七月上旬证券发行与承销证券从业资格考试基础试卷(含答案).docx

七月上旬证券发行与承销证券从业资格考试基础试卷（含答案）
一、单项选择题（共60题，每题1分）。
1、由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项（）。
A、看涨期权
B、看跌期权
C、平价期权
D、以上都不对
【参考答案】：A
2、并购重组委员会委员每届任期（）年，连续任期最长不超过（）届。
A、1、2
B、1、3
C、2、2
D、2、3
【参考答案】：C
【解析】在2012版教材，491页，并购重组委员会委员每届任期2年，可以连任，连续任期最长不超过4年。4年即两届，所以这道题的选项C是正确的。
3、我国股票发行监管制度在1998年之前，采取（）双重控制的办法。
A、发行种类和发行规模
B、发行规模和发行企业数量
C、发行种类和发行企业数量
D、发行速度和发行企业规模
【参考答案】：B
4、发行人首次公开发行股票报送申请文件，初次报送应提交（）。
A、原件两份，复印件两份
B、原件一份，复印件两份
C、原件一份，复印件一份
D、原件一份，复印件三份
【参考答案】：D
5、上市公司拟发行可转换债券，最近3个会计年度的加权平均净资产利润率平均应在10%以上；属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低，但不得低于（）。
A、7%
B、5%
C、8%
D、6%
【参考答案】：A
【解析】上市公司拟发行可转换债券的条件，要掌握，一般性要求是10%，属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低，但不得低于7%。
6、招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成，由（）表决通过。
A、发起人大会
B、股东大会
C、公司董事会
D、公司监事会
【参考答案】：C
【解析】考点：掌握招股说明书、招股说明书验证、招股说明书摘要、资产评估报告、审计报告、盈利预测审核报告（如有）、法律意见书和律师工作报告以及辅导报告的基本要求。见教材第四章第一节，P114。
7、企业有下列行为的，可以不对相关国有资产进行评估（）。
A、整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司
B、以非货币资产对外投资
C、经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转的国有资产
D、合并、分立、破产、解散
【参考答案】：C
8、沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户，在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，每一申购单位为（）股。
A、1
B、10
C、100
D、1000
【参考答案】：D
9、在保荐业务的协调中除特殊情况外，两名保荐人可在主板（含中小企业板）和创业板同时各负责（）在审企业。
A、一家
B、两家
C、三家
D、四家
【参考答案】：B
【解析】考点：掌握保荐制度。见教材第四章第一节，P108。
10、有限责任公司是由（）个以上、（）个以下股东共同出资设立的，股东以其出资额为限承担责任的法人。
A、2； 100
B、2； 50
C、1； 50
D、1；100
【参考答案】：C
11、上市公司股东大会可审议批准为资产负债率超过（）的担保对象提供的担保。
A、80%
B、70%
C、60%
D、50%
【参考答案】：B
12、关于保险公司募集的定期次级债务折算认可价值的说法错误的是（）。
A、剩余年限在2年以上（含2年）3年以内的，折算比例为40%
B、剩余年限在3年以上（含3年）4年以内的，折算比例为20%
C、剩余年限在4年以上（含4年）的，折算比例为10%
D、剩余年限在4年以上（含4年）的，折算比例为O
【参考答案】：C
13、拟进行管理层收购的上市公司应当具备健全且运行良好的组织结构以及有效的内部控制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过（）。
A、1/3
B、1/2
C、2/3
D、1/4
【参考答案】：B
14、财务顾问应当在上市公司所属企业到境外上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度，持续督导上市公司维持独立上市地位。
A、1
B、2
C、3
D、4
【参考答案】：A
【解析】财务顾问应当在上市公司所属企业到境外上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度，持续督导上市公司维持独立上市地位。
15、可转换公司债券是指（）。
A、可转换为一般公司债务的股份
B、可转换为一般公司债务的债券
C、可转换为公司普通股份的债券
D、可转换为公司债券的股票
【参考答案】：C
16、向原股东配股，拟配股数量不超过本次配股前股本总额的（）。
A、20%
B、30%
C、40%
【解析】永续价值是公司预测时期末的市场价值。
20、非公开发行股票发行对象不超过（）名。
A、10
B、20
C、30
D、50
【参考答案】：A
【解析】掌握新股公开发行和非公开发行的基本条件、一般规定、配股的特别规定、增发的特别规定。见教材第七章第一节，P234。
21、询价增发、比例配售过程中，（）日，主承销商刊登《发行价格及配售情况结果公告》。
A、T-3
B、T+1
C、T+2
D、T+3
【参考答案】：D
22、增发如有老股东配售，则应强调代码为（），简称为（）。
A、“700XXX”，“xXX 增发”
B、“700XXX”，“XXX 配售”
C、“730xXX”，“XXX 增发”
D、“730xXX”，“XXX 配售”
【参考答案】：B
【解析】定价增发如有老股东配售，则应强调代码为
“700XXX”，配售简称为“XXX配售”；新股东增发代码为“730XXX”，增发简称为“XXX增发”。
23、发行人申请初次公开发行新股，公司股本总额不少于人民币（）万元。
A、1000
B、3000
C、5000
D、7000
【参考答案】：C
24、发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在（）年以上。
A、1
B、2
C、3
D、36
【参考答案】：C
25、控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额（）以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额（）以上的股东。
A、50%，50%
B、30%，50%
C、50%，30%
D、30%，130%
【参考答案】：A
【解析】考查控股股东的定义。控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额50%以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额50%以土的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足50%，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。
26、上市公司所属企业如果申请境外上市，那么最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表的（）。
A、30%
B、50%
C、70%
D、90%
【参考答案】：B
27、根据国务院关于有关部门新的职能分工的规定，向外商转让上市公司国有股和法人股，涉及利用外资的事项由（）负责
A、国务院国有资产监督管理委员会
B、商务部
C、财政部
D、中国人民银行
【参考答案】：B
28、在国债发行中，以价格为标的的美国式招标（）。
A、全体投标商的中标价格是单一的
B、各中标商的认购价格是不同的
C、各中标商的缴款期是相同的
D、各中标商的缴款期是不同的
【参考答案】：B
【解析】美国式招标是指以募满发行额为止的中标商各自价格上的中标价作为各中标商的最终中标价，各中标商的认购价格是不同的。
29、公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估。应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请（）级土地评估机构评估。
A、A
【解析】B、AA
【解析】C、AAA
【解析】D、A+
【参考答案】：A
30、保荐机构的辅导工作应当遵循四个原则，以下（）是错误的。
A、勤勉尽责
B、诚实信用
C、保证全面，鼓励创新
D、责任明确，风险自担
【参考答案】：C
【解析】保荐机构及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责。因而排除C。
31、A公司拟增发普通股，每股发行价格15元，每股发行费用3元。预定第一年分派现金股利每股1・5元，以后每年股利增长5%，其资本成本为（）。
A、17.5%
B、15.5%
C、14%
D、13.6%
【参考答案】：A
32、上市公司增发股票采取在询价区间内网上申购与网下申购相结合的累计投标询价且原社会公众股股东具有优先认购权的方式时，假设T日为网上申购日，增发股份提示性公告的时间是（）。
A、T-4 日
B、T-3 日
C、T-2 日
D、T-1 日
【参考答案】：B
33、发行人应依法与担保人签订担保合同，担保范围应包括除可转换公司债券的本金及利息、违约金，此处，损害赔偿金还包括（）。
A、实现债权的费用
B、转换的费用
C、手续费
D、交易的费用
【参考答案】：A
【解析】了解损害赔偿金的范围。
34、创业板上市公司董事、监事和高级管理人员在首次公开发行股票上市之日起6个月内申报离职的，自申报离职之日起（）内不得转让其直接持有的本公司股份。
A、6个月
B、12个月
C、18个月
D、24个月
【参考答案】：C
【解析】掌握创业板发行、上市、持续督导等操作上的一般规定。见教材第五章第五节，P188。
35、定价增发、摇号抽签操作过程中，（）日，网上未获售股票的资金解冻，网下发行申购资金验资。
A、T+1
B、T+2
C、T+3
D、T+4
【参考答案】：D
36、转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的（）同意。
A、股东人数的2/3以上
B、股东所持表决权的2/3以上
C、股东所持表决权的1/3以上
D、股东人数的1/3以上
【参考答案】：B
【解析】转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意；股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避。
37、承销商接受发行的债券，向社会上不指定的广泛投资者进行募集的方式称为（）。
A、私募
B、公募
C、全额包销
D、代销
【参考答案】：B
38、首次公开发行股票持续督导的期间为（）。
A、证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市次年起计算
B、证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市之日起计算
C、证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市次年起计算
D、证券上市当年剩余时问及其后3个完整会计年度，自证券上市之日起计算
【参考答案】：B
39、经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币（）亿元。
A、1
B、2
C、3
D、5
【参考答案】：D
【解析】在修订后的《证券法》于2006年1月1日实施后，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营证券承销与保荐业务。经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币1亿元；经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。
40、企业债券申请上市，其累计发行在外的债券总面额不得超过发行人净资产额的（）。
A、20%
B、30%
C、40%
D、50%
【参考答案】：C
41、发行可转换公司债券的上市公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于（）。
A、公司债券1年的利息
B、公司债券半年的利息
C、公司债券本金的一半
D、公司债券的发行额
【参考答案】：A
【解析】发行可转换公司债券的上市公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。
42、发行人应披露的股本情况主要包括前（）名股东和前（）名自然人股东及其在发行人处担任的职务。
A、10，10
B、5，10
C、10，5
D、5，5
【参考答案】：A
43、根据中国证监会《证券发行与承销管理办法》（中国证券监督管理委员会令第37号）规定，首次公开发行股票应通过（）的方式确定股票发行价格。
A、估值
B、询价
C、投标
D、竞价
【参考答案】：B
44、承销金额超过人民币（）元.承销团成员超过（）可设2~3副主承销商。
A、5千万；8家
B、5千万；10家
C、3亿；8家
D、3亿；10家
【参考答案】：B
【解析】注意证监会对承销的限制。
45、《反垄断法》相关条款规定，经营者集中达到国务院规定的申报标准的，经营者应当事先向（）申报，未申报的不得实施集中。
A、国务院反垄断委员会
B、国务院法制办
C、国务院反垄法机构
D、行业监管机构
【参考答案】：C
【解析】了解外国投资者并购境内企业的其他有关规定。见教材第十一章第三节，P461。
46、向不特定对象公开募集股份应当符合最近（）个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）。
A、3， 6%
B、2， 5%
C、2，6%
D、3，5%
【参考答案】：A
47、在会计工作中，通常将受益期不超过一年或一个营业周期的支出称作（）。
A、短期支出
B、流动支出
C、收益性支出
D、资本性支出
【参考答案】：C
【解析】收益性支出是受益期不超过一年或一个营业周期的支出，超过一年或一个营业周期的为资本性支出。
48、下列不属于上市公司资产重组的信息管理的内容的是（）。
A、信息的披露
B、保密规定
C、备案与监管
D、停牌的申请与处理
【参考答案】：C
【解析】上市公司资产重组的信息管理包括：①信息披露；②保密规定：③停牌的申请和处理。
49. 1958年，（）提出了著名的MM定理，创建了现代资本结构理论。
A、大卫•杜兰特和米勒
B、莫迪格利安尼和米勒
C、莫迪格利安尼和麦克林
。、米勒和麦克林
【参考答案】：B
50、内地企业在香港创业板发行与上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的（）。
A、20%
B、30%
C、35%
D、50%
【参考答案】：C
【解析】考点：熟悉内地企业在香港创业板发行与上市的条件。见教材第十章第三节，P391。
51、（）是指股份有限公司将其全部财产分割为两个部分以上，另外设立两个公司，原公司的法人地位（）。
A、新设分立；消失
B、新设分立；继续存在
C、派生分立；消失
D、派生分立；继续存在
【参考答案】：A
52、下列属于可转换证券筹资特点的是（）
A、可转换证券通过出售看跌期权可降低筹资成本
B、大部分的可转换债券都是有抵押的债券
C、利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股
D、可转换证券有利于未来资本结构的调整
【参考答案】：D
53、《证券发行与承销管理办法》规定，发行人及其主承销商应通过（）的方式确定股票发行价格。
A、调研
B、询价
C、投票
D、人为规定
【参考答案】：B
【解析】根据中国证监会《证券发行与承销管理办法》的规定，首次公开发行股票应通过询价的方式确定股票发行价格。
54、发行人应扼要披露最近l期末的主要债项，以下哪一项不为其涵盖的内容？（）
A、银行借款
B、对内部人员和关联方的负债
C、资本公积
D、主要合同承诺的债务
【参考答案】：C
55、企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率不低于（）。
A、4%
B、5%
C、8%
D、10%
【参考答案】：D
【解析】企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率不低于10%。
56、以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司总额的（）。
A、50%
B、30%
C、35%
D、45%
【参考答案】：C
57、股份有限公司的资本是指（）。
A、在公司登记机关登记的资本总额
B、实缴资本
C、经营资本
D、实物资本
【参考答案】：A
58、向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取（）方式。
A、询价
B、定价
C、交易所公开竞价
D、公开竞价
【参考答案】：D
【解析】为了防止国有资产流失，公司法规定，向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取公开竞价方式。
59、（）在银行间市场发行了首批资产支持证券。
A、国家开发银行和中国银行
B、中国进出银行和中国建设银行
C、国家开发银行和中国建设银行
D、国家开发银行和中国工商银行
【参考答案】：C
【解析】考点：熟悉资产证券化的各方参与者的条件和职责。见教材第九章第九节362。
60、通过交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，在（），由中国结算上海分公司将申购资金冻结。
A、T日
B、T+1 日
C、T+2 日
D、T+3 日
【参考答案】：B
二、多项选择题（共20题，每题1分）。
1、上市公司实施重大购买、出售、置换资产，应当符合（）。
A、实施本次交易后，公司具备股票上市条件
B、实施本次交易后，公司具有持续经营能力
C、本次交易涉及的资产产权清晰，不存在债权、债务纠纷的情况
D、不存在明显损害上市公司和全体股东利益的其他情形
【参考答案】：A,B,C,D
2、债券发行方式有（）。
A、私募发行
B、公募发行
C、定向发行
D、公开发行
【参考答案】：A,B,C,D
【解析】掌握债券发行的方式，题干中四个选项均符合要求。
3、按持股对象是否确定划分，并购可以分为（）。
A、协议收购
B、要约收购
C、敌意收购
D、善意收购
【参考答案】：A,B
4、关于独立董事，下列说法正确的有（）。
A、独立董事在任期届满前可以提出辞职
B、连续三次未亲自出席董事会会议的，由董事会提清股东大会予以撤换
C、具有5年以上法律、经济或其他履行独立董事职责所必须有的工作经验
D、除法律规定情形外，任期届满前不得无故被免职
E、连任的时间不得超过6年
【参考答案】：A,B,C,D,E
5、审计意见的类型有（）。
A、同意意见
B、保留意见
C、否定意见
D、拒绝表示意见
【参考答案】：A,B,C,D
6、通常情况下，（），赎回的期权价值就越大，越有利于发行人。
A、赎回期限越长
B、转换比率越高
C、转换比率越低
D、赎回价格越小
【参考答案】：A,B,D
7、如果注册会计师认为被审计单位会计报表的个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则，或者是审计范围受到局部限制，而无法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据，此时，注册会计师应出具（）的审计报告。
A、有保留意见
B、否定意见
C、拒绝表示意见
D、无保留意见
【参考答案】：A
8、关于可转换公司债券，下列说法错误的是（）。
A、赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越高，赎回的期权价值就越小，越有利于转债持有人
B、在股价走势向好时，赎回条款实际上起到强制转股的作用
C、股票波动率越大，期权的价值越高，可转换公司债券的价值越
D、转股价格越低，期权价值越高，可转换公司债券的价值越高
【参考答案】：A
9、对一个公司的收益性进行分析，主要考虑下面哪些指标？（）
A、销售利润率
B、投资盈利率
C、资金周转率
D、利息支付能力
【参考答案】：A,B,D
【解析】资金周转率属于营运能力分析。
10、证券机构的发行保荐书的内容包括（）。
A、发行人的主要问题及风险提示
B、保荐人内部审核程序简介及审核意见
C、保荐人对发行人的前景
D、保荐人与发行机构签订的协议
【参考答案】：A,B,C
【解析】D项不包括在内。
11、在公司收购中财务顾问主要为目标公司提供（）服务。
A、预警服务
B、制定反收购策略
C、评价服务
D、利润预测
【参考答案】：A,B,C,D
【解析】财务顾问主要为目标公司提供下列服务：（1）监视目标公司的股票价格，追踪潜在的收购公司，对一个可能性收购目标提供早期的警告。（2）制定有效的反收购策略，阻止敌意收购。
（3）评价目标公司和它的组成业务，以便在谈判中达到一个较高的要价；提供对要约价格是否公平的建议。（4）如有需要，帮助目标公司准备利润预测。（5）编制有关的文件和公告，包括新闻公告，说明董事会对收购建议的初步反应和他们对股东的建议。
12、以下属于拟上市公司关联方的有（）。
A、发行人参与的合营企业、联营企业
B、控股股东及其股东控制或参股的企业
C、对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人
D、主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切人士控制的其他企业
【参考答案】：A,B,C,D
13、发行可转换公司债券时，发行人应说明可转换公司债券的担保人的基本情况包括（）。
A、担保人简况及资信情况
B、担保人的主要财务指标
C、担保人的其他担保行为
D、担保合同的主要内容
【参考答案】：A,B,C,D
14、根据《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件追诉标准的规定（二）》的规定，下列选项中要追究其刑事责任的有（）。
A、内幕信息知情人利用内幕信息买卖上市公司股票成交额累计在50万元以上的
B、获利、避免损失数额累计在15万元以上的
C、多次进行内幕交易、泄露内幕信息的
D、期货交易占用保证金数额累计在30万元以上的
【参考答案】：A,B,C,D
【解析】根据《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件追诉标准的规定（二）》的规定，内幕信息知情人利用内幕信息买卖上市公司股票成交额累计在50万元以上，或者期货交易占用保证金数额累计在30万元以上，或者获利、避免损失数额累计在15万元以上，或者多次进行内幕交易、泄露内幕信息的，要追究刑事责任。
15、证券公司立项阶段选择企业考虑的因素有（）。
A、企业优势
B、发展前景
C、市场潜力
D、管理层素质
E、研发力量
【参考答案】：A,B,C,D,E
16、关于边际资本成本，正确的是（）。
A、追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本
B、边际资本成本可以绘成一条有间断点（即筹资突破点）的曲线
C、内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝
D、内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受
【参考答案】：A,B,D
17、增发的发行方式有（）。
A、上网定价发行与累计投标询价
B、上网定价发行与网下配售相结合
C、网下网上同时累计投标询价
D、中国证监会认可的其他形式
【参考答案】：B,C,D
18、长期借款筹资与普通股筹资相比的特点表现在（）。
A、筹资风险较高
B、筹资风险较低
C、借款成本较高
D、限制条件较多
E、筹资数量有限
【参考答案】：A,D,E
19、外国投资以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（）条件。
A、境外公司的股权最近3年交易价格稳定
B、境外公司的股权最近1年交易价格稳定
C、无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制
D、股东合法持有并依法可以转让
E、境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易
【参考答案】：B,C,D,E
20、以下属于网上发行方式的有（）。
A、上网竞价方式
B、发行认购证方式
C、上网定价方式
D、储蓄存款挂钩方式
【参考答案】：A,C
三、不定项选择题（共20题，每题1分）。
1、拟发行上市公司是否存在同业竞争，发行人的董事应从（）等方面判断，并充分考虑对拟发行上市公司的客观影响。
A、业务的性质
B、业务的客户对象
C、产品或劳务的可替代性
D、市场差别
【参考答案】：A,B,C,D
【解析】掌握拟发行上市公司改组的要求以及企业改组为拟上市的股份有限公司的程序。见教材第三章第一节，P79。
2、重组方式包括以下方式（）。
A、发行人收购被重组方股权
B、发行人收购被重组方的经营性资产
C、公司控制权人以被重组方股权或经营性资产对发行人增资
D、发行人吸收合并被重组方
【参考答案】：A,B,C,D
【解析】掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节，P126。
3、属于财务顾问业务规程的有（）。
A、签订委托协议
B、尽职调查
C、外部审核
D、规范辅导
【参考答案】：A,B,D
4、境内公司在境外设立特殊目的公司，在办理核准手续时需要报送的文件有（）。
A、特殊目的公司实际控制人的身份证明
B、设立特殊目的公司时的境外投资开办企业批准文件和证书
C、特殊目的公司境外上市商业计划书
D、并购顾问就特殊目的公司未来境外上市股票发行价格所作的评估报告
【参考答案】：A,C,D
【解析】掌握外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司的有关规定。见教材第十一章第三节，P456。
5、上市公司计划公开发行新股前，（）必须首先判断发行主体是否符合公开发行新股的法定条件，这是上市公司成功公开发行新股的基本前提。
A、证券交易所
B、证监会
C、保荐人
D、上市公司
【参考答案】：C,D
6、主承销商应当对询价对象和股票配售对象的登记备案情况进行核查。对存在下列情形之一的，询价对象不得配售股票（）。
A、未参与初步询价
B、询价对象或者股票配售对象的名称、账户资料与中国证券业协会登记的不一致
C、未在规定时间内报价或者足额划拨申购资金
D、有证据表明在询价过程中有违法违规或者违反诚信原则的情形
【参考答案】：A,B,C,D
【解析】本题考查询价对象不得配售股票的情形。
7、发起人不得以（）等作价出资。
A、劳务
B、信用
C、商誉
D、非货币财产
【参考答案】：A,B,C
8、关于上市公司发行新股时的《招股说明书》，下列说法错误的是（）。
A、《招股说明书》是缺少发行价格和数量的《招股意向书》
B、《招股意向书》是缺少发行价格和数量的《招股说明书》
C、《招股说明书》更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况
D、《招股说明书》的编制要求不适用于《招股意向书》
【参考答案】：A,D
9、拟发行上市公司独立性要求包括（）。
A、资产独立完整
B、机构独立
C、人员独立
D、财务独立
【参考答案】：A,B,C,D
【解析】本题考查拟发行上市公司独立性要求。
10、关于招股说明书，下列说法正确的是（）。
A、招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由公司董事会表决通过
B、审核通过的招股说明书应当依法向社会公众披露
C、招股说明书的有效期是4个月
D、招股说明书的有效期自中国证监会下发核准通知书前招股说明书最后一次签署之日起计算
【参考答案】：A,B,D
11、收购人可以通过（）收购上市公司，获得对一个上市公司的控制权。
A、投资关系
B、协议
C、其他安排的途径
D、实际支配上市公司股份表决权超过30%
【参考答案】：A,B,C,D
【解析】有下列情形之一的，为拥有上市公司控制权：①投资者为上市公司持股50%以上的控股股东。②投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%。③投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任。④投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响。⑤中国证监会认定的其他情形。收购人可以通过取得股份的方式成为一个上市公司的控股股东，可以通过投资关系、协议、其他安排的途径成为一个上市公司的实际控制人，也可以同时采取上述方式和途径取得上市公司控制权。收购人包括投资者及与其一致行动的他人。
12、上市公司申请发行证券，董事会应当依法就（）事项作出决议，并提请股东大会批准。
A、本次证券发行的方案
B、本次募集资金使用可行性报告
C、前次募集资金使用的报告
D、其他必须明确的事项
【参考答案】：A,B,C,D
【解析】熟悉可转换债券发行的申报程序。见教材第八章第二节，P265。
13、上市公司申请发行新股，应当符合以下具体要求，其中正确的有（）
A、具有完善的法人治理结构，与对其具有实际控制权的法人或其他组织及其他关联企业在人员、资产、财务上分开，保证上市公司的人员、财务独立以及资产完整
B、本次新股发行募集资金用途符合国家产业政策的规定
C、本次新股发行募集资金数额必须是公司股东大会批准的拟投资项目的资金需要数额
D、不存在资金、资产被具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用的情形或其他损害公司利益的重大关联交易
【参考答案】：A,B,C,D
14、关于定价增发操作流程，假设T日为网上网下申购日，下列说法正确的是（）。
A、T-2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报
B、T+1日，主承销商联系会计师事务所进行网下申购定金验资
C、T+3日，主承销商刊登网下发行结果公告，退还未获配售的网下申购定金
D、T+3日，网上申购资金解冻，网下发行申购资金验资
【参考答案】：A,B,C
【解析】选项D应该是T+4日。
15、发行人应披露（）作出的重要承诺及其履行情况。
A、持有5%以上股份的主要股东
B、作为股东的董事
C、作为股东的监事
D、作为股东的高级管理人员
【参考答案】：A,B,C,D
16、下列关于外部融资特点的陈述，正确的有（）。
A、对于股权融资，证券市场上的股价下跌会引发“恶意收购”的风险
B、外部融资受上市公司盈利能力的影响，融资规模受到较大限制
C、对于债务融资，上市公司除需要向债权人支付利息外，还要支付各种各样的融资费用，成本较高
D、对于债务融资，外部融资会引起上市公司无法支付到期债务的财务风险
【参考答案】：A,C,D
【解析】外部融资的特点有：①高效.率。外部融资在规模和时间止不受单个上市公司自身积累能力的限制，能够迅速地、大规模地实现资本集中，其效率远远超过内部融资；②高成本。外部_融资依其产权关系，可分为债务融资和股权融资。对于债务融资，上市公司除需要向债权人支付利息外，还要支付各种各样的融资费用，成本较高；对于股权融资，由于股东比债权人承担更大的风险，因而比债权人要求的回报更高，同时，发行股票也需要支付高昂的发行费用；③高风险性。对于债务融资而言，外部融资会引起上市公司无法支付到期债务的财务风险;对于股权融资而言，证券市场上的股价下跌会引发“恶意收购”的风险。
17、专项复核报告供（）履行审核工作职责时使用。
A、中国证监会发行监管部
B、主承销商
C、股票发行审核委员会
D、中国证监业协会
【参考答案】：A,C
【解析】要了解专项复核报告供中国证监会发行监管部和股票发行审核委员会履行审核工作职责时使用。
18、向原股东配售股份应当符合（）。
A、拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%
B、控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量
C、采用《证券法》规定的代销方式发行
D、拟配售股份数量不少于本次配售股份前股本总额的20%
【参考答案】：A,B,C
【解析】向原股东配股，除符合一般规定外，还应当符合下列规定：①拟配股数量不超过本次配股前股本总额的30%；②控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量；③采用《证券法》规定的代销方式发行。
19、非公开发行股票，发行价格应（）。
A、不低于定价基准日前10个交易日公司股票均价的80%