企业存货盘点管理办法与规定-盘点流程图、盘点表格模板.doc

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企业存货盘点管理办法 1. 目的：确保公司存货资产实际库存数量，并核实帐列存货纪录，了解公司存货管理成效，因册特定此管理办法。 2. 范围：本管理办法适用公司存货、模具盘点事宜。 3. 定义：存货：指企业日常生产经营过程中持有以备出售、或者仍然处在生产过程、或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料及物料。它包括原材料、辅助材料、包装物、燃料、在产品、半成品、工具及其他物料用品等。库存：所有属于公司之存货、模具资产，不论其形态及存放位置均属之。 4. 工作职掌: 盘点工作组织结构盘点负责人：负责存货盘点全部事宜，包含协调、控制库存盘点之状况，联系相关外部稽核人员(如：会计师、海关或税务人员)。稽核单位：进行抽盘及协助外部稽核人员进行盘点。实地计数组：依据库存分布的单位区分成各小组，并且指定小组长人员。由小组长负责执行单位内部的初盘，并将初盘状况回报给盘点负责人。初盘完成后由财务会计部门进行抽盘，必要时得会同外部稽核人员进行。控制组：负责盘点清册发出与回收，及协调盘点日前后之进出货和领退料事宜。成本纪录组：依据盘点结果追查盘盈亏差异原因，确认库存数量及调整帐上相关数字。事务组：负责盘点日之一切后勤作业。盘点流程盘点前准备工作人员编组：盘点人员以两人一组为原则。排入盘点人员，于盘点期间除特殊原因外，原则上禁止请假，请假人员应先确认代理人并告知盘点负责人。清理仓库：各类存货及模具应该其类型分别整理排放，以避免漏点或重复盘点。另非属公司资产之存货应清楚标示并分开摆放。于产线中的在制品及原物料或半成品应依据完工程度，分别依序存放。存货截止控制：盘点时所有生产、进料、退料及出货应暂时停止。相关库存的进出场，应依据盘点前会议决定的截止日期实施，若有紧急需求，须经相关部门主管核准后才可放行，盘点完成时各区域负责人应该交相关单据列交控制组人员。初盘盘点人员应依据分组，将所负责区域内的存货依据物料卷标及库存位置依序逐一清点。盘点人员务必将所有该部门保管的库存列入盘点清册，并且确实清点。各单位完成初盘后应将盘点的状况回报给小组长，再由小组长汇整后回报至盘点负责人。复盘由财务会计部人员与内外部稽核人员至各库存单位进行抽盘，并由各小组长陪同盘点。盘点过程中若发现与初盘数量有差异，应会同初盘人员进行全盘后更正，双方应于盘点清册上签名以示负责。完成盘点盘点负责人应会同内外部稽核人员至全场各角落巡视，确认所有库存皆以盘点完成。盘点清册所列之差异，经存货保管人及财务会计课人员确认其差异原因后，应调整盘盈亏数字入账。盘点过程中，若有发现库存损坏者，亦应在盘点结束后经存货保管人员确认，转入报废仓。 5. 其他事项: 5.1盘点范围：所有属于公司之库存，不论其存放位置或形态，包含原物料、半成品、制成品、模具及其他存货项目。盘点实施时间：每月由库存保管人员自行盘点，针对库存数量作实际清点作业并纪录之，并应留存纪录，相关盘点结果于差异分析后，送交相关部门进行确认原因并提出改善方式，必要时财务会计部门得进行抽盘。存货及模具每年至少应进行两次盘点(年中、年底)，年中由财务会计部门及内部稽核人员进行抽盘，年底由财务会计部门及内外部稽核人员进行抽盘。盘点单据及报表：盘点单据存货及模具盘点使用品号列表清册(无记载数量)一式一联，其他单位或外部稽核人员则提供复印件。存货盘点人员应将实际盘点数量填入品号盘点清册，并签名以示业经盘点。控制组人员将盘点单据分送给各小组长时，应填写「存货盘点文件控制表」。存货截止控制汇总表：由控制组人员盘点截止前后最后之销货类单据及当月物料异动文件明细应列交内外部稽核人员。盘点清册：由成本纪录组依据帐上数据，编制有数量显示之「品号盘点清单」一式一联。并在差异确认之后，据以调整帐列数，以核实库存纪录。盘点时所需的辅助工具应由事务组进行准备。本办法之相关窗体保存年限为五年。 6.本管理办法经总经理核准公告后即日生效实施，其修正亦同。 7.附件存货盘点组织结构(附件一) 盘点流程图(附件二) 盘点控制文件汇总表(附件三) 品号盘点清册(附件四) 存货盘点截止控制汇总表(附件五) 模具盘点清册(附件六) 附件一存货盘点组织结构 XXXX有限公司 XXXX年度年X盘点人员组织结构盘点负责人事务组成本纪录组控制组实地计数组稽核单位工务课会计课会计课各单位附件二盘点流程图盘点盘点说明调整入账建立盘点文件打印盘点清册盘点计划盘盈亏分析实地盘点附件三盘点控制文件汇总表领用区域文件号码张数具领人备注起迄附件四品号盘点清册《ERP打印出来》存货盘点截止控制汇总表附件五异动类型存放位置过账日期文件号码(当月期末) 异动类型存放位置过账日期文件号码(次月期初) 模具盘点清册附件六序号资产编号模具型号名称规格保管人存放位置资产状态数量备注

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