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信用社（银行）贷款五级分类现场检查报告
为全面了解农村信用社推行贷款五级分类，摸清信用社的信贷 资产风险底数，了解农村信用社信贷资产风险五级分类实施情况，了 解分类后各类贷款情况，了解不良贷款增减变动及分类工作中存在的 问题和分类的偏离情况，依照银监会《全面推行农村信用社贷款五级 分类组织实施方案》（银监办发[26]74号）要求，对xx联社22个 信用社的信贷资产风险五级分类的制度执行情况、分类实施情况、分 类数据情况进行了全面验收。现将xx联社验收情况报告如下：
一、落实责任，明确任务
xx联社成立了信贷资产风险五级分类工作推广领导小组，组 长：XX，副组长：xx，成员：xx、xx、xx、xx、xx。 领导小组下设办公室，办公室主任：xx，负责辖内信用社五级分类 日常工作，并下设信贷资产风险五级分类风险管理委员会，负责信贷 风险分类的认定工作。
主任委员：xx,副主任委员：xx,委员：xx、xx、xx、 xx,风险管理委员会下设办公室，办公室主任：xx，负责对信用 社上报的分类意见进行审核，并将审核意见提交风险管理委员会认 定。各社成立相应本社信贷资产风险五级分类工作小组，社主任为第 一责任人。联社职能部门负责具体日常工作，履行职责。信贷管理部 门负责信贷资产风险五级分类的资料准备和具体分类工作，负责对五 级分类数据进行统计、汇总和报送。风险管理部门负责对下级机构上 报的分类意见进行审核；稽核部门负责对信贷资产质量真实性进行检 查、稽核。并加强考核，建立奖惩制度，对扎实有效开展五级分类工 作、分类质量较高的单位和个人予以表彰和奖励，对于五级分类工作 推行不力、分类进度缓慢、不按分类要求分类、分类偏离度较高的信 用社，联社要进行通报批评，并追究第一责任人及相关责任人责任。
二、制定方案，统一标准
XX联社在信贷资产风险五级分类工作中，依据《辽宁省农村信 用社信贷资产风险五级分类操作细则》，银监会《农村合作金融机构 信贷资产风险分类指引》制定了《XX联社信贷资产五级分类实施方 案》，统一印发了农村信用社《客户信贷档案编目》，印发了信贷资产 风险五级分类信息采集标准，印发了损失类贷款证明材料标准，制定 了信贷档案管理制度，建立了监测信息管理制度和岗位职责。保证了 基层各社按照统一的内容、标准和程序进行分类操作。
三、组织学习，提高职工素质
为深刻领会全面实行信贷资产五级分类工作的重大意义，全面理解实 行信贷资产风险五级分类的可行性和紧迫性，联社于26年4月30 日组织了联社相关科室人员12人，基层社主任22人，会计22人， 计56人，学习了《都本伟同志在全省农信社信贷资产风险五级分类 培训班上的讲话》、《韩清同志在全省农村信用社信贷资产风险五级分 类第二期培训班暨26年信贷管理工作会议上的讲话》、《辽宁省农 村信用社信贷资产五级分类工作实施方案》、《辽宁省农村信用社联合 社锦州办事处信贷资产风险五级分类工作实施方案》，于26年5月 10日，组织联社机关科室人员12人，社主任22人，主管副主任(外 勤负责人122人，会计22人，贷款记帐员22人，信贷员95人，共 计195人，共同学习了联社党委书记、理事长xx同志五级分类培训 班动员讲话，《xx市农村信用合作联社信贷资产风险五级分类工作 实施方案》《辽宁省农村信用社信贷资产风险五级分类操作细则》《农 户贷款五级分类案例》《法人客户五级分类案例讲解》《农村合作金融 机构信贷资产风险分类指引》。
通过这两次培训，提高了大家对五级分类工作的认识，对五级分 类工作的重要性和紧迫性，加深了认识，分类人员的基本知识和操作 技能得到了进一步提高。
四、五级分类工作实施情况
xx市联社现有经营贷款业务机构22家，其中21个信用社，1 个营业部。应查机构个数22个，实查机构个数22个，占机构总数的 1%。
贷款基本情况
截止26年5月31日，全市农村信用社各项贷款余额xx万元。 其中农户贷款余额xx万元，农业经济组织贷款余额xx万元，农村 工商业贷款余额xx万元，其他贷款余额xx万元。
1、按贷款占用形态划分：
(1) 按四级分类划分：截止26年5月31日，全市农村信用 社各项贷款余额xx万元。其中正常贷款余额xx万元，占比x % , 不良贷款余额xx万元，占比x%。不良类全部为呆滞贷款。
(2 )按五级分类划分：截止26年5月31日，全市农村信用 社各项贷款余额X万元。其中正常贷款余额X万元，占比X%。其中 正常类贷款余额X万元，占比X %；关注类贷款余额X万元，占比
X%。不良贷款余额X万元，占比X%。其中次级类不良贷款X万元, 占比15.62% ；可疑类贷款X万元，占比X%；损失类贷款X万元， 占比X%。
2、按贷款类别划分：
截止5月末自然人贷款笔数为X笔，余额为X万元。其中：正常 类贷款X笔，余额为X万元；关注类贷款797笔，余额为X万元；次 级类贷款X笔，余额为X万元；可疑类贷款X笔，余额为X万元；损 失类贷款X笔，余额为X万元。正常贷款占比为X%,不良贷款占比为 X%。
截止5月末企业贷款贷款笔数为X笔,余额为X万元。其中：正 常类贷款4笔，余额为X万元；关注类贷款65笔，余额X万元；次 级类贷款X笔，余额为X万元；可疑类贷款543笔，余额为X万元； 损失类贷款173笔，余额为X万元。正常贷款占比为X%,不良贷款占 比为X%。
抽样情况
省联社为了确保此次抽样具有代表性、广泛性和随机性，同时也 为了尽量减少检查组的工作量，从信贷风险五级分类管理系统中提取 了样本客户，具体情况如下：锦州市XX联社抽样总笔数为X笔，总 金额为X万元，占贷款余额的X%。其中自然人贷款抽样笔数为X笔,
金额为X万元，企业贷款抽样笔数为806笔，金额为X万元。自然 人贷款抽样比率达到了 X %,企业贷款抽样比率达到了 X% ,各类别贷 款抽样比率均达到了省联社的要求。
检查情况
按照《辽宁省农村信用社信贷资产风险五级分类验收方案》及《辽 宁省农村信用社信贷资产风险五级分类操作细则》，遵循1个核心、2 个准则、3个结合的原则，即以实事求是为核心；以五级分类的核心 定义和操作细则为基本准则；与档案相结合、与系统相结合、与和信 贷员的沟通相结合，对五级分类工作的实效性、分类信息的全面性、 分类程序的严密性、分类结果的准确性进行了认真细致的检查。
1、分类信息的全面性
(1) 、首先对《客户基础信息采集表》所采集信息的完整情况进 行了检查。从检查的情况来看，信息采集的完整程度仍有所欠缺，特 别是自然人客户基础信息采集表中“配偶”一栏。以及担保人的“配 偶”一栏数据空缺程度很大。企业信息采集表内容大部分不完整。
(2) 、对五级分类管理系统中信息录入情况进行了检查。我们对 所有抽样贷款的信息录入情况进行了部分抽查，其中，部分新采集到 的自然人信息没能及时录入到系统。存在企业类客户录入为自然人类 客户现象。部分企业的资产负债表、利润分配表、现金流量表等财务 分析数据没有录入系统。另外，部分信用社存在分类理由过于简单(例 如：只录入“同意” 2字)。
从检查情况来看，被检查的22个信用社都能够将客户基本信息
录入到五级分类管理系统中去。
(3) 、对信贷档案的完整程度进行了检查。从检查情况来看，x X联社所属各信用社在省联社4月26日下发的“关于印发《客户信 贷档案文件编目》的通知”以后所发放贷款的信贷档案客户信息较为 齐全，以前的信贷档案，特别是25年以前的档案有缺项情况。在 档案中缺少借款人配偶身份证明，保证人配偶的身份证明等现象较 多。企业类贷款档案缺项较多。大部分企业信贷档案无现金流量表， 部分抵押贷款档案中无资产评估报告。
2、分类程序的严密性
(1) 、从检查情况来看，xx联社及所属各个信用社均能够按照 《辽宁省农村信用社信贷资产风险五级分类操作细则》要求的标准、
权限、程序和内容进行分类和认定。
(2) 、各信用社报送联社信贷科以及无风险科复审的《企事业单 位贷款分类认定表》表一、《自然人其他贷款分类认定表》表二、《自 然人一般农户贷款分类认定表》表三，以及损失类贷款工作底稿填写 相对完整，认定理由较为充分。
(3) 、联社风险管理委员会对每个基层社的分类结果进行认定。 通过认定后下发文件通知基层社。
4、分类结果的准确性
通过这次检查，共计调整贷款309笔，金额x万元，其中自然人贷款 290笔，金额x万元，企业贷款19笔，金额x万元。特别是有两笔贷款共 X万元。四级分类形态为呆滞。五级分类形态为关注。我们对此做出
调整。
(1) 自然人类
正常调到关注6笔，x万元。关注调到正常90笔，142万元。 关注调到次级4笔，x万元。关注调到可疑15笔，179万元。次级 调到正常3笔x万元。次级调到可疑168笔，x万元。可疑调到次 级4笔，x万元。
(2) 企业类
关注调到正常7笔，x万元。关注调到次级9笔x万元。次级调 到可疑3笔，x万元。
调整的贷款金额占整个抽样贷款金额的x%,与抽样客户余额比 较偏离度为x %,与全部贷款余额比较偏离度为x %,偏离度相对较 低。
五、下一步工作意见
各信用社要继续认真学习省联社《辽宁省农村信用社信贷资产风 险五级分类实施方案》和《辽宁省农村信用社五级分类操作实施细 则》，充分认识农村信用社贷款五级分类的重要意义，领会五级分类 工作的精神实质，全面做好分类工作。
1、继续加大对基础信息采集表中没有收集到信息的收集力度。 由于我们信用社面对的客户群体大部分是农民，户散、量大、面广， 收集完整信息比较困难，凡是没有录入系统中的信息大多是一些比较 难以收集的信息，建议采取边收集边录入的办法，信贷员在下片清收 贷款的同时，收集相关信息，随收随录，做到两手同时抓，提高我们
的办事效率。
2、继续加强信贷档案的收集整理工作。在严格按照贷款档案编 目要求收集新发生贷款档案客户信息的同时，不放弃对陈旧贷款档案 的收集补充工作。
3、进一步提高对信贷资产风险五级分类工作的认识。建议各信用 社利用空余时间继续学习五级分类相关文件，深入理解五级分类核心 定义，树立“审慎经营、风险为本”的理念，随时发现分类不准情况， 随时改正。
这次五级分类验收检查是一次难得的自我检验、自我提高的机 会，在今后的工作中，我们应该更加努力地把五级分类工作做好，确 保完成信贷资产风险五级分类工作。