某超市的盘点手册-盘点作业流程-盘点结果处理办法.doc

盘点手册

二零零八年

内部资料 严禁外传 编号：0005

目 录
前言
盘点概述
盘点作业流程
盘点的组织及制度
盘点前的准备
盘点的具体操作
盘点结果的分析和处理
其它

前 言
这是一本专门为正源超市编写的盘点手册。
盘点工作作为超市经营中的重要工作之一，盘点作业是一项最繁杂、最花时间和人力的作业，通过盘点作业可以确切掌握商品进、销、存的正确数据，以计算出损耗值；随时分析、解读损耗率，进而控管损耗；并且计算出各组或大小分类每月的盈亏状况，便于管理营运业绩成果，显示了企业的经营成果的大小。可以说，盘点是衡量超级市场经营好坏的最标准的尺度。
本手册作为盘点的标准作业程序，全面介绍盘点信息系统、工作要求及流程，旨在统一盘点的专业术语、缩短盘点的培训时间、提高盘点的精确度、增进工作效率。
盘点概述
一、什么是盘点
所谓盘点就是定期或不定期地对店内的商品进行全部或部分的清点，以确实掌握该期间内的经营业绩，并因此加以改善，加强管理。
一）为什么盘点
面对每天琳琅满目的商品；面对摩肩接踵、川流不息、进进出出的顾客，员工们的努力工作，无非是令顾客满意、企业兴旺昌盛。然而，要知道是盈或是亏，光靠每天的报表，每天的业绩，是无法准确知道的。商品的丢失、破损、报废等损耗都无法准确掌握的，目前的唯一办法就是盘点，且通过盘点可以达到：
1、确切掌握库存量；
2、掌握损耗并加以改善；
3、加强管理，防微杜渐。
二）盘点要达成的目的
每次盘点皆需投入大量的人力、物力和时间，同时也带来一些负面影响，但它却是一种非常重要的工作，因为它能达到下列目的：
1、了解商店在一定阶段的亏盈状况；
2、了解目前商品的存放位置，缺货状况；
3、了解商店的存货水平，积压商品的状况及商品的周转状况；
4、发掘并清除滞销品、临近过期商品，整理环境、清除死角；
5、根据盘点情况，可加强管理、防微杜渐，同时遏阻不轨行为。
二、盘点作业流程
1、盘点流程

否
建立盘点制度及标准
进行组织落实
责任区域划分
盘点前的准备及培训
盘点作业
盘点结果
重盘
进行调整和结算
追查责任、对策改进
重大差异
是

盘点作业流程规划的缜密与否，直接关系到盘点结果的真实性。
2、作业流程管理
1）盘点制度由公司统一制定；
包括：盘点方法、盘点周期、帐务处理、差异处理及奖惩规定；
2）组织落实；
包括：全部盘点的组织落实和部分盘点的组织落实、区域划分；
盘点作业要划分区域，落实到人；
3）盘点前准备：主要有人员组织、工具、通告、商品和环境整理、工作分配与盘前培训、各种资料整理；
4）盘点作业：主要有资料整理与分析、库存调整、差异处理、奖惩实施。
5）盘点的组织及制度确定
盘点制度的确定

盘点方法列表如下：
名称
定义
使用范围及时间间隔
实物与帐面
实物
实际清点存货数量的方法
商店实物盘点
帐面
以书面记录或电脑记录进出帐的流动状况而得到期末存货余额或估算成本
由信息部和财务部进行
区域
全面盘点
特定时间，将店内所有存货区域进行盘点
一年六至十二次
区域盘点
对店内不同区域进行盘点，一般以类分区
部分区域盘点、抽盘
时间段
营业中
盘点时商店仍对外营业
库存区盘点、单品盘点
营业后
商店在关门后盘点
销售区域盘点
周期
定期
每次盘点间隔期一致的盘点
全面盘点、区域盘点
不定期
盘点间隔期不一致的盘点
大家电、精品等，或突发事件、人事变动、经营异常等
说明：
1）由于商业行业自身的特点，我们应采用部组交叉的盘点方法进行盘点。
2）全面盘点一般指全店停业统一盘点，区域盘点多为营业中盘点。
3）如遇特殊情况，如门店的人事变动、意外事件发生（如水灾、火灾）、经营异常等，必须另行组织盘点，至于全盘或区域盘点，则视情况而定。
3、差异处理
盘点可能出现重大差异。所谓重大差异即指：盘损率大幅超过同行业标准或公司目标，以及毛利率远低于同行业标准或公司目标。
***盘损率是实际盘点库存与电脑理论库存的差异。
一般而言盘损的原因有下列几种：
1）错盘、漏盘；
2) 计算错误；
3) 偷窃；
4) 收货错误，或空收货，结果帐多物少；
5) 报废商品未进行库存更正；
6) 对一些清货商品，未计算降价损失；
7) 生鲜品失重等处理不当；
8) 商品变价未登记和任意变价；
9) 商品混淆、串品；
10)收银漏扫或误扫。
若发生重大差异时，应立即采取下列措施：
1) 重新确认盘点区域，看是否漏盘；
2) 检查收货，有无异常进货，并且未录入电脑；
3) 检查商品有无串品销售；
4) 检查有无退货，并且未录入电脑；
5) 检查库存更正及清货记录表；
6) 检查是否有新来生鲜理货员，技术不熟练；
7) 重新计算。
4、同时按规定程序进行库存调整（第七章有专门论述）
商品盘损的多少，代表着管理人员的管理水平及责任感。只要结果在合理的范围内，均视为正常。人为造成的盘点错误均应受到相应处罚。参照行业标准及超市的低成本损耗及责任落实到人的经营理念，超市目前规定的盘点损耗标准为：
‰‰。
2）在1‰‰之间应视为低于标准水平，必须由店长负责寻找原因，提出整改措施。
‰以上为不正常，须追寻有关经营人员及员工的责任，并给予处罚。
4）开店初期的第一次盘点，允许有较高的损耗率。
5、盘点的组织
盘点作业人员组织，首先由门店内部指定各部组交叉负责，其工作由信息部、财务部、采购部、行政事务部、人力资源部等各部门派人参加抽盘和协助盘点。盘点作业是门店人员投入最多的作业，所以要求全员参加盘点。由各店长负责并具体落实到各部门和人。

1）全面盘点组织构架图（如下图）：

店 长

超市各办公部门
门店各部组
信息部

收银客服
库 房
门店员工

2）盘点前的准备
自古兵家 “不打无准备之仗”，事前准备愈周密愈详细，盘点工作进展就能愈顺利，盘点结果就会愈准确。
①盘点配置图
开业初的全店配置图可做盘点配置图之用。一般而言，盘点配置图上除包括卖场的冷冻柜、冷藏柜、货架、大陈列区之外，还应包括后场的仓库区、冷库等，只要是商品储存、陈列之处均要标明。

为便于掌握整体态势及规划，盘点图必须将通道及陈列架标示编号，并将此编号做出贴纸，粘贴于陈列架左下角，这样既可周详地分配责任区域，盘点者又可明了自己的工作范围。同时，也可在此图上掌握全局，合理调配，互相援助。
②人的安排
原则上，盘点当日，应停止任何休假，特别是全面盘点至少应于两周前安排妥当，包括加班、延长时间等，应由门店各部组写出《××组盘点安排计划表》（见下表），并呈报店长批准。
组盘点安排计划表
所属部门：

主管姓名：

日 期：

员工姓名
职位
盘点时间安排
盘点内容
参加盘点步骤
备注
初盘
复盘
抽盘

部门主管：

店长：

③责任区落实到人，明确范围，采用“互换法”，即Ａ部组的作业人员盘点B部组的作业区，防止“自盘自”造成不实情况发生。
④各部门盘点的支援人员和抽盘人员，由店长填写《××组盘点人员安排计划表》（见上表），并呈报人力资源部批准。
⑤告知、通知顾客
若营业中盘点而影响顾客购物则通过广播形式告知顾客，以取得谅解。
“尊敬的顾客朋友，您好，我们的盘点给您购物造成了不便，请您谅解，顺祝您购物愉快！”
若停业盘点则应提前三天，以广播方式及公告方式，通知顾客，避免顾客徒劳往返，公告形式如下（见下页）：

⑥通知厂商
盘点前，由采购员在订货时注明，或以电话告知，或发函通知，避免厂商于盘点时段送货，并在收货处提前一个星期贴出通知。
⑦盘点前培训
盘点前两个星期内对全体员工进行盘点模拟培训，讲解注意事项，务必使失误降至最低；
模拟培训，按实际盘点步骤进行讲解，具体由店长及部门主管安排实施，并由部门主管填写《盘点培训计划表》（见下表），呈店长批准；
盘 点 培 训 计 划 表
门 店：

日 期：

部门
组别
本部门参加培训人员
其他部门参加培训人员
培训时间
指导人员

合计

制表：

店长：

盘点人员进行逐一操作演习；
各部门主管须进行标准操作示范；
⑧盘点工具；
盘点表，计算器、小张自粘贴纸，红、蓝、黑圆珠笔等。
⑨工作分配
初盘、复盘工作由指定员工实施，抽盘工作由部门主管或支援人员来执行。
⑩商品整理，环境整理
a实际盘点前五天对商品进行整理，使盘点工作更有序、有效，及早清除不良商品，其整理的重点是：
b检查货架或冷冻、冷藏价格卡是否与商品陈列位置一致，不一致时，要将其调整一致或更换新卡；
c将商品陈列整齐，以利于清点数量，如陈列端头、陈列架、附壁陈列架、随机陈列架、堆头等；
d清除坏品、退货商品，该报废的报废，该退货的退到收货区，包装破损商品要及时处理；
e清除卖场及作业场死角，检查维修检测区、收货区、结帐区等是否有滞留商品；
f将各项设备、备用品、工具存放整齐；
g库存商品的整理要注意两点：一是把小箱子放在大箱前；二是避免商品数量不足整箱的当作整箱计算；
⑾盘点前最后整理：
一般在盘点前两小时，对商品进行最后整理，主要是陈列架上的商品。顺序绝对不能改变，否则盘点时会对不上号。
a赠品的整理。
b资料单据整理
c为避免出现虚假现象，有关盘点的资料要整理:
d联营式自营商品的单据整理；
e报损品单据汇总；
f赠品单据汇总；
g改包装单位的商品单据汇总；
h收货资料的汇总；
i退货资料的汇总；
⑿注意事项
a盘点前各主管须核查前七日的退货情况，看是否录入电脑；
b主管核对报损商品是否及时进行库存更正；
c主管检查破损商品是否整理；
d销售区域的盘点必须在当天营业结束后进行；
e信息部人员必须在营业结束以后，开始盘点作业。
f收货部门在盘点当日11：00（可依实际情况而定），必须停止所有数据资料的录入；
g未录入的商品，必须贴上“未录入不需盘点”的标记。
6、盘点的具体操作
盘点作业流程图列印差异表
检查差异大的商品
有误
无误
库存差异
修改盘点录入数据
店长签核调整库存
盘点结束
确认盘点数据
重盘，正确填写盘点表数量，交表
数据录入
手工核对初盘、复盘、抽盘数量
确认盘点准备就绪
初盘，填写初盘数量，交表
发放盘点表
复盘，复核盘点数量，交表
无误
有误
抽盘，抽查盘点数量，交表

7、盘点的规定
1）初盘规定
①先盘点仓库（库存区）、冷冻库、冷藏库，再点卖场；
从左而右
②盘点货架或冷冻柜、冷藏柜时，由左而右，由上而下，按反S型顺序盘点；如图示：

从上而下

③每一组货架或冷冻柜、冷藏柜、散货柜均视为独立单位，使用单独的盘点表。若盘点表不足，则继续使用下一张。④初盘用蓝色笔；
⑤两人一组，一人点，一人写；
⑥盘点单上的数字填写要清楚，不可潦草让人混淆；
⑦数字写错，要涂改彻底；
⑧清点时，一定要按最小单位清点，不够一个单位的忽略不计，同时取出归入待处理品堆放处；
⑨盘点时，顺便查看商品的有效期，过期商品应随即取下归入待处理品堆放处；
⑩店长要掌握盘点进度，调度机动人员支援，巡视各部门盘点区域，发掘死角及易漏盘区域；
⑾对无法查知商品编号或商品售价的商品，就立即取下归入待处理品堆放处，稍后追查归属；
⑿盘点注意大分类和小分类，注明该分类商品所在的货架号码。
2）复盘作业规定
①复盘通常按100％的商品进行盘点。
②复盘时要先检查盘点配置图与实际现场是否一致，有否遗漏区域；
③巡视有无遗漏的商品；
④复盘在初盘进行一段时间后进行，用黑色笔；
3）抽盘作业规定
①在开店初期，由于员工对商品不很熟悉，抽盘通常按100％的商品进行盘点。在半年以后，抽盘可以根据不同的商品分类，按50％－100％进行盘点。
②下表为复盘比例之参考：
生鲜类100％；酒水类100%；包装食品类50%；洗护类100%；电器类100％；家用百货100%；服饰与鞋50%。
③对整个区域的抽盘视同复盘；
④抽盘商品要选择卖场内的死角，或体积小、单价高、量多的商品；
⑤抽盘用红色笔，注明为抽盘；
⑥抽盘是对初盘和复盘无差异商品的抽验。
8、差异处理
此处讲的差异是初盘和复盘不一样及抽盘与初盘、复盘的结果不一样。（数据差异的调整，见第七章库存调整）
初盘和复盘数据不一样，应由主管或其指定的不同员工去第三次盘点，填写差异盘点单，注明第三次盘点。若还有差异则由不同的人重复上述动作，并注明是第几次盘点，直至正确、电脑没有差异报表出现为止；
1）抽盘若发生与前述盘点有差异，按上述动作进行，直至正确；
2）若无差异则须主管签名，由录入组进行“录入”操作。
3）注意事项：
①每份盘点报表必须由部门主管以上人员签名；
②主管在签核报表时，对其数量的总和应再核对一次，以确保无误；
③主管必须检视每位员工负责的盘点区域是否确实完整地盘点；
④在盘点前该盘点品项的销售区域应维持适当的安全库存量；
⑤主管须负责对盘点过程中汇集的待处理品进行汇总和处理（如破损、变质商品、过保质期商品、无商标商品等做出相应处理，及报损、重新包装等）。
9、盘点表（略）
10、盘点区域分配表
盘点责任区分配表（部组用）
部门：

日 期：

姓名
商品类别
区域编号
盘点单编号
备注
起
迄
张数

填表人：

批准人：

11、盘点结果的分析和处理
盘点作业结束后，实际库存和电脑库存相核对，若有差异要追查原因，堵疏防漏。

1）追查差异原因（追查差异原因如第四章所述）
2）库存调整
3）库存更正流程图

盘点人填写库存调正表
经本部门主管签字核实
交店长批准
由信息部调整
归档留底至下一期盘点

4）此时产生的差异，经部门主管签核后，以盘点实际库存量作为正确数据；
5）店长签字后，信息部方可作“确认”工作；
6）公司防损部于各品项盘点后将视情况予以抽查；
7）报表保存至该品项下次盘点后，方可销毁；
8）帐务调整，由财务部完成；
9）盘点电脑系统流程，参照信息部相关程序。
12、资料整理
1）店长要确认盘点单是否全部收回，同时要有签名；
2）信息部在盘点结束后 ，一周内提出盘点结果报告；
3）各部门做盘点实施情况报告，以作为以后改善、参考之依据。
4）盘点实施情况报告
部门： 日期：

执行情况
问题
改善对策
初盘

复盘

抽盘

店长：
13、游离商品的处理
1）盘点通常会发生下列特殊情况
①有货号，无品名或错品名。其原因有：
②货号错误
③货号已淘汰，但商品仍在销售
④套号（厂商滥用已有货号，套用新产品）
⑤有品名，无货号。其原因有：
⑥条码脱落，又无据可查
⑦店内自购，还没有编号
2）处理程序
①进行清查：在可能的情况下须确认货号（条码），同时输入库存记录
②清查后仍无法找出原籍的商品一方面要列清单送采购部确认，一方面将其集中以便处理
③采购仍无法确认的商品，可以用下列方式处理：
a退回厂商
b如果无条码有商标的商品，在品质仍完好的情况下由店长决定酌情作清仓处理
c报损
d属未经许可引进之商品，则追究责任
注意：不可将不合格产品，过期或变质商品销售给顾客
14、其它
其他盘点
在进行商品盘点同时，要经常对赠品、备品、设备、耗材进行盘点。
结论
通过以上的学习，可知盘点的重要，它不仅是我们在一段经营期内经营业绩的反映，同时也代表着对我们自身“管理品质”与“品德操守”的考验。
有人把商店开门营业视为“攻城掠地” ，盘点视为“清查战果”，由此可以看出“攻守”的重要。盘点是展示我们平时努力工作的绩效的重要方法，是对我们“战果”的清点。借此不仅可以领略我们的工作成绩，同时也会发现我们的不足之处。
发现问题，解决问题；奖励优异，加强管理；不断完善，推进销售；通过盘点发展完善是我们的根本目的。