2025年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力检测试卷B卷附答案.docx

2025年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力检测试卷B卷附答案单选题（共600题）1、企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（ ）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】 C2、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 B3、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 D4、在存续期内，公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，监测发行人是否出现重大事项。下列属于监测的重大事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D5、可转债面值为1000元，转股价为40元，现价为45元，可转债市场价为1100元，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C6、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A7、外国投资者以股权并购境内公司，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D8、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A9、下列情形，投资者可以免于发出要约，增持上市公司股份的有（）。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司拥有的权益D.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位【答案】 B10、税务机关做出的下列行政行为，纳税人不服时可以申请行政复议也可以直接向人民法院提起行政诉讼的是（）。A.罚款B.加收滞纳金C.确认征税范围D.确认抵扣税款【答案】 A11、甲公司为增值税一般纳税人，于2016年12月5日以一批商品换入乙公可的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 D12、将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了（）A.重要性原则B.可理解性原则C可靠性原则D.实质重于形式原则【答案】 A13、北京证券交易所在受理创新层挂牌公司发行上市申请文件当日，应当在其网站预先披露的文件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A14、下列对于上市公司定期报告内容审议过程中的要求，符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C15、关于资产负债表日后事项，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D16、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 A17、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。A.B.、C.、D.E.、【答案】 C18、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B19、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 D20、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 C21、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 C22、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司B.中国证券投资者保护基金C.中国证券金融服务股份有限公司D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】 A23、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（ ）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 B24、2010年3月1日，A公司销售一批材料给B公司，收到B公司签发并承兑的一张面值100000元、年利率7%、半年期、到期一次还本付息的票据。2010年9月1日，B公司因财务困难无法兑现票据。经双方协议，A公司同意B公司用一台设备抵偿货款，已知该设备的历史成本为120000元，累计折旧30000元，清理费用等1000元，计提的减值准备9000元，公允价值90000元。假定A公司未对该项债权计提坏账准备，在不考虑其他相关税费的情况下，B公司应确认的债务重组利得和资产转让损益分别为( )元。A.8000;13500B.9000;12500C12500;9000D.13500;8000【答案】 D25、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D26、下列与可供出售金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）A.可供出售权益工具公允价值的增加B.购买可供出售金融资产时发生的交易费用C.可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升【答案】 C27、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为2015年7月1日，租赁期4年，年租金为120万元，租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2015年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素，甲公司2015年应确认的租金收入是（）万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】 A28、下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A29、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B30、保荐机构及保荐代表人承担保荐责任的时点是（）。A.自证券审核通过之日起B.自证券发行之日起C.自向证监会提交保荐文件之日起D.自证券上市之日起【答案】 C31、下列收入中，应当征收增值税的是A.航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入B.政府间国际组织收取的会费收入C.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴收入D.融资性售后回租业务中承租方出售资产取得的收入【答案】 A32、对不符合发行条件的发行人的处罚，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B33、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D34、某上市公司发行股份购买资产于2017年12月22日获得中国证监会核准，于2018年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有A.自2018年2月26日起，应当不少于1个会计年度B.自2018年2月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2017年12月22日起，应当不少于1个会计年度D.自2017年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】 D35、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。股东大会就重大资产重组事项作出的决议，必须经过出席会议的股东所持表决权2/3以上通过A.、B.、C.、D.、【答案】 D36、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（）。A.B.、C.、D.、VE.、【答案 A37、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司。乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万元、公允价值3200万元，合并报表所有者权益合计3300万元，公允价值3500万元，问长期股权投资初始投资成本为（ ）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 C38、关于上海证券交易所停止可转换公司债券的交易，下列各项符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 A39、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B40、以下不属于非经常性损益的有（）。A.向关联方销售，售价4000万元，公允价值4800万元B.增值税出口退税C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】 B41、A公司是一家生产汽车的深交所主板上市公司，B公司是一家生产汽车轮胎的深交所主板上市公司，A公司占有B公司30%的股份。2017年4月，A公司同B公司签订了一份买卖合同，合同中约定A公司从B公司购买一批轮胎，该交易金额将占B公司最近1期经审计净资产绝对值的2%左右。根据规定，当A、B两公司的交易金额在（）万元以上时，双方应当将该关联交易及时披露。A.30B.300C.500D.1000【答案】 B42、经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 C43、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A44、下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A45、 非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.B.C.D.【答案】 A46、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.、B.、C.、D.答案】 C47、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露，说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 C48、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】 D49、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于A公司的表述正确的是（）。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达到一定规模，也不允许分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 C50、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书D.发行保荐工作报告【答案】 B51、不考虑其他因素，甲公司发生的下列交易事项中，应当按照非货币性资产交换进行会计处理的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A52、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于可转换公司债券的说法，正确的是（）。A.可转换公司债券的期限最短为一年，最长为六年B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的60%D.证券公司或上市公司可以作为发行可转债的担保人【答案】 A53、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 A54、根据非上市公众公司监督管理办法，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】 A55、某公司的财务指标如下：短期借款和1年内到期长期借款共5000万元，长期负债10000万元，少数股东权益500万元，股东权益60000万元。累计税后营业外支出总计500万元，累计税后营业外收入1000万元，累计税后补贴收入2500万元。在建工程1000万元，现金和银行存款（为公司的盈余资金）共4000万元，则该公司的EVA资本是（ ）万元。A.67500B.71500C.72000D.74500【答案】 A56、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。A.、B.、C.、D.、【答案】 B57、甲上市公司拟进行重大资产重组。下列情形中，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C58、根据上海证券交易所上市公司内部控制指引，下列关于金融衍生品交易的内部控制，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C59、发行保荐书的必备条款有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A60、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 A61、某上市公司 2015 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。 2015年 4 月 1 日该写字楼账面价值 1800 万元，公允价值 2000 万。 2015 年 12 月 31 日，该投资性房地产公允价值 2400 万。 2016 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800 万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（ ）。A.、 B.、 C.、 D.、 【答案】 A62、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C63、企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积资本（股本）溢价”发生变动的有（ ）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 B64、2016年12月31日，甲公司某在建工程项目的账面价值为2000万元，预计至达到预定可使用状态尚需投入200万元。该项目以前未计提减值准备。由于市场发生了变化，甲公司于年末对该在建工程项目进行减值测试，经测试表明：扣除继续建造所需投入因素预计未来现金流量现值为1800万元，未扣除继续建造所需投入因素预计的未来现金流量现值为1950万元。2016年12月31日，该项目的市场销售价格减去相关费用后的净额为1850万元。甲公司于2016年年末对在建工程项目应确认的减值损失金额为（）万元。A.50B.200C.150D.0【答案】 C65、根据上市公司证券发行管理办法的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票。A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 C66、在下列股利政策中，股利与利润之间保持固定比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是（）。A.剩余股利政策B.固定股利支付率政策C.固定或持续增长股利政策D.低正常股利加额外股利政策【答案】 B67、下列属于政府补助准则范围的政府补助是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B68、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 C69、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.制定公司利润分配方案E.发行公司债券F.增资、减资【答案】 C70、甲公司2019年归属于普通股股东的净利润为72000万元，发行在外普通股加权平均数为60000万股，持有乙公司70%的普通股股权。乙公司2019年归属于普通股股东的净利润为32400万元，发行在外普通股加权平均数为13500万股，普通股当年平均市场价格为8元。2019年1月1日，乙公司对外发行900万份可用于购买其普通股的认股权证，行权价格为4元，甲公司持有18万份认股权证，当年无认股权证被执行。假设除股利外，甲乙公司之间没有其他需要抵消的内部交易，甲公司取得对乙公司投资时，乙公司各项可辨认资产等公允价值与其账面价值一致。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.乙公司稀释每股收益为2.38元/股B.甲公司基本每股收益为1.2元/股C.甲公司稀释每股收益为1.57元/股D.乙公司基本每股收益为2.38元/股E.甲公司基本每股收益为1.59元/股【答案】 C71、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 A72、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A73、某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60，则安全边际率为（ ）。2015年5月真题A.30B.40C.50D.60【答案】 C74、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B75、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B76、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D77、甲公司216年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司216年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于217年4月1日以5元股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司216年普通股平均市场价格为6元股。不考虑其他因素，甲公司216年稀释每股收益是（ ）。A.0.38元股B.0.48元股C.0.49元股D.0.50元股【答案】 B78、下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是( )。A.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后4个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案B.发行人向合格投资者提供筹集说明书及其他债券发行的相关信息，应以非公开的方式披露C.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后2个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案D.发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取【答案】 C79、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C80、上市公司应当在股权激励计划中对下列( )事项作出明确规定或说明。 A.,B.,C.,D.,【答案】 D81、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 C82、下列要约收购的方式正确的有（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 B83、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D84、以下构成发行障碍的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 D85、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90，则甲公司应确认的收入为（）。A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 B86、天方股份有限公司是上市公司，李师傅食品有限公司（以下简称“李师傅公司”）是其旗下一子公司，根据规定，如果李师傅公司申请在香港上市，天方股份有限公司应当符合下列( )条件。 A.II,B.,C.,D.,【答案】 B87、关于投资者在上交所科创板实施股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B88、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B89、以下关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D90、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（ ） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C91、甲企业2013年度发生了以下情形，（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万 （2）固定资产处置净损失50万 （3）债务重组损失20万元 （4）收到合营单位发放的现金股利100万元 （5）可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元 （6）存货跌价准备转回100万A.B.、VC.、D.、IV【答案】 A92、某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A93、某上市公司就并购重组事项于2015年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2016年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C94、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的购价优惠购买该设备，该设备在租赁期满时的公允价值为30万元。则该设备计提折旧的期限为（）年。A.6B.8C.2D.7【答案】 B95、下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的是（）。A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础B.复核上期财务报表中会计估计的结果C.评价会计估计的合理性D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当【答案】 B96、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 C97、企业因在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系给予职工补偿而发生的职工薪酬，应借记（）科目。A.营业外支出B.管理费用C.生产成本D.销售费用【答案】 B98、A上市公司在对衍生品交易进行内部控制时，下列做法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 C99、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D100、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 C101、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形?（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位答案】 D102、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D103、 有限责任公司以下情形中应当召开临时股东会的有（）。 A.B.C.D.【答案】 A104、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司首次披露重组方案至发出审议本次重组方案的股东大会通知前，上市公司应当与交易各方保持沟通联系，并至少每（ ）发布一次进展公告，说明本次重组事项的具体进展情况。A.10日B.15日C.20日D.30日E.45日【答案】 D105、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】 B106、某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未结案拟申请恢复审查。根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求的规定，下列应在复核报告上签字确认的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B107、甲公司为深交所主板上市公司，李某系甲公司的实际控制人，乙公司系李某控制的一家企业。甲公司非公开发行股票，以下认购对象中，其认购的股份需锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B108、根据公司债券发行与交易管理办法，关于资信评级机构为公开发行公司债券进行信用评级的相关规定，下列说法正确的是（）。A.评级机构应及时向市场公布首次评级报告和定期跟踪评级报告B.在债券有效存续期间，应当每季度至少向市场公布一次定期跟踪评级报告C.评级机构出具的不定期跟踪评级报告仅需告知发行