年度预算实施方案.docx

有限责任公司
2013 年度全面预算实施方案
全面预算是具体化、量化公司战略和年度计划的载体，为统筹公司主要经营活动，分解 落实公司各项目标到各部门,指导各部门围绕公司战略和年度经营目标开展工作。根据董事会 表决通过的《2013 年度全面预算》方案,制定实施方案。
一 ． 预算实施指导思想
为贯彻公司“长期价值最大化”的核心追求，该实施方案一方面关注当前效益，通过效益 指标分解落实，保持公司的经济实力,另一方面着眼长远，通过落实管理、研发、人力资源等 相关举措,推进核心能力建设，拓展发展空间。
二 ． 预算指标分解方案
2013 年经济指标： 。
2013 年重点管理工作： 1、经济指标分解:以杜邦财务分析法为指导，按责任部门划 分 ，对多个部门相关的经济指标，依相关程度和工作付出进行权重分配。
2、管理工作分解： 依平衡计分卡将客户、内部运营、学习与成长等主要方面管理工作进 行梳理，分解到各个部门,对跨部门工作依相关程度和工作付出进行权重分配.
3、指标分类:为了保障一般,突出重点，把指标分为 a 类保障性指标和 b 类开拓性指 标。
4、指标级别： 按重要性、工作付出、当年效益三个要素，将指标分为 1—15 个星级。 附件一 :2013 年全面预算指标分解表
三 ．预算目标达成奖励及分配规则
1、指标达成奖励基数总额： 参考 暂定 a 类保障类指标奖励总额 万元,参考暂定 b
类开拓性指标奖励总额 万元 ，共计 万元。
2、奖励基数分配办法： a 类指标和 b 类指标分别依指标星级总合计分摊计算得出每星奖 励基数。
3、奖励计算办法： 按指标评价办法，采用百分制对应百分比计算奖励金额，a 类指标超 过 100 分部分，按增量的 20％计算奖励金额,b 类指标超过 100 分总分，按分数计算奖励金 额。
4、奖励兑现周期： 将年度指标分解为上下半年指标,上半年结束考核兑现 30%奖励，全 年结束，兑现 70%奖励,上半年已兑现部分多退少补。
5、跨职能部门指标奖励分配办法： 按权重计算各部门奖励金额。各业务部门须将经营预 算指标逐级分解到各岗位员工，部门员工的效益奖励由部门负责人依据本部门所得奖励金额， 再次分配到部门员工。
四 ．指标监控及考评
1、指标监控:指标按照数据实际产生的周期分为月度、季度、半年及年度监控指标。每 月结束 10 日内，财务部输出经营简报;每季度结束 15 日内,财务部输出所有指标达成情况到

各部门，各部门确认责任指标达成情况，并结合保障措施对指标达成情况进行专题分析，提出 改进措施，20 日内提交财务部，财务部审定后纳入公司绩效考核管理。
附件二： 负责人责任指标分类汇总表
附件三： 各部门监控指标及输出表
2.指标考评： 考评分为半年考评和年终考评两次。平时只进行月度、季度指标 监控 ，原则上以半年和年终统计数据为准.
五 ．调整事项及调整原则
公司全面预算及分项预算一般不予调整，只有市场环境、经营条件、政策法规等财务预 算的编制前提发生重大变化,将导致按原预算执行产生重大偏差时，才可以对预算进行调整.
1、预算内的调整
对于不影响预算目标的业务预算、资本预算、筹资预算之间的调整，由各部门填写预算 调整申请表，经财务部审核后执行。
2、预算外的调整
预算外预算调整由各部门填写预算调整申请表，并附书面报告，阐述预算执行的具体情 况、客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响程度，提出预算的调整幅度，经财务部审签 后 ，提交总经理决策后执行。
3、预算调整事项应当遵循的原则
① 目标一致原则： 预算调整以更好支持公司发展战略和年度预算目标为目的； ② 效益
优先原则： 预算调整应当以经济上更最优化为目标；
③ 例外管理原则： 预算调整重点解决预算执行中出现的重要的、非正常的、不符合常规 的关键性差异方面.
④ 责任落实原则： 预算调整事项及其产生的预算执行差异，应明确责任部门及应采取的 措施。
六 ．相关说明事项
1、各部门责任指标由财务部根据公司全面预算分解制定后，分别送达，确认后作为正式 目标。
2、各负责人签订目标责任书后，可根据需要将指标分解到所辖员工，财务部将会提供必 要的协助。

2、一季度各项指标经财务部整理后输出，计入全年目标达成情况。 附 :2013 年全面预
算指标分解表
负责人责任指标分类汇总表
各部门监控指标及输出表
有限责任公司
2013 年 月 日篇二 :2014 年度全面预算考核实施方案(试行) 定稿 陕西延长石油 (集团) 有限责任公司

2014 年全面预算管理工作考核实施方案 (试行)
为提升全集团全面预算管理水平，推进全面预算管理工作纵深开展，确保集团公司年度 经济目标责任的实现，根据《陕西延长石油 (集团)有限责任公司全面预算管理制度 (试
行) 》等相关规定，结合集团公司 2014 年度经济目标责任书及各单位全面预算管理工作实施 进度 ，特制定集团公司 2014 年全面预算管理工作考核实施方案。
一 、组织机构
( 一 )考核管理机构:集团公司全面预算管理办公室 (以下简称“预算办”) 是集团公司全
面预算管理工作考核管理机构，与财务资产部合署办公，负责审定集团公司年度全面预算管理 工作考核方案、考核结果等.
(二)考核工作机构 :预算办下设日常工作机构，设在集团公司财务中心全面预算管理部 , 主要负责:拟订集团公司年度全面预算管理工作考核方案； 按照预算办授权，组织集团公司机 关归口部门实施考核工作，并将考核结果提交预算办。
二 、考核原则
( 一 ) 以年度目标责任书为基础，结合全面预算管理工作总体要求，评价全面预算管理 工作；
1
(二)考核结果与全面预算责任单位薪酬挂钩；
(三) 依据集团公司对各单位全面预算管理定位的不同,考核内容不同；
(四) 根据组织结构分级考核。集团公司对所属二级单位进行考核，二级单位对三级单 位进行考核，依此类推。
三 、适用范围
本办法适用于集团公司经济目标责任考核中对全面预算管理工作进行考核的所有单位
(以下简称“各单位”) 。
四 、考核对象与内容
考核对象分为涉油单位和非油单位两大类.
考核主要包括但不限于:全面预算管理组织体系建设、全面预算管理制度建设与执行、全 面预算管理系统应用和其他与全面预算管理有关的工作。
( 一 ) 涉油单位包括： 油田公司、炼化公司、勘探公司、管道公司、销售公司、产品经 销公司、研究院等。其考核内容为 :
1. 全面预算基础管理工作
2. 全面预算编制工作
3. 全面预算执行与控制工作
4. 全面预算管理系统操作
5. 其他全面预算管理工作
(二) 非油单位按照年度目标责任书中对全面预算管理要求的不同，分 a、b、c 三类进 行考核。其考核内容为：

2
1. a 类为按目标责任书要求 2014 年底正式上线运行的单位，包括： 榆林煤化、榆林
能化 、延长石油工贸公司 、材料公司 、延长房地产公司 、西北研究院 、省石化院等 . 考核内容为：
(1) 全面预算管理组织体系及制度建设
(2)全面预算管理流程固化
(3) 全面预算管理基础业务数据、标准定额的建立健全
(4) 全面预算管理系统建设
(5) 其他全面预算管理工作
2. b 类为按目标责任书要求 2015 年初具备上线试运行的单位,包括:兴化集团、西北 橡胶 、化建公司、北京石油化工公司、矿业公司、陕西宾馆、华特玻纤公司、酒店 管理公司、国际勘探公司、财务公司等。考核内容为：
(1)全面预算管理组织体系及制度建设
(2) 全面预算管理流程建设
(3)全面预算管理基础业务数据、标准定额的建立
(4) 全面预算管理系统测试
(5) 其他全面预算管理工作
3. c 类为 2014 年度在建单位，包括:延安能化公司、油煤新技术公司、碳氢中心 等 。考核内容为：
(1) 全面预算管理组织体系及制度建设
(2) 全面预算管理流程及权限设计
(3) 全面预算管理基础业务数据、标准定额的建立 3
(4) 其他全面预算管理工作
五 、考核方式与流程
集团公司全面预算管理考核采用每月报送、按季检查、年度考核的方式进行。其相应考 核流程如下：
(一 ) 每月 6 日前 ，各单位向财务中心全面预算管理部提交月度全面预算管理工作报告 及相关资料.月度全面预算管理工作报告内容包括但不限于:上月全面预算管理工作完成情况、 本月全面预算管理工作计划、未完成月度全面预算工作的原因及拟采取的改进措施； 相关资料 包括:数据表格、下发制度和文件、图片资料等.
(二) 每季度，财务中心全面预算管理部组织专人对各单位上季度全面预算管理工作执 行情况进行专项检查,并将季度专项检查得分报预算办审定后进行通报。需要说明的是,对检 查中发现的突出问题除进行相应扣分外，还将在集团公司范围内进行通报批评.
(三) 年度末，根据集团公司年度经济目标责任考核工作安排，全面预算管理部会同集团 公司相关部门对年度全面预算管理工作完成情况进行考核，结合月度报送、季度考核情况，形

成年度全面预算管理工作考核报告并报送预算办审议。需要说明的是，第四季度与年度考核合 并 ，即每年 3 次季度考核，1 次年度考核.
六 、考核结果与应用
( 一 ) 考核结果
4
考核结果实行百分制。其中季度考核分值占 30%，年度考核分值占 70%.具体考核内容、 标准及评分规则等参见附件 1 至附件 7。
(二) 考核结果应用
1. 考核结果公示
季度检查结果、年度考核结果经预算办审定后 10 个工作日内，财务中心全面预算管理 部将考核结果予以公示。
2. 考核兑现
预算办按照各单位年度目标责任书中“全面预算管理达标”指标占年度总目标考核权重， 将各单位全面预算管理考核总得分折算为年度目标责任中“全面预算管理达标"考核得分,提交 集团公司,纳入集团公司年度经济目标责任考核兑现。
七 、本考核方案自 2014 年 10 月 1 日起实施。 附件：
1. 涉油单位全面预算管理工作年度考核内容及评分规则
2. 涉油单位全面预算管理工作季度考核内容及评分规则
3. 非油单位 ( a 类) 全面预算管理工作年度考核内容及评分规则
4. 非油单位 (b 类) 全面预算管理工作年度考核内容及评分规则
5. 非油单位 (c 类) 全面预算管理工作年度考核内容及评分规则
6. 非油单位 ( a 类和 b 类)全面预算管理工作季度考核内容及
5 篇三 :2011 年财务预算实施方案 xxxxxx 有限责任公司
2011 年财务预算实施方案
财务预算是具体化、量化的公司战略和年度计划的载体，财务预算实施是围绕公司战略 和年度经营计划，统筹配置经济资源，制定公司、各部门目标和指标，让各专业部门工作更好 地服务公司战略和保障年度计划的实现。根据董事会表决通过的《2011 年财务预算 (草 案)》，财务部制定 2011 年财务预算实施方案。
一 、 主要指标及其实施要点
注： 各部门应分解责任指标到责任人，并明确员工考核标准。
附表一 : (分解) 指标值汇总表 附表二:费用定额汇总表 二 、 预算的执行与管理
各部门以公司年度财务预算、经营计划和部门分项预算、计划为指导，制定责任指标的 实施保障措施，4 月 15 日前提交财务部审核备案，财务部应为各部门提供必要的业务指导。

每月 28 日前，各部门编制下月资金计划，经部门负责人审签后，提交财务部,财务部汇 总平衡后，反馈到各部门执行。
每月结束 10 日内 ，财务部输出费用定额指标达成情况到各部门，经部门负责人确认后 反馈,作为存档资料。
每季度结束 15 日内 ，财务部输出所有指标达成情况到各部门，各部门确认责任指标达 成情况,并结合保障措施对指标达成情况进行专题分析，提出改进措施，20 日内提交财务部 , 财务部审定后纳入公司绩效考核管理。
三 、 变更处理
公司财务预算及分项预算一般不予调整，只有市场环境、经营条件、政策法规等财务预 算的编制前提发生重大变化,将导致按原财务预算执行产生重大偏差时，才可以对预算进行调 整。
1、预算内的调整
对于不影响预算目标的业务预算、资本预算、筹资预算之间的调整，由各部门填写预算 调整申请表，经财务部审核后执行.
2、预算外的调整
预算外预算调整由各部门填写预算调整申请表，并附书面报告，阐述预算执行
的具体情况、客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响程度,提出预算的调整幅度， 经财务部审签后，提交总经理决策后执行。
3、预算调整事项应当遵循的原则
① 目标一致原则： 预算调整以更好支持公司发展战略和年度预算目标为目的; ② 效益 优先原则： 预算调整应当以经济上更最优化为目标；
③ 例外管理原则:预算调整重点解决预算执行中出现的重要的、非正常的、不符合常规 的关键性差异方面。
④ 责任落实原则： 预算调整事项及其产生的预算执行差异，应明确责任部门及应采取的 措施.
附件三： 预算调整审批表 四、 相关说明事项
1、各部门责任指标由财务部根据公司财务预算分解制定后，分别送达，确认后作为正式 目标。
2、一季度各项指标经财务部整理后输出，计入全年目标达成情况。 附：(分解) 指标
值汇总表
费用定额汇总表 预算调整审批表
xxxxxx 有限责任公司
财 务 部 2011 年 5 月 9 日篇四 :2014 年度预算编制方案
2014 年预算编制方案 (草稿)
目录

前言 预算管理方案的设计基础和目
。
的
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。。。。 .。 .。 .。 .。。 .。。 ...。 .。。。。。 .... 2
一 、预算管理方案的设计基
础
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二 、设计本预算管理方案目
的
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。 ...。。 ..。。。 .。。 .。。。。。 .。。 .。。 ..。。。 ..。。。 ..。 . 2 第一部分 预算组
织 。 .。。 ..。 ...。。 .。。。。。。 ......。。 .。。。 .。。。 .。。 .。。。 .。 .。 .

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。。。 . 2 第一章
会

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.。 .。 2 第二章



预算管理委员

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预算管理工作


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. 。。。 . 。 ... 。 . 。。。。 . 。。。 . 。 . 。

组
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..... 。。。 ... 。。 ... 。。 ... 。 . 。 .. 。。。。 . 。。。 . 。。。。 . 。 ... 。 . 。 .. 。 ..
。。 3
第三章 预算责任网
络
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。。 . 。。。 . 。 .. 。 ... 。。。 . 。 . 。 . 。。 .... 。 .. 。。。。 ..... 。 . 。。。 .... 。 ..
..。 3
一 、预算单位的界
定
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二 、预算责任网络的界
定
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.。。 ....。 .。 .。 .。。 ..。 .。 ....。 .。 .。。 .。。 ...。 .。。 ..。 . 3 第二部分 预算编
制 ..。。 .。。 ..。。 .。 ..。 ..。 ...。。 ..。 .。。 .。 ...。。。 ...。。。。 .。 ..

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。。 4
第四章 预算目标及其指标体

系
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一 、预算目标的确
定
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二 、预算指标体
系
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第五章 预算编制方法及编制时

期
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一 、以滚动预算的编制思路编制销售预
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算
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二 、以零基预算和增量预算的编制方法编制费用预
算 。。 ....。。。 ..。。 .。。 .。 .。 ..。。。。。 ..。 ..。。 ...。 .。。 .....。 4
三 、编制固定预
算
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四 、建立总经理机动费用基
金
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第六章 预算编制程
序 。。 .。 ....。。。 ..。 ..。 ....。 .。 .。 ..............。。 .。。。。。。 ..。

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。。 5
第七章 各预算单位的业务预算编制内容及编制方
法
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.。。 . 6
一 、营销中心的预算编制内容及编制方
法
.....。 .。。。 .。 .。。。 ..。 .。。 .。 ...。 ......。 ....。 ....。 .。 ..。。 ..
.....。 ....。。。。 6
二 、生产部的预算编制内容及编制方
法
...。。。 .......。。。。。 .。 ...。 ...。 .。。。。 ....。。 . ...。 ....
。。 ....。。 ......。 .。。。。 6
三 、其他职能部门的费用预
算
。 ..。。。 ..。 .。。。。。。 .....。。。 ...。 .....。 .。 .。。 ..。 .。。 ..。 ..
。 .。 .。。。 .。。。 .。 ..。 .。。 ....。 .......。。。。 .. 6

四 、财务部预
算
。。。 .。 .。 .。 .。。。。。。 .。。。。。 ..。 ..。

。 .. 。 . 。。。 . 。。。。。。 .. 。 . 。。。 . 。 ..... 。
。 .。 .。 ..。。 .。 .。 .. 6 第三部分 预算执


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... 。。 ... 。。 . 。 ... 。 . 。 ..

行
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7
第八章

。 ...... 。

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预算执

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行
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。 .。 ..。。。 .。 ..。 ...。 .... 7
第九章 预算监
控
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..。。 .。。 ..。。。。 ..。 . 7
一 、建立责任会计体
系
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。 . 。。。。。。。。 . 。。。。 . 。。 .. 。 .. 。。。。 ... . 。。 .. 。 ... 。 ... 。 .. 。。
..。 7
二 、建立预算报告体
系
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.. 7
三 、预算监控体
系
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第十章 预算调
整
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。。 ....。。。。。。。。。 .。。 8
一 、预算调整原因规
范 。。 .。。。 .。 .。。 。 .。。 ....。 ...。。 .。 .。 .。 .。 .。 ..。 ...
。。。。。 。 ...。 ...。 ..。。。。 .。。 .... .。 ..。。 .....。 .。 .. 8
二 、预算调整程序规
范
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。

。
.. 。。。。 . 。 ...
8
三 、例外事
。。。
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项
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. 。 .
。。


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。。 . 。。 .. 。 ... 。。 . 。 . 。。 ... 。 . 。 . 。 ... 。 ... 。。 .... 。 ..... 。 . 。 . 。。。。
.。 .。 。。 9 第四部分 预算考
核 。。。。。 .....。 ........。 .。。 ...。 ..。 ..。 .。。 ..。 .。。。 ..。。 ..

。。。 . 。。。 .. 。 . 。。。。 ... 。。 . 。 .. 。。 ..... 。 .. 。。 ...... 。。。。。 ... 。
.. 9
第十一章 预算考
评
....。 .。。 ..。 .....。 ....。。。。 .。。。。。 ..。。。 ....。 ..。 .。 .

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9 第五部分 实施预算管理的相关条
件
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一 、推行预算管理的前期准
备
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。 .。。 ..。。 .。 ...。 ...。 .。 ..。 ..。 .。 ..。 ..。。。 .。 9
二 、实施预算管理的条
件
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。 ..。。。。 .....。。。 ...。。。 .。。。。 .。 .。。。。 .。。 .。 ..。。 10
前言 预算管理方案的设计基础和目的
一 、预算管理方案的设计基础
我们所设计的预算方案是建立在公司组织结构、部门职责说明、财务控制体系及其他内 部控制制度的基础之上。
二 、设计本预算管理方案目的
预算管理体系是建立在企业发展战略和企业薪酬体系基础之上的企业运行机制，包括预 算组织建立、预算编制、预算审批与下达、预算执行与执行监控、预算调控以及预算考评等环 节。
( 一 ) 预算促进了企业计划工作的开展与完善，减小了企业的经营风险与财务风险。
(二) 预算提供了企业绩效的评价标准,便于考核,强化了内部控制. 预算是对企业计划
的数量化和货币化的表现。预算为业绩评价提供了标准，便于对各部门实施量化的业绩考核和 奖惩制度,也方便了对员工的激励与控制。
第一部分 预算组织
第一章 预算管理委员会
结合天津公司现行的治理结构和管理机制，天津公司将在运营中心下设公司预算管理委 员会,预算管理委员会根据总经理的授权行使预算管理职责,向总经理提交年度预算方案、汇 报预算执行情况和预算管理工作进展情况。预算管理委员会是非常设机构，根据需要召开会议.
天津公司预算管理委员会作为预算管理决策层，是预算管理的最高权力机构，该委员会 主任由天津公司常务副总担任,成员包括天津公司各中心副总经理、财务经理。
预算管理委员会职责 :

( 一 ) 制定预算管理办法，审定、签发公司预算管理制度；
(二) 根据发展战略和中长期发展规划,提出年度发展目标，并量化为预算指标，在此 基础上，分解预算指标，并下达至各预算单位;
(三) 编制天津公司年度预算和预算调整方案;
(四) 对执行过程中出现的例外事项进行调整、审批；
(五) 实施年度预算考评；
(六) 预算管理过程中的仲裁等.
天津公司预算管理委员会每年至少召开两次会议，会议由委员会负责人召集。通过预算 管理委员会审定的预算方案，由委员会负责人签发、下达执行。
第二章 预算管理工作组
天津公司预算管理工作组作为公司预算执行机构,公司财务经理任组长，由财务部牵头并 由公司各副总经理以及各部门负责人组成。公司预算管理工作组采取定期例会制度,财务部作 为公司预算工作组的日常办公机构.
天津公司预算管理工作组职责：
( 一 ) 组织公司预算编制;
(二) 组织各职能部门执行公司批准的预算；
(三) 跟踪(转载于： 年度预算实施方案) 、协调、监督预算执行情况；
(四) 修正和调整在预算执行过程中出现的问题和偏差。 第三章 预算责任网络
一 、预算单位的界定
天津公司各职能部门均作为预算责任网络的预算执行主体 (即预算单位) .通过预算单位 界定强化对预算责任主体和预算责任主体负责人的预算责任。
二 、预算责任网络的界定
预算责任网络包括公司和各职能部门两个层