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施工项目财务管理制度
施工项目财务管理制度是以项目部为独立核算单位的财务管理制度，是施工项目管理中现金管理，成本核算和成本控制的重要手段之一，是链接建筑材料计划、采购和报销的重要环节。是结算项目总承包单位与劳务承包、项目分包、专业承包之间经济往来的方法和手段。结合公司经营特点分列以下几点：
1、项目开工前期，按公司领导及项目部订立的各项目财务目标。确认成本率，费用率，利润率。
由公司领导层会议决定，财务备案。做为项目运行过程中财务工作标准。
2、按项目不同确立项目进度计划，采购计划，送财务部备案。
根据项目部的项目进度计划表采购部编制采购资金计划。每月未提供下月以下报表：
项目进度计划（项目经理提供财务备案），
项目资金计划：采购资金计划（采购部经项目经理确认提供）
进度款资金计划（项目部提供）
项目内部运行资金计划（项目部提供）
备注：项目资金计划以上三点可以分开列表，也可以合并列表。
以上内容需提供月报表每月25日送达公司，和周报表每周日前送达。
3、实施项目进度和材料采购的财务要求。
按项目施工的三大项来进行详细说明。项目施工分为材料，人工，费用。各个项目采用备用金制度，用于项目日常开支，备用金金额为5000元。
一、材料采购
1、材料采购根据采购计划单按大宗材料与零星材料采购，凡是购进的各种材料及其物品必须持购物发票（尽最大可能取得正式发票）。
2、大宗材料（指砂石、砌块、钢材、水泥等分批量进场的建筑材料）按各厂家分别要求开票，月结或一段时间结款。材料进场，保管员必须填制材料采购入库单，项目经理及相关人员签字后报销。报销大宗材料应附采购入库单及领款人收据，及时报财务部门进行财务处理。
3、零星材料（指大宗材料以外的材料采购）由采购员提供取的发票或收据，由领用人签字，项目经理签字。注明用途和内容。
4、项目具备设立仓管的前提下，仓管员应做仓管流水账，所有入仓材料应填制材料采购入库单，出仓材料填制材料领用出库单。逐日逐笔记录，以上单据应有相关人员签字后生效。所有单据定期报财务审核备查。做好材料月总结。（含大宗材料月统计报表，库存材料清单）
二、项目人工支出
1、根据项目需求各工种选择分包施工班组和零工作业。签定的班组分包合同，复印件留项目备用，原件交由财务存档。
2、项目分包工程款按项目部和工程部测算与审核的形象进度表来审批，按审批的进度款资金计划拨款。每月十五号进行财务相关手续。
3、项目人工支出财务审批应提供分包合同复印件，项目形象进度表。按资金计划表审批内附上工资表和领款收据到财务部办理。
4、零工作业的情况下项目部应提供由零工签字确认的用工核算单，经现场人员确认，项目经理批准后一段时间汇总交由财务支付。
三、费用
项目费用一般分为交通费，车辆费，号码费，差旅费，福利费，办公费，招待费。现按以上分类分项说明。
1、交通费一一项目和公司所在地市内办事或回公司开会学习交通费计
入交通费。
2、车辆费一一项目上关于车辆使用过程中发生的各项费用计入车辆
费，其中包含油料，维修等。
3、号码费一一项目人员按出勤情况每人每月100元补贴，计入号码
费。
4、差旅费一一项目人员因公事出差，出差期间吃住行所发生费用计入
差旅费。
5、福利费一一项目运行过程中驻外人员所发生的房租、水电、大型生活用品，计入福利费。
6、办公费一一项目上发生的各类办公用品，打印，复印等，计入办公
费。
7、招待费一一项目上发生的外联公关费用，包含招待相关人员吃住行
的费用。计入招待费。
4、对各款项审核依据及报销要求。
一、项目进度计划表应由项目经理提供，报工程部总工审核后交由总经理审批。按表上显示签字。
二、资金计划表应由项目部每月25日和每周日前上报。经采购部确认，报工程部财务部审核，总经理签字生效。财务备份，以此为财务审核依据。
三、根据以上表格到财务填制借款单，注明借款事由（工程预付款），借款单位（项目名称），借款金额（大写），备注事项，借款人签字，日期，审批人签字。
四、报销注明报销日期，项目编号，项目名称，单据张数，报销内容和金额。按报销单上现示的相关负责人签字才能生效。送财务审核前项目负责人需先签字，确认事项的合理性。
五、报销审核按照材料，人工，和费用分开报销（单据和金额小的情况下可以汇总报销）。所有票椐按照正规发票与非正规发票分开粘贴原则，所有票据要项目负责人签字确认。
材料报销时应按材料种类分项汇总如砂石、砌块、钢材、水泥等。票椐上应清晰体现购货日期，内容与金额及销货单位名称和号码。材料报销时应附材料采购计划单与材料入库单。
人工按工种汇总，如土工、模板工、水电工、钢筋工、油漆工。特殊工种领款时还应附上证件复印件。应附领款收据及人工工资表，收据上清晰体现项目名称，工种，工时，金额，领款人签字，盖手印，号码号码。
费用按照交通费，车辆费，号码费，差旅费，福利费，办公费，招待费等七大项所示，单据多的情况下交通费，差旅费，招待费单独粘贴。发票上无法体现用途的，应在票据上或粘贴单上注明。交通费，差旅费，招待费按各种粘贴单粘贴。
六、审批由财务部会计先审核，审核后在票据上加盖审核盖交由财务主管审核并加盖审核骑缝盖。各部门领导人应在有审核骑缝盖的报销单上签字。如无审核骑缝盖不予签字。
七、最后报销人将已签字的报销单交由出纳处，由财务安排付款。
八、所有预付款、备用金应在付款日起一周内到财务报账，地区远的项目有开例会的应带回报销。如不开例会的也要按以上要求将票据以邮寄方式寄回公司。
为了保证公司员工工作与生活需要，规范补贴、差旅等管理，本着勤俭节约、强化管理的原则制定本办法。
一、号码费：公司主管领导按每月每人300元报销，项目经理按每月每人200元报
销，项目人员及办公室人员每月每人100元报销。
二、伙食补助费：办公室人员每人每天10元，项目人员每人每月300元。在每月工资
中体现。
三、差旅费：
员工差旅费报销范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。标准如
下：
（1）当天内往返的短途出差视同出勤，除往返交通费实报实销外，超过8小时有晚餐补助10元/人/天，此外不再享有其他补助；
（2）超过1天的为长途出差，按省内省外标准，超标自理：
省内出差交通：汽车、火车动车硬座、轮船经济舱。
住宿标准：150元/人/天。
出差补助：一般人员20元/人/天，项目经理30元/人/天。
省外出差交通：单程公里数在1000公里以内的软座动车，软卧火车。单程公司数在
1000公里以外的可乘坐经济舱航班
住宿标准：国内一级城市（xx，上海，，，天津等）260元/人/天，其它省市为200元/人/天。
出差补助：一般人员30元/人/天，项目经理40元/人/天。
出差人员需提供住宿发票，无住宿发票的不予报销住宿费。市间交通费按标准凭票报销无发票不予报销。
（3）出差期间的交际应酬费，须事先请示项目主管审批报总经理备忘；
（4）到公司学习、培训、参加会议等，不记入差旅费。
（5）补助计算：以车票和飞机票上时间13： 00为基准，前后到达或出发的算半天补助。
四、福利费
远途上班人员享受一年一次探亲报销往返路费待遇，单程1000公里以上，按飞机经济舱航班机票标准给予报销。单程1000公里以内按长途汽车，火车硬卧，动车硬坐标准给予报销。
五、交通费公司员工因工作需要出外办事，频繁发生交通费的情况下请填列交通费用一览表（后
附）。例如：
交通费一览表
序号
日期
时候
出发地
目的地
金额
项目
事项
1

上午
公司
名门
20.00
消防队
看竣工和结算资料

合计
20.00