仓库生产物料出入库流程及管理制度-规范物资流通与保管.doc

仓库生产物料
出入库流程及管理制度
为加强成本核算，提高公司的基础管理工作水平，进一步规范物资流通、保管和控制程序，维护公司资产的安全完整，加速资金周转，特制定本制度。
一、 仓库日常管理
1、仓库保管员必须设置各类物资和产品的库存数量明细台账（以下简称库存台帐）。材料配件仓库必须根据各类物料的性质、用途、类型分明别类建立相应的库存台账和调存卡；半成品、产成品按照类型及规格型号设立库存台帐和调存卡；核算部与仓库所建账簿及顺序编号必须互相统一，相互一致。合格品、废品、返修产品应分别建账反映。
2、仓管员对当日发生的业务必须及时逐笔登记库存台帐，做到日清日结，物料进出和结存数据及时、准确。每月至少与核算部的数据核对1次，确保两者的一致性。
3、仓管员必须对自己所管库存物资每月至少进行1次检查盘点，并做到账、物、卡三者一致。核算部分管会计负责指导和监督，每次盘点差异在2%以内报财务总监签批后作帐务调整，2%以上报CEO批准后作帐务调整。
4、生产部根椐生产计划及仓库库存情况合理确定采购数量，采购申请单下达给采购部后，抄送一份给相应仓库作为验收依据。
5、仓管员必须定期进行各类存货的分类整理，及时提供库存表，对存放较久、逾期失效等不良存货，要按月编制报表，报送生产部、核算部，生产部对各类不良存货每月必须提出处理意见，责成相关部门及时加以处理。
二、材料配件检验入库
（一）上海采购入库
1、 公司所购物资到达公司仓库后，在收到《检验入库凭单》前，仓库有代管义务，对物资的大数负责，同时回签外协户的《送货单》。供应部凭外协户的《送货单》开具《检验入库凭单》，如实填写“客户、 订单号、品名、型号、规格、等级、计量单位、送检数量”，并在“送检人”处签字。供应部将“收货待检回单联”交外协户，自留“存根联”，其余联次移交质控部。
2、 质控部接单后立即（最迟不超过4小时）按检验标准检验，据实填写《检验入库凭单》“合格数量”，并在“检验员签章”栏签名，再将《检验入库凭单》送达相应车间仓库。
3、 仓库在收到《检验入库凭单》后，对《检验入库凭单》上的“批次号、品名、型号、规格、数量”等相应内容与“采购申请单”认真核对，据实填写《检验入库凭单》的“入库数量”，并签名确认。如发现不是本仓库所购物资（特殊情况除外，如委外加工等），必须立即通知供应部及时处理，供应部必须在接到通知后24小时处理完毕，特殊情况需延长处理时间的须向仓库提供《代存申请书》。
4、 仓管员收到物资后立即登记库存台帐，第二天将《检验入库凭单》的“材料核算联”“客户收据联”“财务记帐联”返回供应部。
5、 供应部接到《检验入库凭单》的“材料核算联”“客户收据联”“财务记帐联”在3天内（所有当月此三联单在下月5日前），将有效的《采购申请单》（生产部或仓库提供）、《采购报价单》（经核价部核价确认）与《检验入库凭单》的上述三联一起送至核算部计算结算金额。
6、 核算部收到上述单据后，3天内完成计算《检验入库凭单》的结算金额，并将“客户收据联”退回供应部，将“财务记帐联”给指定人员登记供应商往来帐，凭“材料核算联”登记财务库存帐。
7、 供应部将《检验入库凭单》“客户收据联”换回外协户处的“收货待检回单联”并进行登记。《检验入库凭单》“客户收据联”是外协户结算货款的重要依据。
8、 配件验收入库时发现残次品，经检员确认为不合格，则立即通知供应部退货；在生产中出现品质方面的残次品，车间立即退回仓库，由仓库收集后，开红字《检验入库凭单》，将红字“材料核算联”送核算部记帐，红字“财务记帐联”通过核算部转给指定人员冲减供应商往来帐，并将红字“客户收据联”通过供应部转给外协，残次品退给外协。
（二）柳市采购调入上海入库
1、配件到达柳市后，柳市事务部（供应部）开单员开具《检验入库凭单》，如实填写“客户、定单批号、品名、型号、规格、等级、计量单位、送检数量” 并在“送检人”处签章，外协户确认数量后在“送物人”栏签名。柳市供应部将“收货待检回单联”交外协户，其余4联（“存根联”、“材料核算联”、“客户收据联”、“财务记帐联”）随货移交柳市质控部。并填写交接清单。
2、柳市质控部接到《检验入库凭单》后立即按检验标准检验，并据实填写“合格数量” 并在“检验员签章”栏签名，再将《检验入库凭单》送至核价部。并填写交接清单。货物移交到柳市仓库及时发运上海。
3、柳市仓库凭柳市供应部开具的《发货清单》发货。《发货清单》注明《检验入库单》的号码。并由送货司机确认签名，然后保留《发货清单》“存根联”，“协调联”、“记账联”、“收货联”随配件发往上海综合库。上海综合库核对大件包数后，将配件及《发货清单》分拣、送至各车间，保留“协调联”。
4、柳市核价部接《检验入库凭单》后，在当天填写“单价”及签名后，留下《检验入库凭单》“存根联”并填写交接清单发至上海综合库。上海综合库分至各配件仓库。
5、上海各配件仓库接到配件和《发货清单》后，按《发货清单》内容（名称、规格、 数量、批次）核对并填写数量和签名，在3个工作日将“记帐联”返回柳市供应部，“收货联”保留在仓库登记台帐。
6、上海配件仓管员接到《检验入库凭单》时，对《检验入库凭单》内容与《发货清单》逐一核对，按《发货清单》实收数量填写《检验入库凭单》“入库数量”栏及“金额”栏，3天内将《检验入库凭单》“材料核算联”，“客户收据联” “财务记帐联”三联交送核算部相应会计复检、分单。
7、核算部会计留存“材料核算联”、“财务记帐联”，根据“客户收据联”填写 “交接清单”一起送上海综合（运输）库，两天内转交柳市核价部。
8、柳市核价部收到《检验入库凭单》“客户收据联”和“交接清单”后，消号、转交柳市供应部。
9、柳市供应部接到《检验入库凭单》“客户收据联”和“交接清单”后，与外协户调换“待检回单联”并登记调换记录。《检验入库凭单》“客户收据联”将是外协户结算货款的重要依据。
10、配件验收入库时发现残次品，经检员确认为不合格，则立即通知供应部退货；在生产中出现品质方面的残次品，车间立即退回仓库，由仓库收集后给车间开《退料单》并记台帐，再开红字《检验入库凭单》，将红字“材料核算联”送核算部记帐，红字“财务记帐联”通过核算部转给指定人员冲减供应商往来帐，并将红字“客户收据联”通过供应部转给外协，残次品退给外协。因生产车间人为原因造成残次配件，由生产车间自行处理。
（三）车间退料入库
1、车间多余材料配件，必须在该批产品完工后的第2天规定的退料时间全部退回配件仓库。仓库和车间共同清点退料后，仓管员开具红字《生产配件补充领用明细表》并登记库存数量台帐，同时返给车间、核算部分管会计各一联。
（四）上海车间调拨入库
1、车间配件调拨，由调出仓库开具《内部调拨单》，并注明订单号、品名、型号、规格、数量，由调出车间经理签字确认。
2、《内部调拨单》“调出部门联”、“财务记帐联”、“调入部门联”随配件同时送达调入仓库，调入车间品检员检验后，仓管员核对订单号、品名、型号、规格及数量，签收入库，保留“调入部门联”登记库存数量台帐和“拨存卡”，并把“调出部门联”、“财务记帐联”返回调出仓库。调出仓库依据“调出部门联”登记库存数量台帐和“拨存卡”。调拨完成后，3日内各仓库将“财务记帐联”、“调入部门联”，交送核算部各分管会计。
3、调入时，经调入车间品检员确认配件不合格，调入仓库不得入库，并立即退回调出仓库；在生产过程中发现品质不合格配件，车间立即退回仓库，仓库收集后给车间开车间《退料单》并记库存数量台帐，经品检员确认后，由仓库开红字《内部调拨单》，据红字“调入部门联”登记库存数量台帐，并把红字“调出部门联”、“财务记帐联”连同不合格配件返回原调出仓库。原调出仓库依据红字“调出部门联”登记库存数量台帐，同时给车间开红字《实物入库单》并记库存数量帐，将不合格配件和红字《实物入库单》一起交车间处理。仓库跟踪督促不合格品处理情况。退货完成后，3日内仓库将红字《内部调拨单》的“财务记帐联”、“调入部门联”，交送核算部各分管会计。如因生产车间人为原因造成的残次配件，由生产车间自行处理，不得退给仓库。
（四）车间完工半成品入库
1、 车间生产完工的半成品（即下一车间的调入配件）准备入库前，车间统计开具《送检单》，转品检员检验，品检员填写《送检单》的合格数量，并由品检员签名确认。
2、 配件仓管员收到完工半成品和《送检单》时，根据《送检单》核对订单号、数量，开具《实物入库单》，经车间经理确认签名，将《实物入库单》“收据联”交车间统计员。
3、 仓管员根据《实物入库单》的“存根联”登记“拨存卡”和帐薄，3天内将“记帐联”交给核算部分管会计。
二、材料配件出库
（一）生产领用材料配件
1、 车间统计员根据生产计划和日产能情况填写《生产配件领用明细表》（车间可请分管会计指导制作《生产配件领用明细表》模板，以后只需在模板上填生产数量即可生成所需配件的明细表），经车间经理确认后，提前24小时转交核算部分管会计复核，分管会计复核后立即转仓管员备料。
2、 分管会计接到《生产配件领用明细表》后1个小时内复核完毕，计算确认订单总的领料情况，并根据本次生产数和相应产品的配件台用量计算复核配件领用量。如车间填写《生产配件领用明细表》差错造成车间生产延误，由车间自行处理。
3、 车间确定固定时间领料，仓管员根据分管会计复核后的《生产配件领用明细表》及时配，并在规定的时间发料，严禁超发、错发。分管会计复核后的《生产配件领用明细表》是仓库给车间配发料的重要依据。
4、 仓库设定每天补领料和退料的固定时间（可由仓库和车间商定）。因生产损耗或配件品质等原因造成缺料而需进行的补领料，由车间统计员填写《生产配件补充领用明细表》，经车间经理审核、分管会计复核后，仓管员凭此表补发料。
5、 同时，车间统计员依据《生产配件补充领用明细表》填写《生产配件补充发放鉴定明细表》中的“领用配件”数，将此表和残次配件转品检员鉴定。
6、 品检员鉴定出“人为原因”、“品质原因”后，车间将“品质原因”的配件退给仓库，开红字《检验入库凭单》退货，将“人为原因”的配件留存生产车间自行处理。
7、 发料完毕，仓管员根据分管会计复核后的《生产配件领用明细表》及《生产配件补充领用明细表》登记“拨存卡”和仓库数量台账。
8、 分管会计对当月各订单分批的《生产配件领用明细表》和《生产配件补充领用明细表》汇总后，以月末的产品平均单价计算出每批订单产品的直接材料成本，进行账务处理。
9、 禁止任何人员未经仓管员允许而擅自到仓库拿材料配件。
10、 仓库半成品出库参照上述1至4条执行。
（二）返修领用材料配件
1、 因市场返修品需领用配件，车间统计员接生产部“返修订单”后，按品质部规定返修配件名称、规格、数量开具《生产配件补充领用明细表》，并注明返修订单号，由车间经理审核、分管会计复核后到仓库领料。
2、 返修产品拆除的配件，经品质部认定是合格配件，退回仓库，仓库人员填写《检验入库凭单》，并注明“返修拆件”。
（三）技术解析用料出库
1、 生产过程中因产品质量性能解析，技术主管工程师可从仓库领用少量材料配件，由主管工程师开具《实物出库单》，直接到仓库领取材料配件，仓库发给配件的同时，收取《实物出库单》“收据联”登记库存台帐，并单独登记领用人，“记帐联”在第2天传递给核算部分管会计记帐。
2、 主管工程师对自己所领用的材料配件必须在1个月内返还给原领出仓库（包括试验使用过的配件或产品），仓管员清点后销除领用人的帐，如未在规定时限返回，仓管员报核算部分管会计计算材料价格从领用人工资中扣除。
3、 技术中心试制生产领用材料配件，参照（一）生产领用材料配件程序办理领用手续。

（四）委托加工零配件出库
1、需要委外加工的零配件，仓管员接到有效的《委托加工申请单》后，核对订单数量，认真备货，并开具《委托加工出库单》，注明“定单批号、品名、型号、规格、外协户名称、数量”，并由车间经理认可签名，将委外加工配件和《委托加工出库单》一起转五金仓库。
2、 五金仓库收到后，经外协户根据实物确认《委托加工出库单》上的品名、型号、规格、数量后，在《委托加工出库单》上确认签名， “客户联”给外协户，“存根联”自存并登记委外台帐，“记帐联”交核算部会计。
3、 如遇以前已收货的不良品需返工或重镀，按上述要求单独开具《委托加工出库单》，并注明“返修”或“返工”字样。“返修”是我公司原因要求重新加工，“返工”为外协加工原因要求重新加工。
4、 “返工”的配件加工完毕后入库时，用红字填写“ 委托加工出库单”，并与出库时的“委托加工出库单”内容一一对应，并注明原单号。
5、 正常的委托加工入库时，开具“检验入库凭单”并注明“委托加工”字样。“返修”委托加工入库时，开具“检验入库凭单”并注明“委托加工—返修”字样。
（五）车间调拨出库
1、车间生产完工的半成品经检验合格入到仓库后，仓管员立即开具《实物入库单》并登记库存数量台帐，同时开具《内部调拨单》将配件调给相应仓库，《内部调拨单》上注明订单号、品名、型号、规格、数量，由调出车间经理签字确认后，随同调拨物料一起送达调入仓库。
2、经调入仓库检验合格验收后，调出仓库收回《内部调拨单》“调出部门联”、“财务记帐联”，并依据“调出部门联”登记库存数量台帐和“拨存卡”。调拨完成后3天内将“财务记帐联”交送核算部各分管会计。
（六）、其他非生产性领用材料配件（行政、设备、等职能部门）
1、由经办人开具《实物出库单》，并注明用途，领用部门负责人确认签名，核算员复核后到仓库领料出库。
2、仓管员凭《实物出库单》发料，并据《实物出库单》“收据联”登记库存台账，“记帐联”在第2天传递给核算部分管会计记帐。
三、产成品入库
（一）本公司生产入库：
1、各车间在产品完工后，由车间统计员开具《送检产品合格单》报经质检员检验，质检员填写合格数量并签名后，车间经理4小时内安排将《送检产品合格单》随同产品送成品库。
2、成品库仓管员根据《送检产品合格单》和实物核对“订单”以及“产品名称、规格、数量、等级、品牌后开具《成品入库单》。
3、《成品入库单》应填写“订单号、产品名称、规格、数量、等级、品牌”，送货人确认签名。将“收据联”返回给车间统计员，“记账联”、“备查联”交成品记帐员。
4、车间统计员记录好入库数后，将《成品入库单》“收据联”交核算部分管会计。
（二）外购产品入库：
1、外购产品运达成品库，经质检人员检验合格后，仓管员开具《成品入库单》，注明“客户名称、订单号、产品名称、规格、数量、等级、品牌”等，由送货人确认签名，将“收据联”交外协户，“记账联”、“备查联”交成品记帐员。
四、罚则
1、未经仓管员许可擅自到仓库拿材料配件，罚款200元。
2、非仓库人员未经仓库许可擅自进入仓库，罚款50元。
3、因发料差错与仓库发生纠分，经核实，对造成的一方罚款50元。
4、车间未在规定的时间退回多余配件，仓库发现一次，罚款10元。
5、车间退料不按规格分类，罚款5元。
6、未在规定的时间范围内处理完自己应处理的事务而造成下一环节被拖延耽误，下一环节人员可对上一环节直接责任者罚款20元。

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