金；
支票管理规定
项目部与公司所属内部各单位、外部各单位之间的一切款项收付，除按规定可使用现金的以外，都必须通过转帐结算；
2. 与公司所属内部各单位之间的结算，一律使用内部支票，否则将对经办人给予结算金额%的处罚,并通报批评；
支票必须同银行预留印鉴分别存放，财务专用章和名章分开保管；
项目取得的各种款项收入，应及时送存内部资金调度中心，项目在内部资金调度中心存款不足时，应及时办理贷款手续；
5. 在支票的使用与管理上，内部支票要视同外部支票，内容填写正确、真实、齐全；
6. 未使用的支票及时存放于保险柜中，不能私自夹带，否则将追究当事人的责
任；
7. 严禁签发远期支票、空头支票；
业务经办人员申请支票及现金报销流程
业务经办人员是指具体经手办理项目经济业务的人员，其办理支票及现金业务时工作流程如下：
支票
① 由经办人员到财务室领取借款申请单，此单由财务人员逐项填写齐全；
② 经办人员持填写齐全的借款申请单,先请部门主管人签字，再请项目经理签字同意；
③ 项目经理签字同意后，经办人持单交财务主管，签字同意后，方可到出纳员处领取支票；
④ 经办人必须在支票登记本和支票头上签字后，方可将支票领走；
⑤ 经办人应及时持发票到财务室办理报销手续，期限最长为五天，报销时由财务人员填写单据报销粘存单，审核后交项目经理、财务主管签字后，交出纳员报销；
⑥ 报销时所持发票各项内容的填写必须真实、齐全，包括付款单位、支票号、内容（项目）、单位、数量、单价、金额（大小写一致）、开票人、开票日期、收款单位财务专用章（或发票专用章）等项；
⑦ 所持发票内容为材料、办公用品字样时，必须附有相应的明细单，金额相符,并加盖收款单位财务专用章（或发票专用章）。
2. 现金
① 经办人将原始单据交财务室，由财务人员填写单据报销粘存单
② 将审核完毕的单据报销粘存单交项目经理签字同意；
③ 项目经理签字同意后，交财务主管签字，然后给出纳员报销，领取现金。
④ 报销时所持发票的要求同支票报销时一样，内容填写真实齐全。
关于业务招待费开支的规定
为降低项目成本费用，规范业务招待费的开支,根据公司规定，对项目业务招待费的开支作如下规定：
一.报销程序
业务招待费的开支必须经财务部门审核，说明用途，经项目经理同意，不超出开支范围及额度才能报销。
二
开支范围
1. 对外经营、承揽工程、筹资活动等经济活动；
2. 与施工
生产过程有关的和地方政府、社会团体间的外事活动；
3. 在施工过程中与建设单位的业务往来；
三. 控制额度
年产值在 万元（含）以下的，开支比率为1;
年产值在 万元以上的部分，开支比率为0.5;
项目财务部门将按照公司规定，严格审核执行,希望各室理解配合。
对材料室业务关系方面的几点要求
做好项目部的成本核算工作，必须有各部门的协调配合，才能使财务资料真
实、可靠，具有使用价值,为领导决策提供依据，为此，对材料室具体要求如下：
1. 及时将入库材料进行点验，经理签字后，交财务作帐务处理。
2. 当月材料全部点验（包括预点）完毕后，立即与财务室核对，填制核对表，准确无误后，才能列销当月材料，核对工作应于每月27之前结束,材料消耗表应于每月
日之前报财务室。
3. 预点材料要有明确的单位和具体内容。
支付材料款要：：有计划，按合同并考虑项目的资金情况，每月底将下月的付款计划报财务室，付款计划应有具体的支付对象。
5. 由材料室负责签订的合同，交财务室一份存档，要求原件。
6. 其他未尽事宜,材料室应与财务室本着对工作有利的原则，协商解决。
对预算室业务关系方面的几点要求
做好项目部的成本核算工作，必须有各部门的协调配合，才能使财务资料真实、可靠，具有使用价值,为领导决策提供依据，为此，对预算室具体要求如下：
1. 经公司造价管理部审批的劳务、分包结算单及时交财务作帐务处理。
2. 每月 日前审批完的结算单，当月记帐,日以后的列入下月。
3. 为使工程成本与工程形象进度基本保持一致，每月对没有办理结算的劳务、分包的成本费用要进行预提。
4. 预提时要分开单位，用专门的预提费用单详细填写并签字，每月 日前报财务室。
支付劳务费及分包工程款要有计划，按合同并考虑项目的资金情况，每月底将下月的付款计划报财务室，付款计划应有具体的支付对象。
6. 由预算室签订的合同，应报财务室一份存档，要求原件。
7. 其他未尽事宜，预算室应与财务室本着对工作有利的原则，协商解决。
工程项目财务管理制度（二）
① 建立各级安全岗位责任制，明确责任，并定期检查执行情况。
② 经济承包合同中制定安全生产指标，确定奖罚标准。
③ 制定各工种安全技术操作规程，班前进行交底。
④ 项目部配备专职的安全员，班组设兼职安全员，对安全活动进行指导和管理。
⑤ 公司制定安全管理目标（伤亡控制指标和安全达标、文明施工目标），并逐级进行安全责任目标分解，定期进行考核。
⑥ 制定定期安全检查制度，对事故隐患做到定人、定时间、定措施进行整改。
⑦ 制定安全教育制度，对新入厂工人进行三级安全教育。建立班前安全活动制度，并做好记录。
⑧ 特殊工种必须持证上岗，项目部建立特殊工种台账，并进行动态控制。
⑨ 按规定对专职安全员和有关施工管理人员进行年度培训和考核。深入开展”百日安全无事故”活动，事先要制定规划，事后要有总结。
⑩ 对发生的工伤事故按规定进行事故的调查、分析、处理，并建立工伤事故档案。