产成品出入库及核算管理办法-产成品出入库管理工作流程.doc

金方圆产成品出入库及核算管理办法
第一章 总则
第一条 目的
为规范公司产成品出、入库管理工作，理顺业务流程，强化资产管理，适应市场变化和成本核算工作的要求，结合我公司的具体状况，特制定本办法。
第二条 适用范围
本管理办法适用于公司各厂区。
第二章 统一产成品分类与命名规则
第三条 为规范生产、销售、库房、财务核算等业务的管理，确保业务处理口径的一致性与成本核算的准确性，适应公司信息化管理的必需要，必需统一产成品在生产和核算各个环节的分类和名称，规范产品业务的流程。
第四条 统一后的产品分类与命名规则
公司产成品大类分为盘类、碗类、碗盖类，碗底类，碟类、杯身类、杯盖类、壶身类、壶盖类、锅身类，锅盖类，调羹类，扁类，船类，鼎类，斗类，缸类，缸盖类，罐类，罐盖类，胆类，球类，盒身类，盒盖类，器身类，器盖类，墙身类，墙盖类，漏类，筷子架类，面板类，条类，筒身类，筒盖类，筒底类，托类，盅身类，盅底类，盅盖类，盖类，片类，瓶类，像类，扎类，罩类，工艺品类，四级瓷类。具体编码和名称一律以公司现有方法治定的产品名称、规格和编码为准。
第五条 与产成品管理相关的统计工作、盘点工作、出入库管理工作、销售工作、结算工作、资产管理、成本核算等工作统一按上述分类和命名规则进行，并确保与实物相符。
第三章 出入库管理流程
第六条 白瓷入库
1、经成检检验合格的白瓷，由检包车间负责运送到库区，并按库区规划与要求摆放产品，经库房管理员点验无误后，开具入库单，双方签字后，按签字后的入库单入库。
第七条 白瓷出库
销售出库，由外销部填制出库单，出库单应注明发货具体信息，包括品名、规格、件数、编码、客户单位等明细，票面信息不能简写，发货员严格依据出库单上的规格数量，进行发货。如调整发货，必需外销部修改出库单后，再发货。
除销售外的其它出库〔含品管验货必需从库房提走的〕，由经办部门填写出库单，经库房管理人员签字后，按出库单上的规格数量，办理出库，双方签字。
第八条 白瓷委托加工彩瓷
由于我公司的白瓷全部采用委托加工方式生产为彩瓷，且彩瓷加工完成后直接由加工地发往购货商，因此不再做入库出库管理。在库房部门开具彩瓷外加工出库单，注明客户加工单位，出库加工彩瓷时必需备注加工彩瓷出库。
第九条 库房在办理成品出入库手续时，应严格区分产品的各种出入库类别，并分别填制不同类别的出入库单据。
产品入库类别主要包括生产入库、采购入库、其他入库〔委外加工入库、改包装入库等〕等，产品出库类别主要包括生产领用出库、销售出库、其他出库〔品管验货领用、改包装出库等〕。
产品破损必需由检包车间填写产品破损单，由品管鉴定后，库房管理人员据此办理其它出库。
第十条 关于销货退回的产品，也应办理相应的验收入库手续，并注明是销售退回入库，与生产入库相区分。
第十一条 外购〔包括子、分公司间的内部调拔〕产品，成品库应办理采购入库手续，必需填写采购入库单和发票结算单，与生产入库相区分。财务记账时，生产入库与外购成品入库要分开，外购产品依据采购入库单入账，自产产品依据生产入库单入账。
第十二条 “入库单〞一式四联，一联存根由库管留存，做为产成品入库凭据的依据，一联退交检包车间留存，两联交由财务核算。“入库单〞应标明产成品名称、类别，数量，库区等要素。
公司的产品出库单统一为一式五联，分别交库房留存一联、财务核算两联、业务部门一联、出门〔购货方〕一联。“出库单〞应标明产成品名称、类别，数量，库区等要素。销售的应写明销售单价。
第十三条 库区内所有产品必需严格履行出入库手续后，方可搬运。未履行出入库手续，进入库区搬运，按偷窃对待，视情节处罚100-1000元不等，造成重大损失的，移交司法机关处理。
第四章 建立定期盘点制度
第十四条 库房保管人员应天天盘点，于每日下班后或次日上班前，对库存进行盘点。每月末进行全面盘点，并编制盘点报告表一式二份，交财务部一份，库房留存一份。财务人员要对盘点的过程和结果进行相应的抽检，以确保账实相符。
第十五条 出现盘盈亏的，及时查找原因，履行相关审批手续，进行处理。
第六章 其它
第十六条 要求相关部门严格按制度执行，如有不执行者，财务部向总经理申请，由总经理决定进行相应处罚。
第十七条 检包车间的包装计件数，依据当月库房统计的纸箱入库数为准，由库房管理员对其总数进行确认。
第十八条 本办法由公司财务部负责解释和修订。
第十九条 本办法经董事会批准后执行。
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