会计电算化系统试运行方案及验收方案.docx

会计电算化系统试运行方案及验收方案
1、试运行方案
会计电算化系统的试运行是指会计电算化系统使用的最初阶段 让人工与计算机同时进行会计处理的双轨运行过程。
在试运行阶段，前期应以人工为主计算机为辅，后期逐渐以计算 机处理为主。在并行一个阶段后，应开始建立各项管理制度，并根据 实际运行中出现的问题、不断改进完善。试运行时间一般为3〜6个 月，最好能跨越一个会计年度。
1.1试运行前的准备阶段
试运行前的准备阶段的主要工作内容是建立电算化工作环境，包 括计算机硬件与系统软件的配置、安装；会计软件的取得与安装；单 位会计基础工作的规范化；会计电算化人员的配备等。
1.2试运行阶段
检查和调整各功能模块核算方式的可执行性，核算方法的 科学性与准确性；
检查科目体系的完整性及结构是否正常、合理；
检查各个核算方案之间的组织安排，核算工作的程序是否 被正常执行，如发现有出入，须立即进行调整；
检查所使用的会计软件功能的完善程度，对出现的不足应 要求软件开发机构及时作出相应的改进工作；
1.2. 5检查工作人员的设置与分工的合法性、合理性与科学性， 对不符合相关要求或可进一步进行优化配置的岗位与人员作出相应
的调整;
检查会计数据的输入、审核、记账是否严格按照核算要求 进行，不允许出现在期末集中对数据进行处理的现象。
1.3过渡阶段
申请进行甩账验收
审批
1.4初始化工作
它是指在系统运行前，根据确定的核算方案和软件提供的功能， 输入总帐、明细帐余额，定义有关帐表结构、内容和处理方法，输入 有关系统内相对固定的数据，如固定资产、工资固定信息等。这样， 当日或当月发生的有关业务凭证输入计算机后，就可以试运行了。系 统初始化主要包括如下几个步骤：
建立科目编码及中文名称对照表，输入全部总帐、明细帐 科目期初余额。
输入有关核算子系统固定数据，主要包括职工工资数据、 固定资产卡片、材料名称、编号和计划价格、产品名称编码、产品定 额成本、工时费用定额等。
定义帐、表结构、内容及计算公式。初始化通俗的解释 是“前期准备”或者“怎么开始……”。我们把手工管理的帐务工作 搬到计算机中去进行处理，这就需要把目前手工帐本上的帐目、帐面 数据转换到计算机中去。这个过程我们叫做“帐务初始化”。帐务初 始化主要有以下三个方面的工作：
1）建立符合本单位财务管理要求的管理控制体系。
2）建立符合本单位核算要求的科目体系。
3）建立适合本单位核算要求的软件功能体系。在帐务初始化功 能中一般都有系统管理子功能，它的主要工作一般包括：
财务人员工作及权限的分配、建立适合本单位核算要求的帐务结 构体系等。
1.5建帐建帐功能要解决的主要问题是：
1.5. 1如何根据自己单位的业务情况建立科目核算体系。
如何建立帐簿，形成总帐、银行帐、现金帐、三栏明细帐、 多栏明细帐、往来帐等。
根据本单位的核算要求或习惯确定凭证的分类方法。
进行上年期末余额的结转工作并对结转的期初数进行平衡 校验。5.年终结转工作。
1.6填制凭证
在完成了科目设置、年初余额设置、银行帐初始化以及往来帐初 始化等工作后，我们开始进行诸如填制凭证、复核凭证、登记银行、 现金日记帐的工作，这几项工作统称为日常帐务工作。填制凭证是会 计日常的主要工作，财务人员根据原始凭据做出凭证，然后录入到计 算机中，这个过程就是填制凭证。在填制凭证时要根据软件，应考虑：
1.6.1 一张凭证是由哪些因素构成的？
填制一张凭证的步骤有哪几步？
怎样填制一张带有外币或者数量核算的凭证？
怎样在填制凭证时增加一个科目？
怎样修改一张正在填制的凭证？
怎样修改一张已经填好的凭证？
怎样删除、查询打印一定条件的凭证？
为了保证凭证的正确性与合法性，我们要对填好的凭证进行复核， 只有通过复核的凭证系统才应允许登帐。银行日记帐与现金日记帐 的登录功能也要具备。
1.7登帐主要包括：
凭证汇总：
按用户指定的汇总条件对满足这一条件的所有未记帐凭证进行 汇总，产生科目汇总表。
记帐：
将用户所填制的已审核未记帐凭证分别登录到相应的帐簿上去， 同时产生往来帐及要与银行进行对帐的“待核银行帐”。
对帐：
对帐的原则是：
1）总帐借方合计=总帐贷方合计；
2）上级科目借方发生额总计=其下级所有科目借方发生额总计； 上级科目贷方发生额合计=其下级所有科目贷方发生额合计。
结帐：
当本月的凭证都已记帐后，我们要将该月的帐封好，以免再次被 记帐。结帐的原则是：在结帐的月份内，不允许含有未记帐凭证，否 则将不予结帐并提示相应信息。
自动转帐为了解决手工核算中的转帐工作，减轻劳动强 度，可以对部分帐务实行自动转帐。
帐务数据的查询与打印包括对科目余额表、总帐帐页、明 细帐帐页等会计资料的查询、国内较好的商品化软件都做的非常灵活。 特别是基于inds操作环境的客户机/服务器结构的帐务软件。
银行对帐
1）银行帐的初始化：
将所有未与银行对上帐的业务输入到计算机中，以便于利用系统 继续与银行进行对帐工作。
2）输入银行的对帐单。
3）银行对帐：
通过本单位的银行帐与银行对帐单之间进行核对的工作，即银行 对帐，能清理出银行和本单位的未达情况。
4）查询银行存款余额调节表。
5）查询银行未达帐。
6）查询单位未达帐。
往来帐管理往来对帐就是要完成具有往来业务的单位之 间、单位部门之间以及单位与个人之间的往来帐目核对工作。
一般包括：
1）往来明细帐定义
2）往来帐初始化
3）往来户档案管理
4）往来帐查询与打印
5）往来对帐
6）对帐单的查询与打印
7）往来户余额的查询与打印
日常管理一般包括如下功能：
1）月结帐务数据做备份
2）数据备份与恢复
3）操作人员管理
4）查询打印
5）网络与数据库管理等，以上功能的介绍，是针对一个典型的 帐务系统一般所具有的功能，对于各个帐务系统来说都有或多或少的 变化。对于其它的系统如：
报表系统、工资管理与人事管理系统、材料核算子系统、成本核 算子系统、产成品与销售核算子系统等的功能与性能这里不再细述， 可参考其系统说明。
2、验收方案
2.1软、硬件管理
使用省地税局统一配发的核算软件1%2、不得自行
修改软件。1%
软件必须正常使用3个月以上。1%
配备会计电算化专用微机等相关设备，且满足工作需要。
1%
至少1名会计人员取得初级以上《会计电算化培训合格证》
或参加系统的会计电算化专业培训。1%
2.2操作管理
建立会计电算化岗位责任制，明确会计人员职责。1%
建立上机操作记录制度。1%
按照职责分工在软件上合理设置权限和密码。1%
正确完成初始化工作，科目设置合规。95%
凭证录入、修改与凭证审核职责分离。1%
输入的记帐凭证、原始凭证项目符合规定并满足会计核算
需要。95%
记帐凭证经严格审核，并正确登记总帐、明细帐和辅助帐。
95%
用软件正确完成会计报表的定义、生成和汇总工作95%
采取必要措施严格控制“反建帐”操作。1%
2.3会计数据安全和资料归档管理
2.3. 1正确打印输出合规的凭证、帐簿和报表。95%
定期备份会计数据，并能利用备份盘进行数据恢复。95%
有严格的预防、检测和消除病毒措施。95%
严格按规定保管计算机输出的会计资料。1%
采用磁性介质或光盘存储会计数据，并作为会计档案保管。
90%
2.4与手工核算方式并行3个月以上，保存有与手工处理相一致 的数据。
2.4. 1软件初始化完成时年初余额与手工帐相符。1%
计算机总帐本期发生额、余额与手工帐一致。1%
计算机会计凭证及相应的明细收与手式帐一致。95%抽查
10%至30%的实际运行数据。
计算机生成的会计报表与手式帐一致（包括本级和汇总报
表）。95%