备用金管理制度范文.docx

备用金管理制度范文
1. 公司各部门的零用流动资金按定额分配，各部门分配日常零星开 支10元。
2. 各部门的备用金仅限于购买消耗性文具和事务性临时费用，其余 购买修理设备或大额费用应先提交后处理。
3. 各部门每周六要发一份本周费用的复印件，下周一送到会计部审 核。下周三，会计部门将根据各单位批准的金额进行分配。但如果费 用申请金额较小，将合并到下周的统一分配中。
4. 各部门每周发送一份自己的费用时，应按序号填写备用金报表， 一式两份，一份存档，一份交会计部门核对。
5. 申请资助时，各部门应在原始凭证粘贴页粘贴发票或收据，粘贴 页右下角应有部门负责人和申请人的签名证明。
6. 索要发票或收据时，注意名称、金额和数量。由公司、制造商和 负责人签字。
7. 会计部门审核各部门储备资金申请时，应会同有关单位对其授权 范围内的费用进行审核，并通知各单位。
8. 各部门备用金的会计处理是基于不设置账簿记录的原则，而不是 只使用每周的备用金报表。备用金（现金）报表代替现金账簿，备用金 各种费用）清单代替费用明细账。
9. 各部门所有费用在发生当月报销。
10. 本办法未尽事宜，按惯例或一般会计原则处理。
目的：由于业务的特殊性，为部分部门或个人设立备用金。为确 保储备基金的完整性和安全性，特制定以下制度。采购员、收银员、 收银员、司机等。并且熟悉这个系统。
1. 申请储备基金
(1) 要求设立备用金的部门或个人需填写借条并说明理由。
(2) 财务部对此进行调查和审查。如确因业务需要，财务部会请总 经理批准。
(3) 经批准后，申请人可以到财务部出纳处领取备用金。
(4) 申请人收到备用金后，我部可确认其为备用金托管人以下简称 托管人)，对备用金的完整性和安全性负责。
2. 储备基金的储存和使用
(一) 设立储备基金的部门或者个人必须将储备基金用于特殊用途， 不得侵占或者挪用储备基金。
(二) 财政部门可以定期或者不定期对有储备资金的部门或者个人进 行检查。盘点时，财务人员与受托人共同盘点备用金，填写备用金盘 点表，双方签字确认。
(3) 在备用金的盘点中，如发现备用金被占用、挪用或做空等情况。 托管人必须立即补充。如果有多次付款，托管人需要说明原因。
(4) 任何人不得要求受托人借用备用金，否则，财政部门有权对该 行为进行处罚。
(5) 如果备用金总是供不应求、占用或挪用，我部有权对受托人进 行经济和行政处罚经济处罚为短缺、占用或挪用资金的2-5倍)。行政 处罚是头、严重警告、最后警告等处罚)。
(6) 使用备用金时，受托人可以使用符合财务制度的单据到财务部 报销，然后从出纳处获得相应的报销金额。
3. 准备金返还
(1)托管人因业务关系可以随时将备用金返还给财务部门，财务部 门会出具收据给托管人，证明其已返还备用金。
(2)财务部有权要求
第三，实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活开展业务， 提高工作效率，但必须
4. 因经营原因长期借用备用金的，可由财政部门根据实际情况批准， 并应预留固定金额的现金以明确使用范围；使用部门必须设立专人管 理备用金，备用金管理人必须妥善保管备用金的收据、发票和各种报 销凭证，并设立备用金登记簿，记录各种零星支出。经理必须每月定 期向公司财务部报告储备资金的使用情况。如果以前的账户不清楚， 他们可能不会继续借钱。因特殊原因不能按时结算的，必须提前向财 务负责人说明原因，经财务负责人同意后方可延期。
储备基金金额
1. 买受人单次借款零星购房款不超过50元。5元以上的物资 采购，供应商应持有合法、真实、完整的原始资料，按规定程序审核 通过后，到公司财务部或项目部财务人员处办理支付结算手续。超过 1元的采购必须按照工程部制度的规定办理合同审批手续。
2. 员工因公借款时，根据预计出差次数、往返路费、住宿费等费用 确定借款金额。
3. 每个项目的备用金暂定为每周1万-5万，视每个项目的情况而定。 特殊情况下，项目经理应提前向总经理说明情况，以供批准。
4. 其他贷款，根据实际情况核定额度。
不及物动词批准使用零花钱的权利
备用金的使用必须经部门负责人签字批准，部门负责人是备用金 贷款的第一责任人。
七、财政部门应按照贷款日期、借款部门、借款人、用途、金额、 注销日期建立储备账户，并按月及时清理。
八、借用备用金的人员应在两周内注销。无正当理由的延期在最 后一次催款通知后不予处理，财务部有权从下月起直接从贷款服务中 扣除，不再另行通知。
九、各种储备资金，必须在年底彻底清理，不准在新年动用。由 于特殊原因，当储备基金必须跨年度使用时，必须在年底重新办理贷 款手续，并注销当年的贷款。
十、本制度由公司财务部负责解释和修订。