原材料库房盘点制度-盘点工作要求与盘点特殊情况处理.doc

库房盘点制度
一、目的：通过库房管理人员定期对库存物料进行盘点，保证帐物卡相符，为保障库存数据、财务数据准确提供准确的依据。
二、适用范围：所有库存物料。
三、责任人：库管员、库房主管。
四、内容：
1、盘点工作的主要要求：
盘点实际物料数量与帐目、库存卡片是否相符；
检查实际物料的质量有无变化，保管条件是否相符合该物料保存的要求；
盘点库存不合格品、二等品、报废品实际数量与账目存量是否相符；
仓库的各种安全措施、卫生管理和消防设施是否符合公司规定；
有关改进工作的建议；
2、定期进行盘点：
当日每次物料的收发，均须进行帐、物、卡的维护及核对工作。即每次发生物资的收发时，均须及时、准确、严格的办理收发手续；及时的维护账目、库存卡片；每日工作结束后，均须盘点当日实际收发物料与账目、库存卡片是否相符，并做好《日收发盘点记录》。如盘点中发现问题，需查明原因。在本部门内解决不了的，须报上级部门解决。当日物料收发记账及当日盘点，须做到“日清”。
每月对原辅料进行一次帐、物、卡盘点及核对，编制《月度库存盘点表》报上级部门。如盘点中发现问题，需查明原因。在本部门内解决不了的，须报上级部门解决。做到“月结”及时、准确。
每半年对库存所有物料进行一次帐、卡、物盘点及核对。编制《半年度库存盘点表》报上级部门。如盘点中发现问题，需查明原因。在本部门内解决不了的，须报上级部门解决。以及时办理盘盈、盘亏手续，做到帐、物、卡相符。
每年年终对仓库进行全面盘点，核对帐、物、卡，做到“三相符”，如有不符及时查明原因，及时进行处理，编制《年度库存盘点表》报上级部门。如物料存在盘盈盘亏，须报财务部做盘盈盘亏处理。
3、物料盘点及报表时间：
每月末最后一日为物料盘点截止日期及上交《月度库存盘点表》截止日期。
4、物料盘点的注意事项：
仓库管理员根据在库实物进行盘点；
根据实际物料的盘点结果（即盘点表），比对台账、货位卡，查核帐物卡是否相符，并做好记录；
仓库主管对库管员的盘点结果（即盘点表）进行抽查，要求帐、物、卡相符；
仓库进行半年度、年度盘点时，需配合公司组织的全厂盘点工作及进度要求；
5、盘点特殊情况处理：
对物料盘点后出现盘盈情况应仔细核对帐、卡有关单据记录，经查实无误后，按实物重新入账，如帐卡或单据填写及计算有误，应及时报告仓库主管并予以更正。
对物料盘点后出现盘亏情况时，如货物与台账或货位上的数目差异在物料损耗范围内，则填写物料损耗报告，做冲账处理，如不在损耗范围内，则需详细盘查原因，并上报部门主管，根据其意见进行处理。
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