XX项目部成本督导报告提纲(修订).docx

成本督导报告建药
（***项目部）
为了加强项目成本管理，堵塞成本管理漏洞，落实项目成本目标责任制，提高项目责任成本测算、分析和管理质量，提升公司项目管理水平，公司成立成本管理督导组，自**年**月**日起，对***项目部成本管理情况进行督导，现将督导情况报告如下。
一、工程概况（工程部撰写）
**项目部施工范围***，共**站**区间（*站、*站、*区间、**区间）。
1. *车站：为地下*层*式车站，车站长、宽、深。
2.
二、项目实际进度情况（工程部撰写）
截止**年**季度末，项目主要工程进展如下：
1.
三、项目信用评价情况（工程部撰写）
四、变更索赔开展情况（工程部、工经部撰写）
1.
五、责任成本下达情况（工经部撰写）
1. 目标利润率
合同价或概算为**万元（降造*%、扣总包部管理费*%后），扣集司收益1.5%后测算公司合同价为**万元；其中按清单计价部分**万元；按施工图核算部份**万元o
根据测算，下达责任成本为**万元，目标利润***万元；其中按清单计价部份***万元；
六、本次督导发现的责任成本测算存在的问题和不足（工经部牵头,各部门配合）
1. 责任成本下达漏项
1.1
2. 执行过程中，现场情况变化因素
七、项目实际盈亏情况（工经部撰写）
至**年*季度末，项目完成产值**万元。其中工程实体**万元、变更增加**万元、材料及人工费调差增加**万元。
实际发生成本**万元。其中账面成本**万元。
已发生未列成本**万元，包含；
多列成本、考核外成本为**万元，包含
项目盈余或亏损***万元。
八、项目盈亏分析（工经部牵头，各部门配合）
经分析，项目施工过程中主要存在以下盈亏因素：
1.
九、责任成本节超情况
至**年*季度末，项目完成责任成本计价**万元（其中合同内计价**万元，变更等合同外计价**万元）；实际发生考核成本***万元，项目责任成本节超**万元；
1. 责任成本变化因素如下：（工经部牵头，各部门配合）
1.1
O
综上，以上合计**万元。
2. 责任成本节超分析
责任成本在各费用项目管理上存在如下问题:
2.1分包费（工经部撰写）
分包费责任成本计价**万元，实际发生成本**万元，节余**万元。主要节超点为：
2.2材料费（物机部撰写）
分包费责任成本计价**万元，实际发生成本**万元，节余**万元。主要节超点为：
2.3周转材料（物机部撰写）
分包费责任成本计价**万元，实际发生成本**万元，节余**万元。主要节超点为：
2.4机械费（物机部撰写）
分包费责任成本计价**万元，实际发生成本**万元，节余**万元。主要节超点为：
2.5临时设施（工程部撰写）
分包费责任成本计价**万元，实际发生成本**万元，节余**万元。主要节超点为：
2.6施工措施费（各部门）
分包费责任成本计价**万元，实际发生成本**万元，
节余**万元。主要节超点为：
2.7现场经费（财务部撰写）
分包费责任成本计价**万元，实际发生成本**万元，节余**万元。主要节超点为：
十、项目资金缺情况及原因分析（财务部撰写）
1. 至**年三季度末，项目账上有外欠款**万元，已完未进成本**万元（已冲抵周转残值、库存材料、废旧物资处理等），尚欠集团公司项目收益及税金**万元；账上资金余额**万元；资金缺： **万元；
2. 资金缺构成分析：
2.1完成产值未收款部份（含税**，按比例收款：**；缺 **万元；
2.2进项税超销项税：**；进项税：**；基本匹配；项目预交税务局的**万元税金，已在公司资金往来中抵减，不造成资金占用；
2.3各种存货（临建、办公用品、库存材料等）为己发生资金成
本：占用资金**万元;
2.4已完未验含税：缺**万元；
2.5公司拨款、收取押金等抵减后，尚公司资金**万元；
2.6代公司及福州1号线支付其它费，占用资金**万元；
2.7项目万损**万兀；
2.8合计资金缺： **万元；与实际资金状况基本匹配。
十"一、成本督查发现的问题（各部门）
（一）宏观成本管控方面（公司管理服务方面）
1.
2.
（二）微观成本管理方面（项目管理层面）
1. 客观原因
1.1O
2. 主观原因
2.1o
3. 主客观原因共同影响3.1o
十二、下一步治亏目标措施、公司和项目管理改进措施（各部门）
（一）治亏措施
1.
（二）管理措施
1.O