公司财务付款流程讲解学习.docx

*****公司财务部付款管理办法
（第一稿）
一、工程类付款3
二、材料（设备）采购付款4
三、工程类借款4-5
四、营销类付款5
五、开发类付款6
六、设计类付款6
七、公司运营费用6
八、融资款项7
九、固定资产支出8
十、缴纳的税费8
十一、公司运营费用管理办法9
十二、报销时间10
十三、费用报销单据样张10
*****公司财务部付款管理办法
1. 供货单位付款申请书
2. 工程部出具的设备及安装质量验收报告
3. 资金支付审批表
4. 材料购置发票
三、公司各职能部门及负责人对材料设备付款审核要求：
（一）采购部门审核：对材料（设备）的采购情况提出初步意见，审核要求：对材料（设备）到场及配合情况的意见，材料的数量、质量、价格、付款条件等是否符合合同要求；
（二）公司财务部门审核要求：审核该项支出是否有资金预算，并从该项付 款是否达到合同约定条件、供货单位提供发票是否合法合规、付款审批流程是否合规等方面提出意见；
（三）公司总经理（董事长）
工程类借款付款办法
一、付款审批流程：工程施工单位提出书面借款申请「公司董事长（总经理）批准r公司工程部填制资金支付单确认r公司财务部负责人审核r总经理（董 事长）
二、付款应附资料：
1. 施工单位借款申请单
2. 资金支付审批单
三、公司各职能部门及负责人对工程付款审核要求：
（一）公司工程经理对工程进度及工程施工质量提出意见，并对本次借款金 额提出意见；
（二）公司财务部门审核要求：施工单位提供票据是否合规，付款审批流程是否合规等提出意见，复核该借款单位累计付款比例并提出风险控制要求；
（四）公司总经理
四、关于工程类借款付款的其他要求
（一）工程类借款申请应明确约定还款条件及具体还款的期限；
（二）工程类借款是以该施工单位即将达到的付款节点为基础批复的款项，属于工程付款节点款项的提前支付，归还借款时以约定还款时间、工程节点付款
时间孰近原则保证款项的及时归还，如顺延借款时间需由公司董事长另行审批。
营销类付款管理
营销类付款系指公司开展营销推广及销售过程中发生的广告费和业务宣传费。
营销策划及广告发布费用付款
一、付款审批流程：公司营销部填写付款审批表7公司财务部负责人审核确
认7公司总经理（董事长）
二、所附资料
1. 资金支付审批单
2. 物品验收单（宣传物品验收单据、户外广告效果图片、纸媒样张、电台网络的声像记录等）
3. 物品采购发票
三、公司各职能部门及负责人对营销类付款审核要求：
（一）公司部门分管负责人审核要求：广告（及物品）质量、收费、付款时点等是否符合合同约定。
（二）公司财务部门审核要求：该项支出是否有资金预算，并从付款是否达 到合同约定条件、对方提供票据是否合法合规、付款审批流程是否合规等方面提出意见。
（四）公司总经理（董事长）
开发类付款：
开发付款指公司开发的土地及配套税费、工程规划报批及建设施工许可报批报建费用、水电气暖公共配套费用等
一、付款审批流程：公司部门责任人填制付款审批表r公司财务部负责人审 核确认r公司总经理（董事长）
二、付款应附资料（不限于）：
1. 政府部门收费收据
2. 资金支付审批单
三、公司各职能部门及负责人对开发付款审核要求：
（一）公司开发部审核要求：付款时点及金额是否符合合同约定，属政府收费的是否符合政府规定，根据合同约定，或政府收费标准复核金额面积是否准确

无误。
（三）公司财务部门审核要求：该项支出是否有资金预算；是否达到合同约定条件，提供票据是否合法、合规，付款审批流程是否合规等。
（四）公司总经理（董事长）
设计类付款
设计类付款是指公司及各公司整体设计类款项等关于设计的所有支出。
付款审批流程：公司经办人填制付款审批表一公司分管负责人审核确认一公司财务部负责人审核一公司总经理（董事长）
公司运营费用：
运营费用系指公司本部及公司日常费用付款。
一、付款审批流程：
（一）公司审批流程：经办责任人填写付款审批表-部分经理审核-公司财 务部负责人审核一公司总经理（董事长）
二、业务费用申请程序：公司部门经理级员工预计发生的业务费用应提前向直接领导请示，征得同意后方可开支，实际发生后按照上述付款审批流程执行签批手续。
融资款本息偿还：
融资款系指公司本部及各公司归还银行、信托、企业、个人拆借等融资款项本金及利息支出。
一、归还银行、信托、企业的融资款项流程
本金付款审批流程：公司财务管理部填写付款审批表一公司董事长审批；
利息付款审批流程：公司财务部门填写付款审批表-公司总经理（董事长）
二、公司向个人拆借的融资款项的本金及利息部分
（一）、本金及利息支付流程
出借人填写资金还款书面申请审批表一公司总经理（董事长）审核一公司财务部负责人审核
（二）、本金及利息支付要求
1、10万元以下，7日内支付。
2、10万元以上（含10万元），15日内支付。
（三）计息方式
个人融资款项计息方式采用单利计息方式。
（四）计息时间的计算方式
1、从收到个人融资款项时间起，一个月内（含一个月），不予计息。
2、支付个人融资款项时（时间大于一个月，且不含一个月的），不购一月，按超出天数计息。
薪酬福利支出
薪酬福利支出包括工资、临时工工资、社会保险及各项福利等，此类支出按照相关规定执行，每月10日由财务部通过银行代发形式支付工资。
享受车辆补贴的，按每车每月15元保准，其余产生费用不再报销。
固定资产支出：
付款审批流程：经办人填写付款审批表r部门经理审核r公司财务部负责人 审核r公司经理（董事长）
缴纳的税费：
缴纳的税费系指公司在日常经营过程中应依法缴纳的各种税费。
付款审批流程：公司财务部门填制付款审批表7公司高层批准。
公司运营管理费用管理办法
为了规范财务管理，理顺费用报销程序，特制定本办法：
日常运营管理费用是指扣除工资、福利、统筹、医保之外涵盖：办公费、差旅费、业务招待费、电话费、低值易耗品、汽车修理费、水电费、其他以上未包括的但公司经营中确需发生的费用。
一、费用报销时间
公司本部及公司的相关费用报销限定在每周三、五进行，其它时间财务部门不予办
理，费用报销签批按规定时间集中进行。
二、费用报销程序
1、借支的费用，借支人应在借款之日起一周之内报销冲账，否则定期予以公告，
借款在当月底未报销冲账或归还的，从当月工资及奖金内扣除。
2、报账时报销人应将内容完整的合法票据按要求分业务、分性质、分种
类整齐粘贴，写清楚票据张数，总金额和费用明细及经办人，并在填写费用报销单的同时，
填写相应的报销事项说明单一并执行费用报销程序，填写要素不
全或概述不清的不得审批，费用报销事项说明由财务部门按月单独装订和保
存，费用报销的最终签批人为负责人，对执行过程中发生的违规现象担责。
3、费用的报销（报账人先查询真伪），报账人先将报销票据送主管负责人审核签批，后集中送财务部门，由财务部门就票据的合法性及金额进行审核，审核无误后签字确认。
4、凡是费用报销中报销事项与报销票据不相符的所有票据需填写费用报 销事项说明，附报销单后一并提交审批，费用报销事项说明单中凭证编号由公司财务管理部各负责人填写保存。
报销时间
公司规定每周三，周五（或周六，即每周的最后一天）下午5点前为费用报销时间，无特殊情况，其他时间不再进行报销。借款不受以上的时间限制，可随时办理。
费用报销事项说明
经办人：经办部门：
业务事项名称：时间：地点：
业务事项简要概述：
）丁与
日期
费用项目
费用金额
备注说明
1

2

3

小计

制订人：财务部
制订日期：2014年3月19日