公司在建工程管理.docx

在建工程管理
一、目的
本管理文件明确了一般固定资产和设备的采购规程，以规范生产设备及其他固定资产的采购。
二、范围
本管理文件适用于非生产性设备、非生产性一般固定资产采购。
三、相关程序与制度
大宗采购管理
固定资产及设备采购管理
定点采购管理
四、业务流程
1、在建工程立项
步骤
完成时
间
涉及部门及岗位
步骤说明
1

使用部门
使用部门主管以上级别管理人员提出《立项申请报告》和项目预算，本部门部长审签
2

设备管理部
证券投资部
由设备管理部、证券投资部和财务会计部共同审核《立

步骤
完成时
间
涉及部门及岗位
步骤说明

财务会计部
项申请报告》及项目预算
3

审核后的立项申请由总经理审签
4

在建工程立项分为：
购入固定资产使用前的安装建设等在建工程；
自建固定资产的在建工程；固定资产改良、设备技术改造更新的在建工程
5

财务会计部
证券投资部
审核通过后，立项材料和预算资料传递至财务会计部，证券投资部派发在建工程项目号

2、在建工程管理
步骤
完成时
间
涉及部门及岗位
步骤说明
1

投资管理部财务会计部设备管理部
立项后，设备管理部、证券投资部和财务会计部联合成立工程项目组，指派专人负责

步骤
完成时
间
涉及部门及岗位
步骤说明

在建工程项目管理
2

财务会计部
财务会计部根据项目涉及金额大小及复杂程度等情况，向项目组派驻二级财务人员进行项目核算，或直接在财务会计部进行项目核算
3

项目核算人员
核算人员定期进行项目成本核算、成本分析并向财务会计部部长报告
4

财务副总
总经理
项目核算的内容要受到预算的控制，超预算支出必须形成详细报告，分权限级别审批
5万元以下经分管副总审批
5万元以上经总经理审批
5

在建工程物资、固定资产及劳务服务、工程采购遵循供应循环相关制度，详见：
《大宗采购管理》
《定点采购管理》

步骤
完成时
间
涉及部门及岗位
步骤说明

《固定资产及设备采购管
理》
6

在建工程项目组
财务会计部
证券投资部
总经理
在建工程发生不正常中断，由项目组报财务会计部和证券投资部，处理意见经总经理审批后实施
7
年末
分管副总
财务会计部
证券投资部
专家
财务会计部
每年年末由分管副总、财务会计部、证券投资部、企业内部或外部专家进行在建工程联合考察，（包括工程进度等内容），形成报告和减值意见，传递给财务会计部进行减值核算

3、在建工程竣工与决算
步骤
完成时
间
涉及部门及岗位
步骤说明
1

在建工程项目组使用部门
在建工程竣工验收：
由项目组会同使用部门、证

步骤
完成时
间
涉及部门及岗位
步骤说明

证券投资部
设备管理部
财务会计部
券投资部、设备管理部和财务会计部共同进行，形成《竣工验收报告》
2

财务会计部
《竣工验收报告》传递至财务会计部，财务会计部在确认竣工验收后及时结转各项支出和费用，进行在建工程转固的资产核算
3

在建工程项目组
财务会计部
采购供应部
仓储管理部
工程余料等剩余物资由项目组在竣工结算后与采购供应部、仓储管理部进行实物清点和汇总统计，经财务会计部财务确认后办理实物交接，进入仓储管理部
4

在建工程项目组
财务副总
总经理
决算结果超预算的，要由项目组形成详细报告，报财务副总和总经理。
5

在建工程项目组使用部门
在建工程由项目组向使用部门办理移交

五、单据及报告
《立项申请报告》（附件：项目预算）
《竣工验收报告》