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店面财务管理制度

店面财务管理是很重要环节，可以促进公司经营业务的发展，提 高公司经济效益。下面是店面财务管理条例内容，欢迎参阅。
店面财务管理制度篇 1
总则 1、为了规范店面的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于东莞和能食品有限公司。
3、店面的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受总 经办检查和监督。
4、店面应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高 经济效益，做好财务管理基础工作。
一、资金审批制度 1.总则
(1)所有款项的支付，须经主管领导批准。如果主管领导不在店内， 应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请 其在支出单上补签意见;
(2)往来款项的冲转(指非正常经营业务) ，须门店主管领导批准;
(3)非正常经营业务调出资金须经过门店主管领导批准;
(4)用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为
原始凭证。如遇特殊情况须经门店主管领导批准。 2.行政费用支出管理制度 (1)门店管理人员的费用报销，须经主管领导批准后财务方可报支; (2)涉及应酬等非正常费用，须经主管领导批准。 3.差旅费开支制度 (1)员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;
(2)职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具;
(3)职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：
①房租标准为___元/日。
②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人 ___元/日;市内交通

费每人___元/日。
(4)实际报销金额超出补贴标准，需说明原因，报经主管领导审批 后支付。
4.车辆维修费及汽油费管理制度
(1)车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一 般采取银行转账的方式结算;
(2)车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需 用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用;
(3)汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度
(1)办公用具由办公室统一采购、管理;
(2)办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况;
(3)办公室财产台账为财务部附设账册;
6.行政费用报销制度
(1)行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差 旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点 100 元的零星开支;
(2)员工报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，主管领导 签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第 1 条的规定进行审批支付;
(3)凡未具备报销条件 (如没有对方单位的收款凭证 ) ，需领用现金 者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收 据给经办人;
(4)支票领用单、借款单必须由经办人填写，主管领导签字，财务 审核后，由财务部直接支付;
(5)其他有关费用及成本支出的程序以店面规定为准。
三、收银管理
(1)票据管理：熟悉运用各种票据的正确使用方法并按规定认真填 写开具有关票证，妥善保管好各种票据，不得遗失缺损。
(2)货币现金管理：熟练收银业务，提高工作效率，认真核算、核 对每一笔营业款项;具有鉴别钱币真伪能力，做到收银准确高效。领班

收银，出现收到假币的，由领班承担，承担方式从工资直接扣除。对 当日收取的营业现金应在当日下班前上缴，并做好收讫记录。
四、财务现金管理
(1)任何项目的货币资金支出，必须做到收入有凭证，所有收入凭 证(发票和收据)上必须有收缴人与收款人签章。
(2)原单据底单对不上的不予对账;所有原欠款支付时，必须要签字 原单和底单一起做支付凭证。
(3)任何项目的货币资金支出，均必须取得原始凭证，否则不予支 付。
(4)任何项目的货币资金支出， 100 元以内，需经过店长审核签字 后，方可支付。 100 元以上，必须经过经理审核签章后，方可支付。
(5)任何人不得以任何形式和借口挪用款项。一经发现有挪用公款 行为，立即做开除处理。
五、借款制度
为了加速店面流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借 款程序，特制定本制度。
(1)店长实行定额备用金制度，店长备用金定额为 1000 元。
(2)借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。
(3)店长应根据批准后的申购单采购商品，当商品金额超出其定额 备用金时，应正确填写借款单，经经理签字批准后方可借支。
(4)其他人员因公借款时，应填写借款单，经经理签字批准。
六、销售款管理
(1)门店所有的销售款必须由收银员收取，其他人员一律不得收取;
(2)禁止门店任何人动用销售款;
(3)对于已提货未付款的，需在销售单上注明。
七、退货
(1)发生销售退货时，必须由原路径退回;
(2)正常销售顾客退货发生时，收银员需开具销售退货单，并在退 货单上注明货款是否退回，退回方式，退回金额。
八、库存商品盘存

(1)盘点范围：门店仓库，门店营业厅存放的商品，大仓库的所有 商品;
(2)盘点周期：每月的最后一日，月末营业结账后开始盘点;
(3)盘点要求：所有数据以实物盘点数为准，严禁未经过实盘就以 账面数代替商品的实存数 ;盘点表格内信息项不得随意更改，如确有需 要必须在盘点表上确认签字，方能生效 ;发生盘亏、盘盈时，应查明原 因，并在盘点表中注明，否则将追究其责任。
会计： 1)贯彻执行公司的财务管理制度，并监督制度的执行情况。 2)组织门店财务日常工作，指导和监督出纳、收银员的工作。
3)协助门店店长把好门店进出货物的环节，审核出入库手续是否 齐备，严格执行公司的有关规定，保证货物流转的安全有序。
4)监督库房定期进行盘点、月终出具盘点报告。 5)负责财务档案的保管及上交，对财务资料的保密性负有责任。 6)检查门店出纳现金保管及收银台现金安全情况。 7)本岗位在行为规范等行政管理上遵守门店管理中心的相关要求。
8)完成领导交办的其他各项工作。
收银员：
1)按手写销售专用票金额收取顾客货款，根据不同的收款方式打 印销售发票。
2)按要求将机制发票的存根联和记账联整理装订，统一交财务保 存对账。
3)正确使用文明用语接待顾客，做到实收实付，耐心细致的完成 每笔交易。
4)负责门店内的销售结款，准确点收购货款项。确保收付现金和 有价证券的真实性、合法性和准确性。
5)负责收款资金的安全，按时上缴款项，记录完整、正确、清晰。 6)核对当日销售票据日报，保证账款相符，并将票据装订成册。 7)本岗位在行为规范等行政管理上遵守门店管理中心的相关要求。 8)完成领导交办的其他工作。

店面财务管理制度篇 2
汽车 4S 店财务管理制度范本，包括财务管理目的，管理任务和方 法等内容。
第 1 条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发 展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程 有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第 2 条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第 3 条财务管理的基本任务和方法：
(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全， 努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财 务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督企业财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行 财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第 4 条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理 中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真 执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第 5 条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条 例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部 分要及时送存银行。
第 6 条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的 __ ，非因 业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一 保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第 7 条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收 情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收， 避免形成坏帐。
第 8 条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审 批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总

经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第 9 条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定 计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成 本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。
第 10 条成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业 支出等。
(一)利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。
(二)营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、修管理费、 通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、 办公费，管理费。
(三)管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降 温费、全勤奖励费等其他费用。
第 11 条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是企 业发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第 12 条企业应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证 的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计 科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主 管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖 章。
第 13 条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务 的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按 照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和 会计处理方法前后相一致。
第 14 条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的 合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表 时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第 15 条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的 有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行 相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第 16 条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和

审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审 批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导 反映。
第 17 条企业各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用 支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、 分析、制定降低成本的措施。
第 18 条公司营业利润 =营业收入营业税金及附加营业支出利润总 额 =营业利润+投资收益+营业外收入营业外支出
第 19 条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、 损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业 费用明细表、利润分配表。
第 20 条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和 其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的 规定进行保管和销毁。
第 21 条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工 作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责 监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方 可调离或离职。
店面财务管理制度篇 3
第一章总则
第一节为了规范我享我家门店财务管理，降低门店财务运营风险， 特制订本制度，本制度适用于上海我享我家家居用品有限公司所有直 营店，本制度自签发之日起执行。
第二章内容
第二节现金管理
①营业额必须与账面金额一致，收银员负责保管营业现款。如出 现长短款现象，短款部分由责任人补足 ;长款部分必须全额上交公司， 收银员私藏现金长款，全额没收外，处以长款额的两倍罚款，如重复 出现，开除处理。
②每日营业现款必须在次日上午 10：00 前全额存入指定帐户。无

特殊原因，未及时全额存入指定帐户，一次扣罚店长绩效考核分 3 分。
③营业现款不得直接用于购买物品，或私借他用。否则对当事人 处以 500 元罚款，并赔偿造成的损失。
④营业员需对营业额及商品资料保密。 第三节库存管理
①专卖店入库、调货、销售、退货必须坚持“单随物转，当面点 清，签字确认，及时入账，帐实相符”。货品入库由店长直接向仓库 下单，当面点清后签字确认。调货由调入专卖店开调货单，当面点清 后双方签字确认。退货由店长直接开退货单(并注明退货单单号) ，由仓 库签字确认，方可入账。
②赠品视同销售，在价格栏中填“零”。
③商品外借必须经过分公司经理同意，填写借条后方可外借，严 禁商品私自外借，若私自给顾客签单挂账，经手人三日内负责收回货 款，否则自行承担损失部分，另视金额大小处 100-500 元罚款。
④每月月底必须对店铺进行一次全盘，出具盘仓报告。盘亏金额 (按零售价计算)由店长全额赔偿，并扣店长绩效分 5 分。出现串号现象， 按每个货号扣店长绩效分 0.2 分。
第四节报表提供
①店长每月 3 日前提供以下报表：
(1)回款明细表、
(2)存款明细表、
(3)盘仓调整表、
(4)赠品汇总表及与之对应的进出票据，销售小票等。
各类报表必须由店长及经理签字确认，一式二份，一份交至财务， 一份门店存档。销售小票一式三联，第一联 (白单)门店存档，第二联 (红单)客户留用，第三联(黄单)财务存档。销售小票及进出票据需按类 别和单号顺序排列整齐，装订完整交至财务。
②不按公司要求建立各项账簿表单的，一项罚款 50 元，每次扣罚 店长绩效分 10 分。
③随意涂改单据，账簿，报表，字迹模糊不清，签字不完整的，

按每处 5 元罚款。
④要求月初 3 日前提交的报表，无特殊原因，无法及时完成的， 按每份一天 20 元进行处罚，按天累计。
⑤进出票据，销售小票，各类报表需按顺序装订保管，未妥善保 管而丢失的，一经发现，每张小票罚款 5 元，每份报表罚款 20 元。
第五节价格管理
①货品销售要严格根据公司签发的零售价(或会员价)挂牌销售，不 得擅自提价、降价销售。擅自提价，每次罚款 50 元。擅自折价，折价 部分由责任人自行承担。
②活动价格和时间必须由总经理签发，门店必须按照签发的价格 在限定的时间内进行变价销售。擅自延长活动时间进行变价销售，差 额部分由责任人补足。第六节开票管理
①门店开具增值税发票需提前在 OA 上填写开票申请单(必须备注 系统销售单号及收款方式)。若第一次开具增值税专用发票需提供对方 单位营业执照复印件，税务登记证副本复印件及开票资料。
②门店可填开普通发票，发票内容限定为：床上用品、家纺日用 品、或者直接开具产品明细。
第七节门店费用报销
①门店电话费：每个门店每月可以报销 100 元以内的电话费(包含 小灵通电话费) ，超过部分由店长承担，店长及店员的手机费不予报销。
②送货运费：门店可以提供送货服务，送货时首选公司的送货车， 没有送货车的门店可以外叫车，每次外叫车必须在 OA 中提交用车审 批单，由公司每月统一进行结算。
③开会与培训差旅费：分公司开周例会、月度会议以及组织培训 等活动时，途中合理的公交车费可以报销，打的费等均不予报销，餐 费由与会人员自行承担。
第八节其它
①对于店内物品(除货品外)由店长负责登记保管。损坏店内任何物 品(包括货品及货品以外的任何物品 ) ，可以维修的，责任人承担费用 ; 如无法使用，货品按零售价赔偿，除货品以外的物品按照进价赔偿。

②私自留人在店内住宿，一次处罚责任人 200 元，店长负连带责 任处罚 100 元。
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签发日期： 20XX 年 7 月 1 日