集团公司财务报销制度及报销流程.docx

3 、表内费用为每日费用的最高限额，所有费用拿正规发票入账。由本人、部门经理、签字审核，总经理审批，凭单据报销，单据不完整或不活的不予报销。
4 、以上表内费用不含出差期间的托运费、招待费等其他临时费用，报销时必须出具相关事项的正规凭据及书面情况说明，需由经理或总经理批准后方可报 销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食 补贴。
5、出差时由如对方接待单位或我公司及同行领导提供餐饮、住宿及交通工 具等将不予报销相关费用。
6、出差当天能够返回的地区，扣除住宿费后，其他费用均按地区规定进行 补助，同时参照补充说明第2条和第5条。限额内报销、超出部分自行承担。
7、在出差当地车费不再报销，只作限额内的车费补助。往返交通工具不过
夜选择硬座火车或班车，过夜火车选择硬卧或者卧铺班车。省外需要乘坐飞机的事务，由本人报公司主管领导审批。
8、补充：物流部和业务部在外人员工作业务发生有关费用（如搬运费、业务费、安装费
等）超出3元的请示主管，超出10元的需由主管向相关领导请示确定，待报销时由相关领导签字。不得自行做主。
（三）报销流程
1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，职员出差申请单由部门经理审批，部门经理出差由总经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务，按借款管理规定办理借款手续，财务按规定支付所借款项。
3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差 旅费用标准填写
《差旅费报销单》，部门经理审核签字，总经理审批；遵循“前款未活后款不借”原则。
第十条电话费报销制度及流程
（一）费用标准
公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。杜绝员工在上班期间打私人电话。
（二）报销流程
固定电话费由行政经理指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处 理办法。
第A一条交通费报销制度及流程
（一）费用标准：（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下，尽量乘坐公交，紧急时须经分管副总或总监同意后可以乘坐出租车；（2）市内一般工作或上下
班产生公交车费和打的费已在工资体现再不予 报销。
（二）报销流程
1. 员工整理交通车票（含因公公交车票、出租车票），在车票背面签经办人名字，并由部门
经理和授权人签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2. 审批：按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司人资行政部统一管 理，集中购
置，并指定专人负责。
（二）报销流程
1 .购置申请：公司每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预
算报总经办审批，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批，购置
时由财务和行政部各派1人办理采购业务。采购物资必须及时入库，并由库存保管人员填写入库单并签字。
2 .报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的
报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3 .费用归集：财务负责人按月根据人资行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条招待费及其他报销制度及流程
（一） 费用标准
1. 招待费：为了规范招待费的支出，招待费应事前征得公司主管领导同意。填写接待审批表按
程序报批。
2. 其他费用：根据实际需要据实申请和报批。
（ 二）报销流程：
1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2. 其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照薪酬支出制度相关规定执行。
第十五条工薪福利支付流程
（一）工资支付流程：（1）每月8日由人资行政部将本月工资支付标准（含
人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）报总经办审批；（2）
每月9日由人资行政部提供员工月度绩效考核汇总表和考勤奖惩记录；（3）财
务薪资会计根据绩效表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月
10日由财务负责人通过银行代发或现金形式支付工资；（6）
工资核发后员工领工资条并与工资卡内资金进行核实。
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
（三）其他福利费支出由报销单T部门经理签字确认T经理进行财务复核T报总经办审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分专项支出财务报销制度及流程
第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
（一）填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
（三）结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务总监根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条其他专项支出报销制度及流程
（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长审批。
（三）财务报销流程
1 .审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2 .签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由项目委员会审核，合同应注明付款方式等）。
3 .付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字T会计复核T财务总监审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分报销时间的具体规定
第十九条 工程或业务项目，在参与人员确认该项目的相关费用已报销完毕 并且财务部已完成项目结算后，对于项目参与人员后期以各种理由补报的费用，原则上不再予以报销。
第二十条对于加大报销金额，编造未发生费用报销等虚报谎报费用的情
况，一经发现，根据实际情况处以5至10元罚款，公司通报批评；情况特别严重的，公司将移交司法机关处理。
第二十一条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1 .财务报销：公司每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月
的24日以后，为了便于财务负责人集中时间月末结账，该报销日停止财务报销
2 .借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分附则
第二十二条本制度解释权归公司财务部。
第二十三条本制度经公司董事会审核通过并由股东签批生效。