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费用审批管理规定
Jenny was compiled in January 2021
XXXXXXXXXXXXXXX 企 业 标 准
费用审批管理制度
起草人

审批人

实施
XXXXXX 发布
费用审批管理制度
第1章目的：
为进一步加强内部控制和管理，强化资金的内部控制，明确各项资金及资产申请流 程及审批权限，有效控制公司成本费用和资金风险，特制定本
第2章使用范围：
本制度适用于XXXXXX
第3章职责：
总经理职责：
1、预算外支出的审批
2、超预算支出的审批
3、超权限费用的审批（具体参照审批权限一览表）
财务中心职责：
1、负责对各（中心/部门）发生的所有费用进行审核、核算、分析、监督、支出。
2、负责组织费用的分级预算管理、预算控制。
各中心（部）职责：
1、负责制定（本中心/部门）的年度费用预算，并严格控制费用的发生和支出；
2、负责（本中心/部门）所有用款申请、购置和费用报销的审查、审批；
综合管理中心职责
综合管理中心主导公司整体规章制度的建设，并监控考核职能运行与规章制度
的执行情况，确保公司组织体系和业务流程高效、受控运行。
第4章管理制度与内容：
一、审批内容：
1、付款申请单审批
2、采购申请单审批
3、签呈审批
4、借款申请单审批
二、审批权限：
1、审批权限的范围应包含整个业务的费用金额合计，而不以单次付款申请或借
款申请的金额判定；
2、预算内费用支出审批权限，详见下表:
序
号
部门
金额
批准人
备注
1

1元以上

1元（含）以 下

2

50元以上

50元（含）以 下

3

30元以上

30元（含）以 下

4

30元以上

30元（含）以 下

5

30元以上

30元（含）以 下

6

30元以上

30元（含）以 下

7

10元以上

10元（含）以 下

审批流程:
1、预算内付款申请审批流程
在预算范围内且审批金额在权限内不需要总经理、副总经理审批;
在预算范围内参照以下审批步骤；
审批步骤

第一步

第二步

第三步

第四步

第五步

第六步

——

2、预算外、超预算、不符合制度规定产生的费用审批流程
预算外、超预算、不符合制度规定产生的费用必须先有签呈，再走付款申请流程；
在取得签呈后审批流程同上《预算范围内审批步骤》
3、签呈审批流程
预算外、超预算、不符合制度规定产生的、生产经营活动中突发性的费用支出使用
签呈；
签呈上的内容、金额与实际报销时的发票内容、金额完全一致，报销不需要总经理
或副总经理签字；
签呈审批参照下表
审批步骤

第一步

第二步

第三步

第四步

4、采购申请审批流程
办公用品、标配电脑等直接根据人员给予采购或调用；其他所有物料采购必须先有
（各中心/部门）提交采购申请单，采购部进行采购；
采购申请单审批流程：
需求人员填写采购申请单一部门负责人审批-总经理/副总经理审批一采购部采购； 部门负责人审批额度在审批权限范围内的不需要总经理/副总经理审批；
特殊活动请购（包含：展会、年会、订货会、大型培训会、拓展活动等），请购部 门应先提交活动方案、详细的费用预算，经中心/部门负责人审批，然后财务负责人 审核，上呈总经理或副总经理审批，然后进行采购，支付范围在本活动方案内的费 用，由本中心/部门负责人签字，财务负责人签字，出纳予以列支。
5、借款申请审批流程：
借款申请分为：公务借支、个人借支，具体管理办法参照《总部借支款管理制度》 员工因公务需要借支的款项，参照以下审批步骤：
审批步骤

第一步

第二步

第三步

第四步

第五步

第六步

—
—

四、审批
1、各中心/部门所有费用支出应根据预算项目专款专用，各费用项目之间不得挪
用，特殊情况，需上报总经理审核确认，方可执行；
2、各中心/部门在生产、经营活动中要认真、谨慎做好年度费用预算，编制年度费
用支出计划和各项活动方案，并将计划或方案提交财务中心进行备案；
3、员工工资、差旅费、奖金及福利（包括旅游、聚餐、员工奖励）等，应根据公司 统一规定，如有需要做工资调整或者费用申请，需上报总经理审核确认，方可执
行；
4、公司统一规定的费用或者政策（例如：员工活动费XX元/人/年），在规定范围 内，一律按规定执行，无需经总经理审批，各中心/部门直接审批即可，同时将方案 报送财务中心及综合管理中心备案，方可执行；
6、在预算范围内并已批准的各事业部订货活动或销售政策，按照事业部总监的签字 确认，抄送邮件于财务中心备案，即可执行；
7、超预算范围的销售政策，经事业部总监批准，还必须由总经理签字审批，抄送邮 件于财务中心备案，方可执行；
8、现金支付在X万元以上必须提前X天通知出纳；X万元以上必须提前X天通知出 纳。
第5章附则：
1、除事业部外各部门超预算列支，将进行绩效考核，考核内容按综合管理中心 出具的考核制度执行；
2、各事业部超预算按劳动合同执行，特殊情况，必须经总经办同意，按总经理 办决策执行。
3、前期已发布的报销制度里，涉及到审批流程的，全部以此审批流程及权限为 主，前期涉及到的审批流程作废。
4、审批原则：严谨、高效、负责。审批人在审批时要清楚审批费用的用途、明 细，要对费用使用的合理性负责，审批人在日常工作中要优先处理各项费用 审批，原则上工作日XXX小时内审批完毕并反馈给费用申请人；
5、费用申请必须以书面形式为主；
6、批复采用亲笔签字为主，特殊情况可邮件批复。
发布日期：本制度自X年X月X日开始实施。
修订日期：X年X月X日K
XXXXXXXXXXXX
财务中心