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财务部票据管理作业指导书
编制科室：
日期:

发布令
为贯彻执行“安全第一、预案为主、综合治理”的安全方针，以“管生产必管安全”、“谁主管谁负责”的原则和加强生产中安全工作的领导和管理，更好地遵守国家有关的法律、法规、标准及其它要求，建立本公司安全生产的自我约束机制，防止和减少安全生产事故，保障职工的安全与健康，现制定了本公司安全管理制度，现予发布。
望各部门和全体员工严格遵照执行，履行安全职责，确保本公司的生产安全。此《xxxxxf理制度》自发布之日起实施，全体员工必须自觉学习，并认真贯彻。
在执行过程中如有任何修改建议，请将信息及时反馈到经理办公室，按《文件记录管理制度》中有关要求办理。
本公司的管理制度从20xx年xx月乂乂日执行。
总经理:
年 月

修改状态表

财务部票据管理作业指导书
1.0目的
规范票据购买、领用、退回、存档手续，确保票据的安全和完整。
2.0适用范围
物业公司出具的所有票据
3.0管理内容
3.1票据的购买
物管公司会计在每月5日时，需查阅《票据购入、领用、退回登记本》上各项票据的留存数量，若低于最低库存量（10本），则需向税务部门或分供方购买。
物业公司会计持《发票领购簿》在龙溪地税所专管员处签字，确定所购票据的种类、面值、数量。
税务专管员的签字手续完成后，持《发票领购簿》到龙溪地税征收所发票领购处购买相应票据。
清点所购发票的数量、种类、面值是否与申购一致，同时确认票据号码，相符后，在地税征收所的票据申购本上确认签字，并根据对方出具的工本费发票支付相应的费用。
持《发票领购簿》在地税专管员处登记备案。
会计人员将所购票据按顺序在物业管理公司的《票据购入、领用、退回登记本》上登记。

3.2票据的领用
保安班长在领用的票据低于最低限额时（10份/
本），可到财务部或管理处收费处领取相应面值的票据。
保洁部洗车人员领用的票据低于最低限额时（10份/本），可到财务部或管理处收费员处领取相应面值的票据。
各管理处收费员在收据或综合发票低于最低限额时，可到财务部会计或出纳处领取相应票据。
领用票据人员在《票据购入、领用、退回登记本》上签字，确认领用票据的面值、金额、发票编号等。
财务人员在领用的票据上加盖财务专用章。
3.3 票据的退回
保安部班长、保洁助理将已用完的票据存根交至各管理处收费员处，收费员核实应收的相应款项后，收取相应费用。
保安班长、保洁助理将发票存根交回财务部会计或出纳处,财务人员核实其是否交费后，在《票据购入、领用、退回登记本回登记本》确认签字。
管理处收费员将收据或发票存根交至财务部会计或出纳处，财务人员对所交的票据存根进行核查,是否有未撕的票据记帐联及作废票据的情况，确认无误后，在《票据购入、领用、退回登记本回登记本》签字。
3.4票据的保存

每半年对所有票据存根进行一次归档，注明所归
档票据的编号，并打包封存。
存档时间按照会计制度对票据管理存档期执行。
4.0相关记录
4.1《票据购入、领用、退回登记本》
4.2《发票领购簿》（来自税务机关，以其提供为准）