单位公司企业责任中心划分及职责.docx

责任中心、划分及职责
根据责任成本管理的可控性原则以及本项目的实际情况，根据职责分工和工作内容的交叉，按照“谁负责，谁控制”的原则，以分部各职能部门责任权限划分各责任中心。
一、各责任中心责任人
（一）收入中心
1、施工技术责任中心：责任人 xxx
2、安全环保责任中心：责任人 xxx
3、合同预算责任中心：责任人xxx
4、财务责任中心：责任人 xxx
5、物资设备责任中心：责任人xxx
（二）费用中心
1、工程数量责任中心：责任人xxx
2、工程进度责任中心：责任人 xxx、xxx
3、安全环保责任中心：责任人 xxx
4、工费、计价责任中心：责任人xxx
5、物资设备责任中心：责任人xxx
6、 间接费责任中心：责任人 康绍慧
7、协调征拆责任中心：责任人xxx
8、综合办公责任中心：责任人 税绍青
9、试验检测责任中心：责任人 xxx
10、项目经理责任中心：责任人 xxx

（三）成本中心拌和站：负责人
二、各责任中心、职责
（一）收入中心
1、施工技术责任中心：施工技术部是该中心责任主体，对分部的设计变更、工程签证、计量等形成收入的工程数量负责。
（1）组织现场踏勘、施工调查；结合现场实际情况，提出合理有利的工程变更。
（2）负责设计文件审核，编制实施性施工组织设计，优化施工方案，在保证安全、质量、工期的前提下，确保最佳施工方案。
（3）以施工设计图和技术交底为依据，办理已完工程数量签认手续，确保对上足额计量、对下不超计。
（4）学习并研究工程承包合同条款，结合实际，充分利用合同有利条款进行变更、补差、理赔等相关基础资料的签认手续。
2、安质环保责任中心：安质环保部是该中心责任主体。安全管理责任中心的目标值是安全生产费用计价额不小于月完成投资的2%。负责安全费用的收入管理，牵头收集和整理原始凭证，及时完成签证手续，配合计量支付。
3、合同预算责任中心：计划合同部是该中心责任主体，

对本工程的合同管理、设计变更、计量、理赔等形成收入的价格负责。
（1）根据技术责任中心提供的有效已完工程数量，及时办理计价手续。
（2）根据技术责任中心提供的变更设计进行变更项目预算，积极与业主联系，配合施工技术部保证变更预算及时批复。
（3）学习并研透施工合同条款，结合实际，充分利用合同有利条款进行变更、理赔、补差预算，防止出现清单漏项。
4、财务责任中心：财务部是该中心责任主体，负责工程款等款项的收回。
（1）根据合同预算责任中心提供的计价手续，及时按规定收回工程款。
（2）合理使用资金，完成理财创收责任目标。
5、物资设备责任中心：物资设备部是该中心责任主体。负责设备租赁、周转材料租赁和废旧物品出售的资源收入管理，及时办理相关的结算手续，并递交财务收缴收入。
（二）费用中心
1、工程数量责任中心：施工技术部是该控制中心的责任主体，配合部门质量管理部。对整个工程项目施工技术和质量负责，优化施工方案，认真按设计图纸、变更图纸、计算规则、计量原则和现场实测审核工程数量。

(1) 主要职责：
① 负责施工图纸工程数量、实际施工数量的计算与控制，为相关部门提供单位、分部、分项工程数量及技术标准。
② 及时编制和优化分部、分项工程施工方案及配合编制施工计划，对施工过程进行技术指导和质量监督，提高施工效率，从技术角度控制人工、材料、机械台班消耗。
③ 建立工程数量控制台账，进行工程量动态核算，及时完成已完工程签证，为计划部门及时办理对上、对下验工计价提供资料。
④ 根据施工图设计、施工组织设计、设计变更方案编制项目主要材料、周转材料、施工机械使用配备计划。根据月施工计划，编制当月甲供、自购材料计划应耗量。
⑤ 会同保障部做好材料费、机械设备使用费等成本指标控制与核算。
⑥ 做好大小临建设方案优化工作，主要对前期分部驻地建设、便道、拌和站等临建设施提出规划、论证，预算，制定出最佳优化方案贯彻标准化建设，确保在合理范围内降低费用开支。
(2) 主要责任
① 对内外部工班验工计价的工程数量控制负责。
② 对工程变更数量签证负责。
③ 对本分部的方案优化和方案预控负责。

④ 对技术管理失误、方案失误造成的成本负责。
⑤ 对本分部质量事故成本负责。
⑥ 对全线的控制测量负责。
⑦ 对本分部的科研经费控制负责。
（3）责任目标
① 对各工班的计价工程量不超出二次分解责任预算工程数量。
② 对各工班计价的变更工程数量不大于业主批复变更数量和实际完成工程数量。
③ 确保下发的施工方案工程数量不超过业主和公司批复的施工方案工程数量。
④ 无责任质量事故发生。
⑤ 无控制测量失误、技术管理、技术方案、质量控制失误造成成本超支。
⑥ 科研经费不超支。
⑦ 临建工程量控制在预算量之内。
2、工程进度责任控制中心：主管领导为分部总工，分管责任人为现场生产副经理。对分部工期成本负责，掌握好实时性施工组织设计和关键节点的工期安排，应在保证质量、按期完成任务的前提下，杜绝超设计和返工，降低工程成本。
（1）主要职责：
① 根据实施性施工组织设计，施工计划编制详细的施工

组织计划。
② 落实施工进度控制，进行施工进度分析，提出存在的问题、调整措施和进度调整方案。
③ 优化施工进度安排，合理配置资源，加快施工进度，实施成本与进度最佳组合，最大限度的降低工期成本。
④ 负责提出各工班进度奖罚意见。
⑤ 参与每月施工计划的编制，负责每月施工计划的落实,合理安排施工设备，充分调动生产管理人员，保障施工便道畅通。
（2）主要责任：对因统筹协调不得力、组织不得当、安排不合理等造成的进度滞后负直接及分管领导责任。
（3）责任目标：根据本分部工期紧、管段长、任务重的实际情况，分部工期按85%进行优化，实际工期不超过分部总体计划工期22个月。
3、安质环保责任中心：安全管理部是该控制中心的责任主体，对分部的安全、环保投入和实际成本负责。推行现场标准化管理，落实安全、环保责任制，杜绝安全事故，杜绝因环保受到处罚。
（1）主要职责：
① 加强并完善安全环保基础建设。
② 负责制定并落实安全环保措施和安全专项方案，消除隐患。

③ 对发生安全环保事故提出损失责任处理意见，上报分部责任成本管理领导小组，并根据处理意见督促兑现处罚。
④ 负责安质环保费的控制和使用。
⑤ 负责安全、质量、环保的培训、教育和检查及安质环保费等各项台帐的建立和完善。
⑥ 根据每月施工生产计划，编制当月安全环保费成本计划，月末进行安质环保费的责任成本节超分析，提出改进措施并组织落实。
（2）主要责任
① 对分部安全生产费用使用负责。
② 对分部的安全事故增加成本负责。
（3）责任目标
① 本分部安全生产费用不超支。
② 无安全责任事故。
4、工费、计价责任中心：计划部是该控制中心的责任主体，对劳务人员上场时间统筹安排，督促作业层上足劳力、确保施工计划的实现；组织签订劳务承包合同，杜绝无合同施工现象；牵头编制二次责任预算。
（1）主要职责：
① 根据施工图纸，会同施工技术部核实单位、分部、分项工程量。
② 会同保障部对材料、设备租赁单价进行核实，为责任

预算的编制收集资料。
③ 在分部责任预算的基础上，结合审核后的施工图纸、优化后的方案、资源价格和现场实际情况等编制责任中心预算，分解分部责任预算指标。
④ 根据现场情况变化，按规定及时调整责任预算。
⑤ 编制施工队劳务分包计划，完善相关合同，根据劳务招标及公司审批结果，负责组织劳务合同签订。
⑥ 根据施工技术部提供的对上、对下工程量，及时完成工程计价，加快资金周转、明确债权债务。
⑦ 牵头组织责任成本执行情况分析，负责人工费(劳务分包)指标控制和核算分析，不得擅自提高工、料、机消耗定额的费用标准。
⑧ 每月一次组织召开责任成本分析会议，进行责任成本汇总和节超分析汇总。
(2) 主要责任：对责任预算内劳务分包成本超支负责。
(3) 责任目标:不得出现对外部劳务单价高于二次分解责任预算单价。
5、物资设备责任中心：物资设备中心是该控制中心的责任主体，负责物资设备的及时保障，进行物资节超分析、限额采购和定额发料的收、发、盘点工作；提高施工机械的完好率、利用率；合理的配置机械资源，防止设备功率过剩，做好设备维修保养工作。

(1) 主要职责:
① 根据施工技术部提供的工程材料总计划、年计划、月计划，编制分部材料采购计划；根据施工组织设计向公司报批机械设备购买、租赁手续。
② 负责物资采购招标工作，组织供应质高、量足、价优的材料，物资采购供应与施工进度相配合。
③ 负责机械设备租赁招标工作，合理配置机械设备，组织先进、经济、适量、性能良好的机械设备上场。
④ 建立健全领发料制度，严格领发料登记手续，坚持限额发料，防止材料超耗和浪费；合理安排材料储备，减少资金占用。
⑤ 及时提供收发料凭证，按月编制材料消耗、盘点报表，收集汇总各工班月材料消耗报表。
⑥ 负责材料费的控制核算工作，组织分部甲供、自购材料节超分析。杜绝浪费、超耗、闲置、丢失现象。
⑦ 建立自有设备台账，按时计提自有设备的大修、折旧费用，按照上级公司相关管理办法审核后交财务责任中心，严格审核自有设备大修费用；负责机械使用费的控制核算工作，合理安排，提高机械设备使用率，杜绝设备闲置；做好单机单车核算，降低人工、燃料动力费用，降低台班单价;合理安排维修保养，提高设备完好率。
(2) 主要责任

① 对主要自购材料的单价负责。
② 对本分部自有设备大修、折旧费用负责。
(3) 责任目标
① 不出现机械设备维修保养不当造成的安全、质量、环保事故。
② 本分部设备大修费用不超支。
③ 不出现材料费、机械费超支。
④ 不出现自购材料质量问题造成工程返工。
6、间接费控制中心：财务部是该控制中心的责任主体，汇总编制分部资金计划，监控分部资金运用情况；建立费用报销台账，按月汇总编制费用开支统计表，控制开支；参与合同签订和经济活动分析，控制分部间接费用开支。
(1) 主要职责：
① 按财务规定限额报销各项费用，严控费用超支。
② 以当月考勤和绩效考核为依据，编制工资表，按规定及时发放工资。
③ 负责税金缴纳手续的完善。
④ 负责分部固定办公资产的购置。
⑤ 负责间接费的控制和使用。
⑥ 根据每月施工生产计划和资金使用计划，编制当月财务管理费成本计划，月末进行财务管理费的责任成本节超分析，提出改进措施并组织落实。

(2) 主要责任
① 对分部间接费用负责。
② 对分部财务费用负责。
(3) 责任目标:分部间接费用、财务费用不超支。
7、协调征拆责任中心：协调部是该控制中心的责任主体,主要对分部征地拆迁，协调好市、县、乡、村关系，确保在合理范围内降低协调费用开支。
(1) 主要职责：
① 负责场地征用、临时道路使用的配合协调。
② 临时用地征地前，要做好施工调查，为施工技术责任中心确定施工方案提供依据，根据方案确定的临时用地面积办理征地手续。
③ 负责三改协调及费用的控制和使用。
④ 负责协调补偿及临时征地费台帐的建立和完善。
⑤ 根据每月施工生产计划，编制当月征拆协调费成本计划，月末进行征拆协调费的责任成本节超分析，提出改进措施组织落实。
(2) 责任目标
① 征拆单价不超政府相关文件规定。
② 加强与当地政府的协调与沟通，保障良好的外部施工环境。
8、综合办公室责任中心：

（1）主要职责：
①搞好分部的日常生活管理，保障员工的工作、生活环境和条件。
② 根据标准化管理的要求，搞好分部的企业文化建设。
③ 负责分部信息化建设。
④ 对分部食堂饭菜水平、环境卫生定期监督、检查。
（2）主要责任：
① 负责日常管理、车辆调派、对外接待。
② 负责日常考勤工作，每月21日给财务室提供考勤表。
③ 负责食堂管理，用好用足伙食标准，承担伙食超额处罚。负责职工标配生活用品采购及管理。
④ 负责对外宣传和项目驻地企业文化建设。
⑤ 负责分部房租费、水电费管理，控制水电费使用，及时完善水电费缴纳手续。
⑥ 负责分部电话传真、网络通讯管理。
⑦ 负责建立各项办公用品消耗台帐，控制办公费用开支，将相关台账及时列转财务。
⑧ 每月编制办公管理费成本计划，月末进行办公管理费的责任成本节超分析，提出改进措施并组织落实。
（3）责任目标
① 企业文化建设费用不超支。
② 行政车辆耗油控制在额定消耗内。

③ 分部核定的伙食费不超支。
9、试验检测费控制中心：试验室是该控制中心的责任主
体，负责优化施工配合比及控制试验检测费用。
（1）主要职责：
① 负责砼施工配合比设计及外委工作，施工过程中根据实际情况优化施工配合比，在保证工程质量的前提下降低主要材料的含量或通过材料代换降低施工成本。
② 根据实施性施工组织设计、各项材料的检测频率和材料采购计划，制定材料外委试验计划，负责试验检测费的控制和使用。
③ 负责各项检测台帐和试验检测费台帐的建立和完善。
④ 试验设备、测量仪器的标定、外委试验等通过多方比选，节约开支，控制在责任预算范围内。
⑤ 根据每月施工生产计划，编制当月试验检测费成本计划，月末进行试验检测费的责任成本节超分析，提出改进措施组织落实。
（2）主要责任：对试验室的外委试验费用负责。
（3）责任目标：
① 外委试验费用不超支。
② 不因试验工作失误造成质量事故增加的成本。
10、分部经理责任中心：分部经理及领导班子成员是该控制中心的责任人，分部责任预算（评估）与各责任中心二

次分解预算之和的差额形成项目经理调节基金，该基金总额的净结余为项目经理部的责任盈亏。
三、成本中心
1、内部工班：
（1）主要职责:按照分部下达的施工生产计划完成既定生产任务。
（2）主要责任：按与分部签订的目标责任书，在确保安全、质量的前提下完成约定工程数量。
（3）责任目标：确保各类工、料、机消耗控制在定额及预算量之内；主材价格实行预算标准价，对因主材价格发生的成本节超不负责。