物料平衡管理办法-物料平衡管理的各部门职责与实施要点.docx

文件编号：Ⅲ-1.2〔2020〕138号 批准人：王XX
物料平衡管理办法
1、目的
建立物料平衡管理规程，确保生产过程各种物料处于受控状态，确保投入与产出的平衡。
2、适用范围
本办法适用于公司所属各单位、部室、中心和销售总公司承钢分公司、采购总公司承钢分公司、国贸公司承德分公司。
3、定义
3.1 物料
指炼铁、炼钢、轧钢、钒产品等生产系统的主要原料、燃料、成品、半成品以及对生产成本具有较大影响的物品。包括：大宗原燃料、合金、辅料、备品备件、低值易耗品、机物料；成品、半成品、回收品、废料、废渣；来料加工物料及产品、外委加工物料及产品等。
3.2 物料平衡管理
运用平衡原理，从物资采购、验收入库，生产消耗，成品检化验、入库、销售出库、物料盘库等全程实施管控，确保实物流与信息流同步、账与物相符；做到进耗存平衡、投入产出实物流与金属平衡、产销存平衡。
通过物料平衡管理，对企业每个工序环节的物料进行投入产出的运行状态分析、评价、监督、调整，真实客观的反映物流状态。剔除人为的虚假因素，揭露物料转化、衔接过程中所产生的问题、矛盾，分析原因，为生产经营管理提供可靠的信息条件和核算基础，推动企业管理由粗放型向集约型转化，促使各项物料消耗的降低和经济效益的提升。
4、使命
4.1 组织机构和使命
成立物料平衡领导小组，负责公司物料平衡管理工作。
组 长：公司主管领导
副 组 长：企业管理部部长
成员单位：企业管理部、财务部、生产计划部、能源环保部、设备管理部、物流管控中心、质量计量管控中心。
物料平衡办公室设在企业管理部。
物料平衡领导小组的使命
负责组织全公司物料管理工作，确定管理使命，起草、修订管理制度。审核确认各单位物料管理相关制度及实施细则；研究制定并动态维护相关物料损耗定额及预提与分摊方案；裁决争议，组织异常数据调查，提出处理看法。
4.2 物料平衡管理基本原则
按照“实物库存管理单位负责管理实物〞组织物料平衡管理工作；实物库存管理单位，做好日常管理，动态跟踪进耗〔出〕存，核查实物量与ERP系统存货信息，确保帐物相符。一个工序环节的产出〔发出〕，必需受到下道工序环节的承认；各有关部室、生产单位，明确一名主管领导负责此项工作，制定本单位仓储、盘点、物料平衡等物料管理实施细则，并报企业管理部审核备案。
4.3 各相关职能部门的使命
.1 企业管理部： 牵头组织相关单位，履行物料平衡领导小组使命，做好公司物料日常管理与平衡工作；负责对各物料管理责任单位进行物料管理与平衡工作业务指导，并组织按月检查、核实；组织各相关单位做好分工序产品的投入产出物料实物平衡、金属平衡月度报表工作；每季度〔或依据公司特别要求〕组织一次公司范围统一的存货盘点工作。
.2 财务部：参加物料平衡盘点；牵头做好各种物料ERP数据质量稽查工作，确保数据准确，满足财务核算要求；监督、核实生产工序成本波动异常消耗，提出异议报告；做好各类物料存货分析工作，定期组织对途耗进行分析与处理；负责存货盈亏的账务处理工作〔重大事项履行报告程序〕。
.3 生产计划部: 参加物料平衡盘点；负责炼铁、炼钢、轧钢等单位中间产品、产成品的生产与库存管理；监督各工序物料平衡工作；负责制定主要原燃料消耗定额，对进厂原材料、燃料、公司内部流转物料、辅助材料、备品备件制定合理物流方案，降低物流费用，减少损耗、积压、浪费。按月完成公司金属平衡分析，指导生产并改善工艺技术管理水平。
.4 物流管控中心：负责按月对进厂原材料、燃料、公司内部流转物料、辅助材料、备品备件、外委加工物资的进、耗〔拨出〕、存平衡统计与分析，每月盘点核对实物与ERP系统账务，监控所管子库差错业务，对所属子库存业务数据负责；严格控制报废，强化实物有效性管理。
.5 质量计量管控中心：负责物料流转计量、质量出据，确保数据准确无误，参加物料平衡盘点，跟踪出据偏差，组织处理计量和质量异议影响的平衡问题，每月进行采购消耗质量平衡分析并出据分析报告。
设备管理部：负责按月对公司备品备件综合管理与平衡；负责组织备品备件实物盘点与实物管理监督；负责确定水、电消耗数据报出口径。
能源环保部：负责各项能源消耗指标的进、耗、存的平衡确认及平衡分析。
.8 物资部：负责按月对公司钒产品〔包括委托加工〕的入、销、存平衡统计与分析，每月组织实物盘点与ERP系统库存数据核对，严格控制差错业务，杜绝损耗、亏库。
.9 销售总公司承钢分公司：负责对入库成品钢材〔含协议材、次品材、来料加工材〕的进出存的平衡管理；负责对所管存货盘点的监督、数据确认和盘点报表管理；指导监督各轧钢单位对产成品进行盘点与平衡管理。
.10 采购总公司承钢分公司：合理签订采购合同，尽可能以到厂计量、检化验数据进行合同结算；关于本单位所采购的各种物料的计量、质量异议，负责向客户提出异议及索赔事宜。
.11 国贸公司承德分公司：负责对未移交给物流管控中心的进口原燃料进行进、出、存物料平衡管理，对已集港但未装船的出口钢材进行进、出、存物料平衡管理。
.12 自动化管控中心：负责提供各项物料管理的ERP流程支撑与数据信息支撑，提供物料流转过程ERP系统业务指导；负责计量器具的准确和计量设施的管理。
.13 各二级单位：负责按月对本单位的主要原燃料、辅助材料、备品备件、成品、半成品等进行物料平衡管理；负责本单位同意有库存的物料按月盘点核查；负责产品及主要物料流向平衡统计表的编制，写出平衡分析。
5、要点
5.1 仓储管理
物流管控中心入、出库原燃料均以质量计量管控中心检斤和检验结果为依据办理手续。入库以验收合格并办理入库手续为准，铁精粉、焦炭、动力煤、喷吹煤、萤石等按折干基入出库；货、单不符以实际接收量为准；待检量按检斤接收湿量，减去本月已入量平均水分，单独统计控制，并与检验周期业务同步管控。
出库本着“先进先出、发陈储新、有效期控制〞的原则，防止久存变质或陈旧影响使用，特别是对有效期短的物料，注意在有效期内出库。
仓储管理做到科学堆放、易于盘点。
5.2 盘点管理
库存盘点原则
实事求是，共同对帐，共同确认，做到帐、卡、物相符。分类清楚，数量准确，可靠。盘点问题现场确认并查明原因。较大问题向公司物料平衡领导小组报告，由物料平衡领导小组组织调查，提出处理看法，重大问题报公司领导审批。
盘库参加单位
物料平衡小组成员；负责物料管理的部室；仓库保管人员；计量、质量管理人员等。
库存盘点范围、盘点周期和公司盘点牵头单位
盘点范围包括公司所有存货。盘点周期分为：
实物管理责任单位每月对本单位负责的物料进行盘点、确认，盘点人员对盘点结果现场签字。
公司物料平衡领导小组原则上每季度组织一次存货盘点。盘库时，各方共同计点数量，共同对帐，共同对盘库结果负责，共同签字确认。
企业管理部牵头组织大宗原燃料、中间产品、产成品盘点；设备管理部牵头组织备品备件盘点；物流管控中心牵头组织辅助材料盘点。职能管理部室参加生产单位相关物料、中间产品盘点，履行监盘使命。实物管理责任单位负责编制盘点报表。
盘点计算规则
盘库计量方法、计算范围、计算时间、计算规则由牵头部室负责制定，各方确认。对不易盘准的大宗原燃料、产成品，物料管理责任单位抓住存量较少或垛位更替进料时机，通知企业管理部，由公司物料平衡领导小组及时组织盘点，核准库存。对无法进行常常性测量、不规则堆放的物料，如铁精粉、焦炭、外进球团矿等，采用定期用专业测量仪器测量立方量和人工测量堆比重，平常目测估算、按货位进行数据追溯等方法进行盘点。
盘点基准时点
月末最后一天24时，实际盘点时间可视状况确定，跟踪由实际盘点时点到基准时点期间的物料进出库信息，推算为盘点基准时点的库存数据。
正常盘点周期外，如财务审计等公司特别必需要，由企业管理部、财务部依据必需要组织盘点。
5.3 平衡分析管理
数据核对、异议监督与反馈
建立物料交接上下道工序〔含与ERP系统接口导入数据及子系统导入〕数据与基础计量、质量数据核对机制。如物料验收与采购合同信息比对与核查，采购结算与入储信息比对与核查，收料与发出信息比对与核查等；上下工序间、单位和相关部门间每周五对上周五至本周四数据核对完毕，月末最后一天白班17：00对累计到白班的全月数据核对完毕。1日早8：00核对上月最后一天小夜班数据并累计全月数据。遇有节假日不得顺延。
按照物料平衡公式核对账面平衡、实物平衡、金属量平衡和账物平衡。物流原料平衡：实物量=期初库存-上月待入库量+上月待出库量+本月入库量-本月出库量+本月待入库量-本月待出库量；期末库存=期初库存+入库-出库〔消耗〕；投入量=产出量+损耗；物料发出量=收料单位收到量
数据异议，按照“下工序反馈、上工序牵头调查〞的原则，依据计量、质量数据源信息核实并组织差额修正，涉及与供应商的计量、质量异议，按公司相关规定与程序办理。
凡属原燃料入厂和厂与厂之间的物流必需质量计量管控中心复验，入厂计量秤和工艺称存在差异，质量计量管控中心做好配合。质量异议包括矿石、矿粉的品位、含水量；煤、焦炭的含水量、含粉量；烧结矿、球团的品位；瓦斯灰、瓦斯矿、氧化铁皮的品位、含水量；废钢铁的品位以及生铁、钢坯、钢材成份化验等；计量差异，生产工艺称核实入厂计量秤的准确性，生产工艺称与入厂计量秤差值范围超过±1%，按照《以炼铁厂工艺秤为准的运行规则》〔文件编号：Ⅲ-1.0〔2020〕25号〕，质量计量管控中心做好相应工作。
依据物料平衡核对结果，二级单位、物流管控中心和职能管理单位进行分析，内容包括：原燃料消耗及利用状况、利用效果分析；成品、半成品生产状况分析；物料库存变动状况分析；对主要消耗指标的各构成部分分析；对生产过程中各阶段的生产消耗分析；投入与产出分析、金属平衡分析等。
大宗原燃料盘点，假设账、物误差大于5%，实物管理责任单位分析原因，提出改正偏差看法、预防措施，杜绝重复性问题。公司物料平衡领导小组组织专项盘点与核查。
成本核算和物料平衡结果数据一致，凡参加成本核算的产品产量，必需符合《产品产量计产管理办法》〔文件编号：TXQGⅢ〔2010〕17号〕规定；出现平衡异议时，成本核算要以物料平衡调整后的数据为计算依据。
物料库存不能出现负数，如有负数存在，实物管理部门每月填写“负物料报表〞及负库存说明。
5.4 物料平衡分析会
在物料盘库、核对和分析的基础上，公司每月组织召开物料平衡分析会议。其议程：企业管理部负责组织会议、汇报物料平衡状况、提出问题进行讨论研究、提出解决建议，并负责写出物料平衡分析；生产计划部汇报成品、半成品生产和脱单品产生的数量、原因及库存中间产品、原燃料的合理性，金属平衡分析；销售总公司承钢分公司汇报产品外销和库存结构、数量；物流管控中心汇报原燃料进、出、存和委托加工产品原料出库、产品欠交量等状况； 质量计量管控中心汇报进厂原燃料的品位、成品改判量及计量设备运转状况。
5.5 损耗和盈亏处理
物流管控中心铁精粉、动力煤、喷吹煤、焦炭、球团矿等正常性中转损耗比例为0.2%；堆放场地变化发生的堆底新铺或回收清理量，库管单位及时报告，公司物料盘点领导小组核查、确认损耗量。正常性中转损耗和场地变化损耗年末由财务部确定分摊处理方案。
生产单位物料的损耗，及时在耗用中消化，盘盈可按冲减消耗，盘亏按增加消耗处理，且必需参加当月成本计算；
由于盘点手段与方法存在误差，大宗原燃料盘点结果实物量与账面值误差在5%以内，实物量以账面值为准。
5.6 报表
各实物管理责任单位，依据物料进、出、存特点，及时完成信息化系统数据采集、录入、审核、上传等操作，形成完整的动态物料平衡报表，视公司信息化系统数据储存特点，适时下载物料数据信息。
编制月度物料平衡报表和金属平衡分析表。
依据管理使命分工与要求履行报表报送制度。
.1 各单位每月1日16:00时报《子库存实物盘点表》〔附件1〕。
.2 销售总公司承钢分公司每月1日报《产品及主要物料流向平衡表》〔附件2〕及产成品库存变动分析。
.3 各生产单位每月3日前，物流管控中心每月4日前报《产品及主要物料流向平衡表》、《委托加工产品及主要物料流向平衡表》〔附件3〕、《负物料报表》〔附件4〕及物料平衡分析。
.4 生产计划部每月4日前报生产组织、库存分析和金属平衡分析。
.5 质量计量管控中心每月4日前报进厂原燃料的品位、成品改判量及计量设备运转状况分析。
.6 能源管控中心每月7日前报综合能源平衡结果和分析。

对非正常性丢失、管理原因亏库、报废等损耗；仓库管理不规范，出入库手续不齐全、管理混乱，或在库存管理过程中因存放、管理等原因导致物资性能不合、质量下降、严重影响使用等，扣主管单位负责人奖金2000-3000元，扣部门负责人奖金1000-2000元，扣责任人奖金200-500元。
由于计量和质量原因导致仓库入出不准，并出现库存盈亏时，由实物管理部门提出异议，质量计量管控中心查实并出据相关依据，按公司相关的管理制度进行考核。在仓库和实物管理或入出库计量过程中，循私作弊、违反物资管理制度者，按公司相关的管理制度进行考核。
严格遵守月末盘点库存制度，确保物料平衡、帐实相符。盘点数据与ERP系统数据完全一致，如有不符，在月初1日下班前将不符点说明报到企业管理部。否则，一笔数据扣主管单位负责人奖金1000元，部门负责人奖金500元，相关人员奖金200元。
保持每周、月末对数制度，不参加对数的单位由下工序单位提出考核报企业管理部，一次扣部门负责人奖金500元，扣责任人奖金100元。
按物料平衡管理办法中规定的时间报物料平衡表、分析，不按时报送平衡表及分析资料；迟报二小时以上者扣责任人奖金200元/次；数据不平衡；提供资料不全面，不准确者，一个数据达不到，扣部门领导奖金500元，责任人奖金100元。
物料平衡领导小组成员不参加公司组织的物料盘点，扣该单位部门领导及责任人奖金各100-500元/次。
6、相关文件
《产品产量计产管理办法》
《统计工作管理办法》
7、记录
序号
记录名称
记录编号
储存单位
储存期限
1
子库存实物盘点表
C-ZJ-QG-003
企业管理部
三年
2
产品及主要物料流向平衡表
C-ZJ-QG-002
企业管理部
/相关单位
五年
3
委托加工产品及主要物料流向平衡表
C-ZJ-QG-024
企业管理部
/相关单位
五年
4
负物料报表
C-ZJ-QG-023
企业管理部
/相关单位
三年
8 附则
8.1 本办法由企业管理部起草并负责解释。
8.2 本办法自下发日起执行，原《物料平衡管理办法》〔文件编号：Ⅲ〔2020〕51号〕废止。
起草人：程秀兰
审核人：张玉玺
批准人：王竹民
2020年6月26日
上层文件：生产和服务控制程序
附件1：
子库存实物盘点表
盘点单位： 盘点时间： 记录编号： C-ZJ-QG-003
物料
编码
物料
名称
计量
单位
月末库存数量
子库
盘点方式
存放地点
待入库
待出库
账面库存
实物库存

盘点管理小组人员签字:

附件2：
产品及主要物料流向平衡表
填报单位: 年 月 记录编号：C-ZJ-QG-002
项目名称
期别
期初库存
调入量 〔入库量、生产量〕
消
耗
量
调出量
期末库存
合计

合计

本月

累计

统计负责人： 制表人： 报出日期

附件3：
负物料报表
填报单位: 年 月 记录编号：C-ZJ-QG-023
物料编码
物料名称
计量单位
月末库存数量
主要原因
子库
账面数量
实物数量

统计负责人： 制表人： 报出日期： 年 月 日

附件4：
委托加工产品及主要物料流向平衡表
填报单位: 年 月 记录编号：C-ZJ-QG-024
项目名称
期别
期初欠交量
原料发出量
成品量
期末欠交量
备注
合计

理论返还量
实际返还量

统计负责人： 制表人： 报出日期： 年 月 日

附件5：
物料平衡管理办法管理流程图
各单位
企管部
核实整理

对内报表

对外报表

希望以上资料对你有所帮助，附励志名言3条：
1、生命对某些人来说是美丽的，这些人的一生都为某个目标而奋斗。
2、推销产品要针对顾客的心，不要针对顾客的头。
3、不同的信念，决定不同的命运。