酒店财务规章制度通用版.doc

酒店财务规章制度通用版
为强化财务管理，适应激烈市场竞争要求，提升企业效益，实现企业上新台阶，依据有关会计法规和本酒店实际，特制定如下制度：
一、总原则
1、酒店员工必需遵纪遵守法律从酒店整体利益出发，互相协作。
2、酒店各生产经营部门必需互相衔接，各负其责。
3、须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。
4、手每项业务必需签字，签字就是牵制。
二、材料采购制度
1、材料库存既确保生产必需要，又无积压，采购费用小。
2、每次采购必先由仓库向采购部门申请。
3、采购部门依据申请打订单〔三份〕，送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。
4、采购部门必需确保材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。
5、材料进入酒店以后，仓库必及时盘点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入账。
6、供应商必需提供请款单、发票、我酒店订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。
三、销售业务制度
1、销售业务人员必需具体登记客户资料。
2、销售业务人员必需同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。
3、客户必需增值税发票必需签订正式合同，并留财务部门存档。
4、业务人员必需依据客户订单确定生产，如样品必需有客户签字办单或订单。
5、业务人员给客户价格优惠必需经经理审批，并留财务部门存档。
6、业务人员必需负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。
7、产品生产完成后马上打送货单。
8、发货时必需由发货人在送货单上签字，并由各户签字。
四、现金管理制度
1、现金管理必需遵循钱账分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。
2、每项现金收入必需由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上现金收讫戳记。
3、现金收款票据必需设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。
4、出纳必需确保现金的安全，防止遗失、偷窃。
5、出纳必需依据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。
6、出纳必需即时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。
7、出纳不得擅自借款给员工，借款必需有总经理批准签字，并不得超过规定限额。
8、月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到账账相符、账实相符。
五、成本控制制度
1、各生产员工必需有很强的成本意识，不断提升自己的生产技术水平，节约材料，提升速度，确保产品质量。
2、会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。
3、材料入库保管人员马上同生产人员组织验收，盘点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。
4、材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必需有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。
6、领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。
企业规章制度也可以成为企业用工管理的证据，是公司内部的法律，但是并非制定的任何规 章制度都具有法律效力，只有依法治定的规章制度才具有法律效力。
劳作争议纠纷案件中，工资支付凭证、社保记录、招工招聘登记表、报名表、考勤记录、开除、除名、辞退、解除劳作合同、减少劳作报酬以及计算劳作者工作年限等都由企业举证，所以企业制定和完善相关规章制度的时候，应该注意收集和保留履行民主程序和公示程序的证据，以免在仲裁和诉讼时候出现举证不能的后果。