内控制度工作报告.docx

精品文档

内控制度工作报告
----WORD 文档，下载后可编辑修改----
下面是小编收集整理的范本， 欢迎您借鉴参考阅读和下载， 侵删。 您的努力 学习是为了更美好的未来！

内控制度工作报告一 联社营业部根据舞信联[2005]88 号文《关于开展
经营成果真实性与内控制度建设执行情况大检查的通知》要求，于 2005 年 7 月 4 日组织有关人员，认真学习了文件精神，并成立了有邢 XX 任组长， XX 任副组 长， XX、 陈 X、 张 X、 王 XX 为成员的检查领导小组， 组长邢 XX 全面负责， 卞 XX 、 张 X、陈 X 分别负责经营真实性及内控制度建设执行情况的自查工作，现将自查 结果报告如下：
一、基本情况
止 6 月底，营业部各项存款余额 5737 万元，较上年底上升 786 万元。各项 贷款 9818 万元，较上年净投放 2845 万元。其中，逾期贷款余额3 万元，较上年 底下降 2 万元，呆滞贷款余额 851 万元，较上年下降 223 万元，不良贷款占比 9%， 存贷比例 154%， 贴现余额 1355 万元， 较上年底增 1275 万元， 股金余额 1559 万元，较上年净增 119 万元。总收入 898 万元，总支出 836 万元，实现利润 62 万元。
二、存在的问题
1、信贷管理方面：上半年新发放的贷款 274 笔，均坚持集体审批并严格执 行了“贷前公开”制度，建立了新增贷款台帐。但存在有以下问题：①5万元以 上的贷款存在有没坚持按月清息现象;②贷款有超诉讼时效现象。
2、 盘活资金方面， 截止 6 月底， 不良贷款余额 854 万元， 较上年底下降 225 万元。 经查实有 129 万元贷款应调未调入不良贷款科目。 但于 7 月 3 日已调入不 良贷款科目。
3、股金方面：止6 月底股金余额 1559 万元，较上年底净增 119 万元。存在 提前退股金现象。
4、盈亏方面： 止 6 月底， 总收入 898 万元， 总支出 836 万元， 盈余 62 万元。 各项费用的开支合理、合规、无擅自提高费用开支标准，无费用挂帐，越权列支

1
精品文档

现象， 各项费用列支均执行了财务公开。 存在的问题： ①业务招待费超比例多列 支 49472.47 元;②呆帐准备金多提 566,086.32 元;③应收利息未按照规定计提， 少提 184,768.35 元， 经查实 5--6 月份， 计提的收贷手续费、 贴现手续费均采取 分笔计提，有逃避市办审批现象。
5、重要空白凭证，经核实帐、实物相符。但作废的重要空白凭证没按规定 剪贴冠字号粘贴。
6、电脑业务操作方面。故障恢复操作没有及时进行登记，冲帐补帐业务没 进行登记，打印的资料缺动户余额表和分户明细帐。
7 、登记簿有内容登记不全现象。
三、形成的原因
贷款形态不实的原因：①信贷会计执行制度不力，没及时按规调整贷款形 态;②内部领导为完成上半年任务，从主观上纵容指示信贷会计违规操作。提前 退股的原因：①前期对股民的分红承诺与现实不符，致使个别股民提前退股;② 个别股民对入股政策领会不到位， 滥用了过去的入退股习惯。 业务招待费超比例 支开的原因是联社的招待费在营业部列支所致。呆帐准备金多提 566086.32 元原 因是应计提的呆帐准备金基数合计错所致。 少打印的动户余额、 分户明细资料是 原来没有要求。
四、检查结论
经过自查 6 月底贷款形态应调未调不良贷款科目 129 万元。多提呆帐准备金 566086 .32 元，少提应收利息 184768.35 元，贴现手续费少提 1630.23 元，超 列业务招待费 49472.47 元， 6 月底应盈余 1423052.17 元，比帐面少盈余 798696.91 元。
以上是营业部 2005 年上半年的经营成果真实性暨内控制度建设执行情况的 自查， 对查出的问题已及时进行了整改纠正， 在今后的经营工作中， 我部将严格 按照各项规章制度以规经营，严格经营管理，圆满完成联社交给的各项任务。
内控制度工作报告二 根据市社保局 《关于转发省社保中心 〈开展社会保 险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》 (赣市社险字 23 号)文件要 求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查 有关情况汇报如下：

2
精品文档

一、自查情况
加强社会保险经办机构内部控制工作， 是确保社会保险基金安全的本质要求， 也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我 控制的重要手段。为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、 科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保 工作内控制度和业务流程， 建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。
1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制
根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、 稽核和待遇审批等部门。 在各部门内部再进行岗位细分， 财务部门要求会计与出 纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门 要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部 制衡机制。
突出加强对资金结算过程的监督。 一是靠财务部门内部的监督， 出纳经手的 每一笔资金收付业务必须经另一财务人员复核， 每天下班前， 另一财务人员对出 纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核;二是靠对账制度 来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门 实际收到的资金核对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务 和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额， 确保月发生额与当期日发 生额累计数核对一致;三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采 取定期检查和不定期抽查的方式， 对社保基金的运行进行稽核， 提出稽核意见和 改进建议， 促进内控制度的不断完善。形成了对社保基金全方位、全过程的监督。
2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规 范
按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口， 涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。要求加大复核、审核、稽核作用，强 化内部控制功能，最终达到一个人不能办理社保业务的要求。
参保单位到业务部门办理缴费基数调整、 社保待遇调整等业务， 受理人审核 后，必须经复核人复核，并经稽核部门稽核后，方能办理;业务经办人每月都要 对社会保险待遇本月发放情况与上月发放情况进行对比分析， 并经复核人、 业务

3
精品文档

负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后转财务部门办理支付。 财务部门出纳收取社会保险费、拨付社保待遇必须经另一财务人员复核;财务专 用章和个人名章由两人分开管理;安排专人从源头抓好社会保险费专用收款票据 的管理;每月与开户银行和财政部门对账，财务负责人对对账情况进行复核。待 遇审批部门应建立档案联合审查制度， 审批社保待遇必须经四人审核小组共同审 查档案，经稽核部门稽核后，报局领导召开办公会审批。
3、加强内部稽核，确保各项规范和流程得到贯彻落实
有了好的规范和流程是做好工作的基础， 但把规范和流程贯彻落实好则是关 键所在。根据社会保险政策法规，对照《内部社会保险业务规范和流程》，采取 定期检查和不定期抽查的方法， 对财务部门、 业务部门、 待遇审批部门执行社保 政策和工作流程情况进行稽核。 稽核完毕后， 向单位领导汇报 分析稽核发现的 问题， 并提出改进意见， 向被稽核部门反馈稽核情况， 促进社会保险管理水平的 不断提高。
4、建立工作流程运行分析制度
社会保险工作政策性强， 制度不断发展完善， 必须根据出现的新情况、 新问 题不断修订完善。 我局从自身工作实际出发， 在已有的业务规范、 工作流程基础 上，应建立工作流程运行分析制度，主要领导亲自抓。定期召开会议，财务、业 务、稽核、信息网络技术人员等相关人员参加，工作人员结合工作分工，对当期 工作流程运行情况进行分析， 逐条梳理， 对发现的不能适应当前工作的流程， 及 时进行修改，从而保证了工作流程的严密性和适用性。
5、加强队伍建设，提高社保基金管理能力
社会保险干部队伍是社保基金的直接管理者， 其整体素质高低， 直接影响着 社保基金管理的质量。 结合我局工作实际， 将定期组织人员进行培训， 进行适当 的岗位交流，熟悉社保基金从入口到出口的业务流程，加深对社保政策的理解。 平时要注重利用反面教材开展警示教育， 通过分析经济案件犯罪心理、犯罪过程， 加深对经济犯罪危害性的认识， 保持警钟长鸣， 使每一位工作人员都成为“政治 过硬、业务熟练、一专多能、廉洁勤政”的工作能手。
二、存在问题
社保经办机构内部控制尚处于初级发展阶 段，对于社保经办机构，内部控

4
精品文档

制可以说是一个新的课题， 部分人对内部控制的重要性认识程度不高。 内部控制 与长期形成的习惯和思维定势必然会有冲突 ,形成各种各样的矛盾和问题，内部 控制建设需要解决好这些矛盾和问题。
1、控制执行人与控制对象之间的矛盾
控制执行人即社保经办机构的稽核部门及稽核人员， 控制对象是社保经办机 构业务经办人员(包括负有审批职责的人员)、参保单位等。这方面的矛盾表现在： 当社保经办机构和经办人员以习惯思维处理业务分工和办理各项社会保险业务， 处理和办理的方式、 方法和结果不符合内部控制的要求时， 由于稽核人员按工作 职责进行纠正、 要求整改而产生的对立和冲突。 如缴费基数核定， 大多数社保经 办机构和经办人员仍然沿袭参保单位申报多少即核定多少。 因此而产生错核、 漏 核，产生少报、瞒报，这种核定方式违反了《经办业务规程》的规定和上级文件 的要求。又如社会保险待遇支付环节的审核，内部控制要求严格覆行审核职责， 不仅要核查待遇审批表、 养老金发放名册， 还必须核查相关的支付依据和计算过 程，以控制经办环节的舞弊和失误。但现实中审核、复核、签批流于形式，经办 环节出现的失误得不到及时发现和纠正的现象依然存在。 另外， 参保单位瞒报缴 费基数、人数，少缴社会保险费，或是恶意欠费，也属于控制执行人与控制对象 的矛盾。解决这类矛盾需要刚性的法律支持， 但是社保经办机构仅有稽核检查权， 没有行政处罚权，纠正的难度大，这又形成了矛盾的另一方面。
2、专业人员不足的客观现实与实际需求之间的矛盾
内部控制要求科学合理设置岗位、不相容岗位分离;要求部分岗位专职、不 得兼任和包办风险控制岗位的工作;要求岗位与岗位之间要形成必要的相互制约 关系， 这是社会保险发展的必然要求。 也就是说， 社保经办机构需要足够的人员 编制，能够合理地设置岗位，配置人员，才能满足内部控制基本的条件。而目前 我县专业人员不足又是客观存在的现实。 因此， 内部控制建设还必须解决好这个 问题。
三、加强社保经办机构内部控制建设的建议
1 、加大执法力度。根据劳动保障部颁发的《社会保险稽核办法》的规定， 社会保险经办机构是稽核的责任人， 所以我们社保机构必须运用该 《办法》 赋予 的权力， 加大宣传力度， 鼓励职工来监督企业申报缴费基数， 让他们知道企业少

5
精品文档

报、瞒报的后果。加大执法力度，真正有效遏制瞒报、冒领等违规行为。
2、加快制度规范。建议尽快建立社会保险稽核工作规范，从制度上、程序 上、 处罚上进一步规范社会保险稽核行为， 使社会保险经办机构的稽核行为规范 化，切实做到依法稽核、依法处罚。同时，建议劳动保障行政部门授权社保机构 对稽核中发现的问题行使行政处罚。
3 、健全和完善内部控制制度。内部控制制度必须在工作实践中不断补充、 修改完善， 以保持其时效性。 就我州目前的情况来说， 除了按实际情况的变化修 改、 补充现有的内控制度外， 还应增加部分内控制度。 一是建立不相容岗位分离 制度，明确规定哪些岗位是不相容岗位，要严格分离。哪些岗位要专职，不得兼 职。 哪些职位不得兼任和包办其他职位的工作。 二是建立审批制度， 规定哪部分 业务必须经过审批，哪些职位的人员承担审核、复核、审批的职责。经办人员必 须提供哪些资料给审核、复核、审批人，审核、复核、审批人必须核查哪些资料 后才能签字。 三是建立执行内控奖惩制度， 规定部门和个人定期对执行内控制度 情况进行自查和自评， 稽核部门定期开展内控执行情况检查， 并综合自查自评和 检查情况作出评价。执行内控制度好的部门和个人给予奖励。执行内控制度差， 或是业务操作违反内控制度规定，造成社保基金损失的，视情节给予戒勉谈话、 通报批评、责令追回损失、赔偿、警告、记过等处分，直至追究刑事责任。
4、建议组织异地交叉稽核。在稽核工作中，大多数能够客观公正核定单位 和个人的缴费基数。但是有时侯， “人情基数”也可能发生， 另外碰到“钉子户” 拒绝或阻碍稽核工作也有可能发生。杜绝此类事件发生最好的办法是异地交叉稽 核。
5、加强队伍建设。 一方面要加强和充实专业化的稽核工作人员队伍;另一方 面要对现有人员进行专业培训。
内控制度工作报告三 为进一步推进我行重要岗位轮岗、 换户管理、 强制 休假等内控制度的落实，我行行自接到银党纪办【2010】 13 号文件《关于对重 要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实情况进行自查的通知》后，县 行领导班子高度重视， 首先是召开了专题会议， 在会议上认真学习了相关文件并 明确专人负责此项工作。会议结束后，对我行的重要岗位轮岗、换户管理、强制 休假等内控制度工作进行了自查，现将自查情况汇报如下：

6
精品文档

一、加强组织领导，确保自查工作顺利开展。
我行接到通知后， 县行党支部立即召开了行务会对文件要求进行全方位的学 习，行长亲自披挂上阵，成立了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度 自查领导小组， 行长亲自担任组长， 两位副行长为副组长， 二部一室主任为成员。 为顺利开展重要岗位轮岗、 换户管理、 强制休假等内控制度自查工作打下了良好 的开端。 为切实做好自查工作， 县行结合正在开展的“银行业内控和案防制度执 行年”活动，展开了更细、更深入的自查工作，实行“双管齐下”工作方针，查 找问题分析原因， 确保了重要岗位轮岗、 换户管理、 强制休假等内控制度自查工 作落到实处。
二、自查情况
(一)重要岗位和敏感环节轮岗及强制休假。我行始终坚持认真执行重要岗位 及敏感环节轮岗制度， 每三年进行一次岗位轮换， 为有效推动各项业务的开展提 供了保障， 全面提高了重要岗位及敏感环节工作的安全性。 在强制休假方面， 我 行按照上级行文件的规定，要求休假人员休假时间必须达到 5- 10 个工作日，休 假期间并安排代指管理人员代替休假人员的岗位， 确保了工作的正常开展。 今年 以来，我行休假人员为 2 人。
(二)县行领导班子成员情况。按照中国农业发展银行干部交流暂行规定文件 精神，我行正副行长属于异地交流任职，县行行长任行长在我行任职未满三年， 年龄不足 50 周岁。 县行两位副行长年龄不足 45 岁， 我行行长在本地任职未达到 5 年。
(三)换户管理及客户管理工作情况。 我行在贷款客户的管理中， 坚持两个以 上客户经理工作制度并实行客户经理每隔两年进行一次换户管理。 今年以来， 我 行客户经理应换户管理人数三， 换户管理人数三次。 确保了换户管理工作的有效 开展，为提高服务质量和工作效率打下了坚持的基础。
农发行封丘县支行在此“重要岗位轮岗、 换户管理、 强制休假等内控制度落 实”自查工作中能够从严、 从谨， 并且坚持与实际工作相结合， 督促了重要岗位 轮岗、 换户管理、 强制休假等内控制度”的落实， 坚持突出重点与全面自查相结 合，在检查信贷、财务、会计等重点业务领域的同时，全面了解了“重要岗位轮 岗、 换户管理、 强制休假等内控制度落实”工作进展情况， 经过自查我行在“重

7
精品文档

要岗位轮岗、换户管理、强制休假”等内控制度落实不存在问题。 猜您感兴趣：
1.企业内控制度自查报告范文
2.财务内部控制工作总结范文
3.2017 内控自我评价报告
4.事业单位内部控制工作总结
5.海关内控工作总结
6.财务内控工作总结范本
8