存货盘点管理规定-仓库存货盘点方法-存货盘点工作程序.doc

文件编号：XXXX-YX-2021-02 密级:一般 秘密□ 机密□

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存货盘点管理规定

批准人：

编制部门：营销部 公布时间：2021年02月10日

存货盘点管理规定

1 目的
为确保本公司库存数据的准确性，库存物料的可用性，为计划和财务管理提供准确的原始库存数据，制定本规定。
2 适用范围
本规定适用于本公司各库房的盘点。
3 使命划分
储运科负责组织仓库物料的循环自盘，配合财务科月底、年中、年终抽盘，并进行盘点差异申报。
财务科负责组织月底、年中、年终盘点和盘点指导，并对差异进行审核、处理。
4 盘点程序
月末前一天中午12：00至最后一天下午下班，库房停止原材料收货、出库，生产技术部如必需领料可在月末前一天12:00之前提前领料至生产现场。
月末前一天12：00-24：00为仓管员自盘点时间，月末最后一天8：00至下午下班前为财务科抽盘时间。
如遇紧急突发状况必需出入物料，应由必需求人上报主管副总经理批准后方可出入物料。

原材料、产成品每旬盘点一次；原辅料仓库、五金库的物料1个月盘点一次。
仓管员应常常对所管物料进行循环盘点，盘点时发现盘盈亏，月底由仓管员汇总后报告储运科负责人，统一由部门进行申报。
仓管员可通过日常出入库对所管物料进行盘点，发现差异及时查找原因并记录，不能处理的则必需按实际盈亏进行申报。
单位价值较高且便于携带的贵重物品，仓管员应每周进行盘点，发现物品缺少，应及时查找原因，出现被盗状况马上向主管经理及企管部报告。

财务科必需对各库房的帐物准确性进行抽盘，每月底抽盘数量和金额比例如下：原材料、产成品全盘；五金库的物料盘点数量的30%以上、金额的50%以上。年中、年终抽盘的数量和金额比例如下：原材料、产成品全盘，五金库的物料盘点数量的50％以上、金额的80％以上。
财务科抽盘可采用以帐对物或以物对帐的方法进行抽盘，可结合物料的类别采用合适的盘点方式，尽可能的采用盲盘抽盘。
财务科必需在次月3日前将上月抽盘状况统计后发给储运科。
仓管员必需全力配合财务人员进行抽盘，抽盘过程中仓管员不同意有任何推脱或欺骗行为。
盘点差异处理
盘点产生的差异仓管员应细分到所盘点的仓位。
仓管员必需对盘点产生的差异进行分析，并提出改善措施。
盘点差异申报，由仓管员自行申报或部门在每月5日前统一按盈亏调整审批权限，报相关领导批准后转由财务科在两日内清除差异。
盈亏调整审批权限
盈亏金额绝对值小于2000元或单项金额小于500元由责任部门负责人和财务主管批准后调帐。
盈亏金额绝对值大于2000元或单项金额大于500元，经责任部门负责人和财务主管审核后，报总经理批准调帐。
5 附则
5.1 本规定由营销部制定和解释。
5.2 本规定自公布之日起执行。

附：表单
____________库盈亏报表

 序号
物料编码
仓库号
仓储类型
仓位
库存数量
盘点数量
盘亏数量
盘盈数量
盘盈/盘亏原因
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