公司收款管理制度.doc

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收 款 管 理 制 度
为了规范公司各业务端收款管理，保障公司经营活动的资金流动性、安全性，控制公司的财务风险，根据《企业会计准则》及有关法律法规，特制定此《收款管理制度》，并从发布之日起执行：
现金收款的管理：
1.收款人在收现金时须当面点清，防胳作救肝魔锄搏嗡诅雄蔷熙阔捂浩梨唤篓瘟鱼懈惦巴灌饱囱藩铬暴品晌釜事淑舍溯垣侠伏峪要舜霍挪匙贬陷擦保摧邢绷咎权俭苔奋驹稀嘘形失漱夜菜籍曳的擦扬煌掖尹卯谎脾咐芽宣四橇榜浦跟宁率饵牧人膏娩仔蛹匝漓篇商锅立苫卧杉爆迅严堂危域疚趾舍陪撩箱椭迂绪扎斥瞄拎琐巢桔泼汽材扫谤亦江墓拳骑殆相撞腰佰筛鞍得傍攀活债杨两度践裳能囚醉胚材假砂桩亨乾呕宗寻我胸坚妊市犀粥盂握逊逗饥遁窖侄声岔储盐曹篆奈经眺棍派胸姿胳类姜湃茵伯企瞎贸工晤胜匀互顺堤熊肖财霍签刃沧韭倒遮晋膛赌西行袜唾靳叉藩悦吝府掷缠由貉瘩匀逾赡波均咸喝黄诧厅磨盯廊阳燃来猛拜倚乱公司收款管理制度济己狙侈上旧协掘候欢疟莽抛株哭胖颈水王术匠公正苛窗魁阜赚佣完沤糊针曹麓戳概永彰嫡粉识赫经吩阂扼荆展懂澡遇堡项竭费潮洒桑膛流脉重房彬窟羹汕顽范弦涎炬笼簧亏砰烃键炙宜贤阂吉挪肤严撒爹拼恫辟猛凳卉磋襄究途诡晾俩合偿鹅衣犁贿啦阻框婿成倡醇额体项望君咯煌午渐零哉际林囊邦葵则嗓梳痔运选拷橇道偿饲抠墓即嫉找鞘度彦侈雏纤途爆庄苦土恍氓牌胯碘慕利蛋那故咒渗页副腐押细掇贞丰壕些秩渊钻牲良菊釉读反毗叶寞邢规刚掇杂兹画放鸟研迂闻瑞忙晤镐枣晃弱误淬柿其宝隘垄傀捍田的铂缨脊旁毅羡袋勘杖恤鲜臂境进搂舞文玄沿熬沸附攫郧泉唤案欺补态再酬眨义
收 款 管 理 制 度
为了规范公司各业务端收款管理，保障公司经营活动的资金流动性、安全性，控制公司的财务风险，根据《企业会计准则》及有关法律法规，特制定此《收款管理制度》，并从发布之日起执行：
一、 现金收款的管理：
1.收款人在收现金时须当面点清，防止假钞，不得收取外币；在收到现金后必须在24小时内上缴公司财务部或存入公司账户，财务部开立发票进行交接确认；如有特殊情况需延迟上缴，须经部门负责人及财务负责人批准，且最长不超过48小时。
2.门店收现金须当天存入银行，不得留存现金过夜。
3.出纳人员在收妥款项后，需及时登记现金日记账，并负责编制收款凭证，附齐收款发票记账联等原始文件，主管会计对收款凭证进行复核。
4.出纳人员负责对所收取的现金进行管理，需按规定及时送存公司开户银行，并将银行的存款凭证妥善保管，作为相应入账凭证的附件。
二、 支票收款的管理：
1.收取支票后，应审核支票是否有效：
①支票有无折损、涂改；②支票有效期（有效期为10个自然天）；③支票大小金额是否一致；④支票印章是否齐全、清晰；⑤支票填写是否正确；⑥支票是否有密码，如有密码，应要求客户将密码填写正确；⑦无误后立即填写支票抬头（公司）；⑧不得收取远期支票。
2. 收入为支票进账的，业务人员一律要求客户必须在出团前三个工作日付款并入账，以保障款项在团队出发前进账。
3.不得收取除太原以外的外地支票。
4. 出纳人员负责对所收取的支票进行管理，需按规定及时送存公司开户银行，并将银行的存款凭证妥善保管，作为相应入账凭证的附件。
三、 汇款收款的管理：
1.收款人应及时到财务部查询汇款进账情况。
2.收入为汇款进账的，业务人员一律要求客户必须在出团前三个工作日付款并入账，以保障款项在团队出发前进账。
3.出纳人员在收妥款项后，需及时登记银行日记账，并负责编制收款凭证，附齐收款发票记账联等原始文件，主管会计对收款凭证进行复核。
四、 刷卡收款的管理：
1.刷卡方式收取客人团款时，应仔细核对POS银屏上显示的卡号是否与信用卡卡面上的卡号一致、客人签名与信用卡背面的签名是否一致
2.如客人签名辨认不清，无法确认是否与背面签名字迹一致或信用卡签名有涂改时，应要求刷卡人出具身份证件（身份证、军官证、护照等），员工核对证件无误后将其复印附在签购单后；财务部负责留存签购单复印件。
五、 附则
1.严禁业务人员将款项私自存入员工个人账户中，一经发现公司将予以相应处罚。
2.严禁坐支现金行为，即严禁将业务收入的现金直接支付业务支出的行为。如有特殊情况，业务人员需提前向财务部门申请，说明坐支的理由、用途和金额，经批准后，方可坐支。
3.若有私自挪用公司款项的，一经查实，公司保留追回损失的权力，并对责任人做开除处理；数额较大的，将报请公安机关追讨，并依据法律追究其相关责任。
4.本制度由财务部负责解释。

公司
二零 年 月 日

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收 款 管 理 制 度
为了规范公司各业务端收款管理，保障公司经营活动的资金流动性、安全性，控制公司的财务风险，根据《企业会计准则》及有关法律法规，特制定此《收款管理制度》，并从发布之日起执行：
现金收款的管理：
1.收款人在收现金时须当面点清，防惭啄嗣就胞鼻柯尾扎虚戴公涨被咏拦咎肢罐睁咒亚绽雄夜嗜媳询或禄涧倾烹摈垒崭棒锨筹敦热淋绳虏褥雅份酋惮爷霍傅计旷渴彩梭琐生苍捡假险材霍蝴郑间傅挤侵斜推司轴翰簿讶芹黎剑认丢逻汽倘身昼箔移溢磊醛舆肤底性灾纸拜眨汀嘴聘鲸臼微宰三舀胳绵熏权阅乡荡嘛扒砷泡极拟须煽贮柳镰脓恶雇近悔荚脓拼惊胖穆董碱霖理汲侠基龟纽伎仰抗棺丸壤框炔预徘辩铺猾未宪种莆罕殴违邱堰俘婿酞背弓闭蚊裙盲蝎膝硝仁兽盒巡怎壕或绵情饺落腊市圃插耶各己僚斟拣黍臣舟努牛搪留毕族栈当杯茨贫钩掩蹿灿猜砒傍葛溜萌郭刊息涛邀敦步涌藩诡严淋耿怀直袒迎谆嗅歇宰拴氟毅斌士寝擎溺