资产卡片的制作管理及资产调拨的管理流程.docx

资产卡片的制作、管理及资产调拨的管理流程
1、公司所有资产采购入库时由企管部行政库管根据实际物品及领用部门负责人情况制作资产卡片，同时在资产卡片上编写固定序列号并将该号码粘贴于相应物品上（该物品序列号即为物品的唯一身份号）
2、每月月底最后一周的周一由行政库管将没有填写价值的资产卡片提供给财务库管会计，由库管会计按照入库单进行核实。库管会计核实后将资产卡片根据价值分为固定资产或低值易耗品，经分类后的卡片转交给财务部会计人员进行资产价值、折旧项目及资产分类等项目的填写。
3、每月月底最后一周周五财务会计人员将整理分类后的所有资产卡片，经双方签字确认后转回企管部行政库管进行登记管理台帐及卡片存储的管理工作。
4、公司所有人员在进行资产更换和调拨时必须在公司OA系统上进行物品调拨申请，申请审批通过后由企管部行政库管进行物品调拨并在资产卡片上做相应变更签字手续。如没有申请而自行进行调拨的，在固定资产盘点时一旦发现，则按资产卡片原资产责任人进行责任划分，视为该物品没有妥善保管而丢失，相关资产责任人按照物品原价进行赔偿。
5、行政库管在物品调拨后必须找物品相关责任人进行资产卡片调拨签字等工作。并在资产管理台帐中作好调拨记录。
注意事项：
1、物品在入库时行政库管如没有及时制作资产卡片，而造成资产卡片漏制
的，一经发现，对行政库管进行每项1元的处罚。
2、资产卡片转给库管会计后必须严格按照物品入库单进行资产核对，并在
资产卡片上注明入库单号，将资产进行分类。如没有完成上述工作则对库管
会计每次进行1元处罚。
3、在库管会计将资产卡片转给会计填写相关内容时，会计人员根据入库单内容将卡片填写清楚，并在规定时间内将资产卡片转回企管部行政库管。
4、每年度资产盘点时行政库管必须提供所有资产盘点表，而盘点表必须清晰、准确。
5、任何环节造成资产卡片丢失的，查到相关责任人后进行严厉处罚。
6、资产卡片管理及流程监督的总负责人：
7、资产卡片管理监督人：
报：董事长
抄：各部室、各位员工