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2022 行政事业单位内部控制工作情况报告 经典优秀范文三篇

2022 行政事业单位内部控制工作情况报告范文篇一

一、统一思想

《内控规范》将内部控制的基本原理与我国行政事业单 位的实际情况相结合，重点强化机制建设，将制衡机制嵌入 到内部管理制度中，是指导行政事业单位加强内部管理的重 要规范性文件。实施《内控规范》对提高单位管理水平，规 范财经秩序，落实中央八项规定和《党政机关厉行节约反对 浪费条例》 ，建设服务型政府具有重要意义。

二、实施范围

20xx 年 1 月 1 日起，全县党政机关、人大机关、政协机 关、行政机关、审判机关、检查机关、各民主党派机关、人 民团体和事业单位(以下统称单位)，全面实施《内控规范》 工作。

三、总体目标

通过《内控规范》的贯彻实施，夯实全县行政事业单位 各项基础工作，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使 用、财务信息真实完整，达到进一步推进财政规范化科学化 信息化管理、提高行政事业单位内部管理水平、有效防范舞 弊和预防腐化、提高公共服务的效率和效果的总体目标。

四、组织领导

为做好《内控规范》的贯彻实施工作，县财政局建立由 局长负责、分管局领导牵头实施，局内相关股室、县直各单 位、咨询委员会成员共同参与实施的工作联络机制，对全县 行政事业单位《内控规范》的组织实施工作负总责。

各单位应相应成立工作机构，加强实施工作的组织和领 导，采用适当的方式建立实施工作机制，制定贯彻实施《内 控规范》 的工作方案， 明确目标任务、 工作措施和时限要求， 负责本单位《内控规范》的实施和运行工作。

五、实施步骤

全县《内控规范》实施工作具体分为以下三个阶段：

(一)组织发动(20xx 年 5 月)

20xx 年 5 月， 召开全县行政事业单位内部控制规范实施 动员和培训大会，组织各单位学习财政部通知精神，系统培 训《行政事业单位内部控制规范(试行) 》的意义、内容、 实质和精髓，为全面实施内控规范营造良好氛围和奠定基 础。

(二)各单位内控规范建设(20xx 年 5 月—20xx 年 10 月)

各单位按照内控规范要求、结合本单位实际建立健全内 部控制体系并有效组织实施。具体要求如下：

1、准备阶段(20xx 年 6 月底前完成)

一是各单位做好本单位内部控制规范实施的宣传发动 工作，培育良好的内部控制文化，形成良好的’内部控制规 范实施氛围，二是按照本通知的要求，制定本单位内部控制 规范实施工作方案，尽早启动此项工作，并在 20xx 年 6 月 底前将单位的内部控制规范实施工作方案报送县财政局会 计股备案。

2、建设阶段(20xx 年 10 月底前完成)

各单位以《内控规范》为依据，以单位现有管理体系为

基础开展内部控制体系建设工作，具体工作步骤如下：

(1)流程梳理：各单位以本单位的经济活动为基础， 按照《内控规范》要求，对单位层面和业务层面的现有工作 制度和业务内容进行全面梳理，在此基础上依据相关法律法 规、监管要求进一步完善本单位的经济业务流程，形成本单 位规范的经济业务流程目录。同时，对本单位的各项经济支 出进行系统梳理，形成本单位的经济支出分类目录。

(2)风险评估：在流程梳理的基础上，结合本单位管 理现状，开展经济活动的风险评估工作，识别潜藏的经济活 动风险点，形成符合本单位实际情况的风险清单。

(3)内控诊断：依据相关的法律法规、 《内控规范》 ， 对本单位现有的内部控制体系进行诊断，查找本单位现有内 部控制体系对相关法律法规、监管要求的遵循程度和现有内 部控制体系的控制措施对风险的防控能力，诊断出本单位现 有内控体系的缺陷，形成诊断报告，编制缺陷清单。

(4)管控设计：在内控诊断的基础上，依据相关的法 律法规和监管要求，综合运用不相容岗位相互分离、内部授 权审批、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、 单据控制、信息内部公开等八类控制方法，设计控制措施。

(5)制度建设：根据本单位设计的控制措施，利用文 字图表等形式，搭建本单位的单位层面、业务层面内部控制 制度框架。

(6)组织实施：根据本单位内部控制制度，全面组织 内控制度的实施。

(7)信息化落地：根据本单位的内部管理需要，逐步 构建本单位的内部控制信息系统，将内部控制的基本要求固 化在信息系统之中，达到内部控制标准对单位各项经济业务 约束的机控“自动”生成，实现内部控制在本单位的信息化 落地。

(三)总结(20xx 年 11 月—20xx 年 12 月)

全县行政事业各单位完成内部控制体系建设工作后，及 时编制本单位的内部控制体系建设总结报告，经本单位负责 人签字后于 20xx 年 10 月底前报送县财政局会计股备案。

20xx 年 11 月起，财政、审计部门组织相关人员、各单 位财务负责人、内部控制咨询委员会成员等对各单位的内部 控制体系建设情况进行督导检查、 考核评估， 对 《内控规范》 实施工作进行总结、归纳、提炼，形成我县行政事业单位内 部控制规范实施范本(含工作方案、 工作底稿、 工作成果等)，

为单位更好地实施《内控规范》提供指导。

乡镇人民的政府、县直行政事业单位的考核评估结果纳 入 20xx 年度单位财务管理绩效评估和单位财会人员年度业 务工作考核的重要内容。

六、工作要求

(一)认真学习

各单位要组织全员学习《内控规范》 ，采取多种形式， 实现单位决策层、执行层、监督层了解掌握《内控规范》 、 本单位管理制度应遵循的原则、基本要求、控制重点、监督 程序和方法等。要把认真学习《内控规范》 、本单位管理制 度贯穿于施行《内控规范》的全过程。

(二)加强领导

各业务主管部门，既是本部门内控实施的组织者和执行 者，也是本系统内控组织实施的管理者和指导者，要积极带 头并组织本系统开展工作，形成内控管理范本，加强对本系 统内控实施情况的督导和检查。

各单位作为《内控规范》实施的主体，要建立健全单位

“一把手”任组长负主要责任的内部控制领导小组，确定内 控牵头部门和参与部门，建立单位内部控制部门联动机制， 做到牵头部门负责组织落实， 相关部门积极协调配合。 各《内 控规范》单位负责人作为内控实施的第一责任人，要高度重 视、全力支持，切实担负起领导责任，确保《内控规范》施 行取得实效。

(三)跟踪服务

为加强对全县行政事业单位实施内控工作的指导，由县 财政局聘请高级会计师、注册会计师、县直内控实施重点联 系单位财务负责人组成“澧县贯彻实施行政事业单位内部控 制规范咨询委员会”(具体成员名单见附件)，负责《内控规 范》贯彻实施的政策指导、培训学习和咨询服务，实行定期 例会和重大事项临时会议制度，帮助实施单位解决内控制度 建设和执行中遇到的实际问题。

(四)按时推进

各单位要根据本通知的时间节点和要求，按时推进本单 位的内部控制规范实施工作，确保我县行政事业单位内部控 制规范实施工作的有序推进。内部控制建设的内容将纳入以 后年度财政绩效管理和监督检查工作的重点。

(五)着力保障

《内控规范》是行政事业单位的一项重要管理活动，是 一项系统工程。财政部门和各单位要安排必要的贯彻实施内 控专项经费，以保障《内控规范》实施的需要。

(六)加强沟通

《内控规范》涉及到单位制度建设、业务流程、评价监 督等多方面工作，既需要单位内部各部门和岗位加强沟通、 相互协调、齐抓共管。也需要单位与单位之间、上级与下级 之间相互交流沟通，形成互动。各单位要将每个时期主要工 作的主要做法和完成情况及遇到的难点和问题，以文档形式 报送县财政局会计股，以便组织相关人员到各单位进行交流 指导，保证《内控规范》有效实施。

2022 行政事业单位内部控制工作情况报告范文篇二

为进一步加强单位内部控制建设工作，按照省财政厅 《关于开展行政事业单位 20xx 年度内部控制报告监督检查 工作的通知》 (川财会[20xx]27 号)的要求，我单位已在 9 月份组织开展内控制度建设的自查工作，现将自查情况汇报 如下 :

一、内控制度建设情况 :

自 20xx 年 1 月 1 日《行政事业单位内部控制规范(试 行)》实施以来，我单位积极组织开展了贯彻实施《行政事 业单位内控规范》的工作，在坚持内控制度要全面性、重要 性、制衡性、适应性等原则的基础上进一步完善了本单位的 内部控制制度，使之成为符合实际、行之有效的一套内控制 度，提高了单位的管理水平，规范了内部控制，加强了廉政 风险防控机制建设。主要有以下几点：

(一)对不相容岗位相互分离，由单位支部副书记(主 持工作)胡绍友主持制定《内部控制工作方案》 ，成立内部 控制领导小组、内控办设在财务办公室、内控监督检查由行 办室负责，明确了领导小组、内控办、财务室、行办室等组 成成员的职责及分工， 形成相互制约、 相互监督的工作机制。

(二)内部授权审批控制，对所长、副所长、水利办公 室、水政办公室、财务办公室、行政办公室等分别授权签定 目标责任书，进一步明确各岗位工作职责、处理事项的权限 范围、审批程序等，建立重大事项集体决策和会签制度。各 办公室工作人员在授权范围内行使职权、办理业务。

(三)根据单位情况实行归口管理，成立联合工作小组 由财务室牵头，行办公室监督，对单位相关经济事项进行统

一管理。

(四)在业务层面的内部控制方面，完善了单位的预算 管理办法、收支管理办法等，明确收支管理领域内部控制的 决策、管理、执行等职责，严格按照审批、审核、支付、核 算的相关规定执行。建立健全票据管理制度，对财政票据的 申领、启用、核销、销毁等进一步规范化，并建立票据台账 由出纳负责管理。

(五)在资产管理方面，完善了资产管理办法，建立资 产台账，尤其在 20xx 年对行政事业单位资产进行全面清查 核实，进一步完善了资产信息系统，实现了对资产的动态管 理。

(六)在会计控制方面，完善了单位的会计管理办法， 强化会计人员管理制度， 加强会计档案管理， 明确会计凭证、 会计账簿等处理程序。

二、强化内控监督：

为保证资产安全和有效使用，财务信息真实完整，有效 防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。我单位 对决策、执行、监督等进行分离，建立了岗位责任制、内部 监督等机制。在此基础上，还坚持内控与外审相结合，每年

县财政局都会对单位账务进行相应的检查或审计。

三、内部控制建设的不足

(一)进一步加强预算管理，增强预算的计划性、科学 性，使预算管理的约束控制力得到充分发挥；

(二)在内部控制文化建设方面还需要积极培育符合际 情况的内部控制文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位 员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。

2022 行政事业单位内部控制工作情况报告范文篇三

根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经 办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》 (赣市社险 字 23 号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检 查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：

一、自查情况

加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险 基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自 动防错、 查错和纠错， 实现自我约束、 自我控制的重要手段。 为切实做好这项工作， 我局从社会保险工作制度化、 规范化、

科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有 效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保 基金事前、事中、事后全过程的监督机制。

1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制

根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则， 设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部 再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门 要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部 门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任 明确，相互制约的内部制衡机制。

突出加强对资金结算过程的监督。

一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收 付业务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人 员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再 次进行复核；

二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对 账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核 对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财 务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确

保月发生额与当期日发生额累计数核对一致；

三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用， 采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行 稽核， 提出稽核意见和改进建议， 促进内控制度的不断完善。 形成了对社保基金全方位、全过程的监督。

2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强 的工作流程和业务规范

按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保 基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门 的。要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部控制功能， 最终达到一个人不能办理社保业务的要求。

参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整 等业务，受理人审核后，必须经复核人复核，并经稽核部门 稽核后，方能办理；业务经办人每月都要对社会保险待遇本 月发放情况与上月发放情况进行对比分析，并经复核人、业 务负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后 转财务部门办理支付。财务部门出纳收取社会保险费、拨付 社保待遇必须经另一财务人员复核；财务专用章和个人名章 由两人分开管理；安排专人从源头抓好社会保险费专用收款 票据的管理；每月与开户银行和财政部门对账，财务负责人

对对账情况进行复核。待遇审批部门应建立档案联合审查制 度，审批社保待遇必须经四人审核小组共同审查档案，经稽 核部门稽核后，报局领导召开办公会审批。

3、加强内部稽核，确保各项规范和流程得到贯彻落实

有了好的规范和流程是做好工作的基础，但把规范和流 程贯彻落实好则是关键所在。根据社会保险政策法规，对照 《内部社会保险业务规范和流程》 ，采取定期检查和不定期 抽查的方法，对财务部门、业务部门、待遇审批部门执行社 保政策和工作流程情况进行稽核。稽核完毕后，向单位领导 汇报、分析稽核发现的问题，并提出改进意见，向被稽核部 门反馈稽核情况，促进社会保险管理水平的不断提高。

4、建立工作流程运行分析制度

社会保险工作政策性强，制度不断发展完善，必须根据 出现的新情况、新问题不断修订完善。我局从自身工作实际 出发，在已有的业务规范、工作流程基础上，应建立工作流 程运行分析制度，主要领导亲自抓。定期召开会议，财务、 业务、稽核、信息网络技术人员等相关人员参加，工作人员 结合工作分工，对当期工作流程运行情况进行分析，逐条梳 理对发现的不能适应当前工作的流程，及时进行修改，从 而保证了工作流程的严密性和适用性。

5、加强队伍建设，提高社保基金管理能力

社会保险干部队伍是社保基金的直接管理者，其整体素 质高低，直接影响着社保基金管理的质量。结合我局工作实 际，将定期组织人员进行培训，进行适当的岗位交流，熟悉 社保基金从入口到出口的业务流程，加深对社保政策的理 解。平时要注重利用反面教材开展警示教育，通过分析经济 案件犯罪心理、犯罪过程，加深对经济犯罪危害性的认识， 保持警钟长鸣，使每一位工作人员都成为“政治过硬、业务 熟练、一专多能、廉洁勤政”的工作能手。

二、存在问题

社保经办机构内部控制尚处于初级发展阶段，对于社保 经办机构，内部控制可以说是一个新的课题，部分人对内部 控制的重要性认识程度不高。内部控制与长期形成的习惯和 思维定势必然会有冲突，形成各种各样的矛盾和问题，内部 控制建设需要解决好这些矛盾和问题。

1、控制执行人与控制对象之间的矛盾

控制执行人即社保经办机构的稽核部门及稽核人员，控 制对象是社保经办机构业务经办人员(包括负有审批职责的

人员)、参保单位等。这方面的矛盾表现在：当社保经办机 构和经办人员以习惯思维处理业务分工和办理各项社会保 险业务，处理和办理的方式、方法和结果不符合内部控制的 要求时，由于稽核人员按工作职责进行纠正、要求整改而产 生的对立和冲突。如缴费基数核定，大多数社保经办机构和 经办人员仍然沿袭参保单位申报多少即核定多少。因此而产 生错核、漏核，产生少报、瞒报，这种核定方式违反了《经 办业务规程》的规定和上级文件的要求。

又如社会保险待遇支付环节的审核，内部控制要求严格 覆行审核职责，不仅要核查待遇审批表、养老金发放名册， 还必须核查相关的支付依据和计算过程，以控制经办环节的 舞弊和失误。但现实中审核、复核、签批流于形式，经办环 节出现的失误得不到及时发现和纠正的现象依然存在。另 外，参保单位瞒报缴费基数、人数，少缴社会保险费，或是 恶意欠费，也属于控制执行人与控制对象的矛盾。解决这类 矛盾需要刚性的法律支持，但是社保经办机构仅有稽核检查 权，没有行政处罚权，纠正的难度大，这又形成了矛盾的另 一方面。

2、专业人员不足的客观现实与实际需求之间的矛盾

内部控制要求科学合理设置岗位、不相容岗位分离；要 求部分岗位专职、不得兼任和包办风险控制岗位的工作；要

求岗位与岗位之间要形成必要的相互制约关系，这是社会保 险发展的必然要求。也就是说，社保经办机构需要足够的人 员编制，能够合理地设置岗位，配置人员，才能满足内部控 制基本的条件。而目前我县专业人员不足又是客观存在的现 实。因此，内部控制建设还必须解决好这个问题。

三、加强社保经办机构内部控制建设的建议

1、加大执法力度。根据劳动保障部颁发的《社会保险 稽核办法》的规定，社会保险经办机构是稽核的责任人，所 以我们社保机构必须运用该《办法》赋予的权力，加大宣传 力度，鼓励职工来监督企业申报缴费基数，让他们知道企业 少报、瞒报的后果。加大执法力度，真正有效遏制瞒报、冒 领等违规行为。

2、加快制度规范。建议尽快建立社会保险稽核工作规 范，从制度上、程序上、处罚上进一步规范社会保险稽核行 为，使社会保险经办机构的稽核行为规范化，切实做到依法 稽核、依法处罚。同时，建议劳动保障行政部门授权社保机 构对稽核中发现的问题行使行政处罚。

3、健全和完善内部控制制度。内部控制制度必须在工 作实践中不断补充、修改完善，以保持其时效性。就我州目 前的情况来说，除了按实际情况的变化修改、补充现有的内

控制度外，还应增加部分内控制度。

一是建立不相容岗位分离制度，明确规定哪些岗位是不 相容岗位，要严格分离。哪些岗位要专职，不得兼职。哪些 职位不得兼任和包办其他职位的工作。

二是建立审批制度，规定哪部分业务必须经过审批，哪 些职位的人员承担审核、复核、审批的职责。经办人员必须 提供哪些资料给审核、复核、审批人，审核、复核、审批人 必须核查哪些资料后才能签字。

三是建立执行内控奖惩制度，规定部门和个人定期对执 行内控制度情况进行自查和自评，稽核部门定期开展内控执 行情况检查，并综合自查自评和检查情况作出评价。执行内 控制度好的部门和个人给予奖励。执行内控制度差，或是业 务操作违反内控制度规定，造成社保基金损失的，视情节给 予戒勉谈话、通报批评、责令追回损失、赔偿、警告、记过 等处分，直至追究刑事责任。

4、建议组织异地交叉稽核。在稽核工作中，大多数能 够客观公正核定单位和个人的缴费基数。但是有时侯， “人 情基数”也可能发生，另外碰到“钉子户”拒绝或阻碍稽核 工作也有可能发生。杜绝此类事件发生最好的办法是异地交 叉稽核。

5、加强队伍建设。一方面要加强和充实专业化的稽核 工作人员队伍；另一方面要对现有人员进行专业培训。