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项目竣工结算编制管理规定
1 目的
为提高工程项目结算编制质量，使项目投资在后期阶段得到有效控制，提高编制的规范性，特制定本规定。
2 适用范围
本规定适用于公司所有工程总承包、工程管理、工程代建项目竣工结算的编制工作。
3职责
3. 1成本计划部负责建管部执行本规定的指导、监督及检查及A类项目结算的确认。
3.2项目经理负责工程项目结算审核，建管总监负责B类项目结算的确认。
3.3成本计划部是项目竣工结算编制（与建设单位竣工结算、调减结算）、审核的具体责任部门，负责组织项目总包及分包工程结算的编制、审核工作。
3.4项目经理部专业工程师协助成本控制部编制项目结算。
4 工作程序
4.1与供方的结算
注：供方是指我方的分承包商、设备材料供应商、服务提供商等，或我方执行项目管理合同时建设方的供方。
工程项目竣工结算主要包括工程竣工结算（包括分承包商竣工结算、专业分承包商竣工结算）、设备（材料）采购结算、服务结算三种类型。
4.1.2 一般情况下，工程项目竣工结算由供方编制，成本控制部组织审核，涉及项目调减内容的，由造价项目负责人组织编制，并与相关方协调取得一致意见并签署。
单项工程（单位工程、专业分包工程）竣工后，项目经理应要求分承包商在合同约定的时间内提交竣工结算报告及完整的结算资料，成本控制部组织相关人员在规定的期限内（见表1）进行核对（审查）并提出审查意见。如由于我方原因不能在下表规定的时间内提出审查意见，造价负责人应提出可能的时间进度并书面与对方负责人沟通，取得对方同意后作为项目结算策划的依据。
表1
序号
工程竣工结算报告金额
审查时间
1
5万元以下
从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起20天
2
5万元-20万元
从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起30天
3
20万元-50万元
从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起45天
4
50万元以上
从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起60天

注：“工程竣工结算报告金额”指供方提交的工程项目竣工结算报告金额，每个供方提交的工程竣工结算按照以上时间规定在约定的期限内完成审核工作。
设备（材料）采购、服务完成后，造价项目负责人应要求合同相关方在合同约定的时间内提交结算，并组织相关人员在合同约定的审核期限（或双方另有约定按其约定）内完成审核确认工作。
如供方未在规定时间内提供完整的工程竣工结算资料和结算报告，项目经理部应书面发出正式函件要求对方限期提出相关资料，在限期内仍未提供或没有明确答复，我方根据已有资料进行审查，并不再接受后补资料，如结算仅涉及造价调减且供方未在规定时间内提出调减造价报告的，由造价项目负责人组织相关人员在规定的时间内提出结算报告，与供方协调取得一致意见并签署，不能取得一致意见时，按照合同规定纠纷处理程序办理。
建设项目竣工总结算或单项工程竣工结算经双方签字盖章后有效。
结算审核依据
1）国家有关法律、法规和规章制度；
2）国务院建设行政主管部门、省、自治区、直辖市或有关部门发布的工程造价计价标准、计价办法等有关规定；
3）双方签订的合同、补充协议书；
4）招标文件及答疑文件；
5）施工分包商、专业分包商、设备（材料）供应商的投标文件；
6）施工过程中的设计变更、洽商记录；
7）施工过程中的认质认价单；
8）设备、材料和出入库单；
9）对方报送的竣工结算书；
10）工程施工图纸；
11）其他可依据的材料。
注：上述顺序不代理文件解释顺序，项目造价负责人应根据双方合同条款确认依据的解释顺序。
审核程序
根据项目结算审核期限要求，成本控制部填写《技术经济专业策划表》，分管副总确认。
根据项目技术要求，造价项目负责人填写《技术经济专业输入要求》，造价部总监审核确认，A类项目分管副总确认。
按照《技术经济专业策划表》和《技术经济专业输入要求》中确定的人员和技术要求，相关人员完成项目各专业的审核案头工作。
造价项目负责人组织相关人员校对、审核并填写《技术经济专业校对、审核记录》
项目经理负责安排与各单位的竣工结算核对工作。
造价项目负责人提交工程项目竣工结算初步核对结果（未签字），填写《结算文件评审表》建管部，项目经理签署审核意见，建管总监审核确定，A类项目由成本计划部最终审核确认。
造价部项目负责人填写《审核结果汇总表》，双方项目负责人签字，加盖单位公章，我方造价部项目负责人签字后方可加盖项目部章。
成果文件的要求
工程项目竣工结算审核应形成正式文件，并按照要求归档，工程项目竣工结算审核形成的成果文件一般应包括下列部分（顺序）：
1）封面
2）目录
3）审核说明
4）《审核结果汇意表》（双方签字盖章）
5）各单位工程审核结算书
6）其他必需的材料
4.2工程总承包项目与建设单位的竣工结算
4.2.1 一般情况下，工程总承包项目与建设单位的竣工结算在与供方竣工结算审核完成后由我方编制，建设单位审核。
造价项目负责人负责竣工结算的编制工作。
参照要求，填写《技术经济专业策划表》、《技术经济专业输入要求》、《技术经济专业校对、审核记录》、和《结算文件评审表》。
工程总承包项目的总体项目竣工结算应按照合同约定时间完成，不能按照合同约定时间内完成的，应征得建设单位的书面认可。
项目总竣工结算编制完成后，B类项目竣工总结算由项目经理审核报建管部总监确认，A类项目竣工总结算还需由成本控制部审核确认，经确认后的总竣工结算由项目经理报送项目建设单位审核。
项目经理应要求建设单位在合同约定的期限内完成项目总竣工结算的审核工作，建设单位不能在规定的期限内完成竣工总结算的审核的，项目经理应上报建管部总监，A类项目应上报成本计划部。
5相关文件
《项目管理过程控制程序》
《采购控制程序》
《工程总承包项目档案资料管理规定》
《建设工程价款结算暂行办法》（财建[24] 369号）
6 记录
《技术经济专业策划表》
《技术经济专业输入要求》
《技术经济专业校对、审核记录》
《结算文件评审表》
《审核结果汇总表》
7解释权
本规定由公司成本计划部负责解释。
结算文件评审表
编号：评审日期：年 月 日
工程名称

专业名称

合同类别

编制部门

造价部项目负责人

合同编号

项目类别
A类 B类
说明：
评审部门
评审意见
签字
日期
采购责任人
（意见、签字）

投资控制工程师
（意见、签字）

造价部
（意见、签字）

项目经理
（意见、签字）

建管部总监（意见、签字）

成本计划部（A类
项目）
（意见、签字）

审核结果汇总表
项目名称：单位:
序
单项/单位工程（费用）名称
报审额

合计

审定额
核减额
备注

甲方（盖章）：
代理人（签字）：
造价项目负责人:
乙方（盖章）：
代理人（签字）：
造价项目负责人:
签字日期:
签字日期: