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[公司备用金管理制度]备用金管理制度大全

备用金管理制度
一、目的
为了加强公司各部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资 金占用，特制定本制度。但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用 和贪污，一经发现严肃处理。
二、范围
是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、搬 运、货运、临时网费及日常性费用之类的借用款项。
三、职责
1、由财务中心门负责备用金的审核、发放和收回;
2、由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回;
3 、由总经理负责备用金的审批。
四、备用金分类
为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时 备用金、出纳备用金三种:
1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间 长、比较固定的特点;
2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次 性、时间较短的特点;
3 、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、

流转快的特点，一般不超过规定限额。
五、管理要求:
1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各部门需将备用金帐户 管理人员的情况报财务中心备案;
2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，备用金帐户按季 度结清，备用金管理员应于每季度 10 号前将收支情况以电子报表形式报 公司财务中心;
3、公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期清查，备用 金的支出要严格遵守公司的制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无 权转借备用金;
4、定额备用金每年为一次周转期，即年底收回备用金，备用金归还 后如需要继续借用，其借款审批手续需重新办理。
六、备用金的使用程序:
1、定额备用金和临时备用金的使用 :
1)借款部门填写《备用金申请表》 ——部门经理签字—— 中心负责人 签字—— 财务中心核签备用金额度—— 总经理审批—— 会计记帐—— 出纳 审核付款;
2)各部门内部使用备用金，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明 报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后 低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款;
3)备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销 凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出，每季度 10 号前备用金专

管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报财务中心备查;
4)借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出 催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务中心将从下月起直接从 借款人工资中抵扣。
2、出纳备用金的使用 :
1)出纳填写《备用金申请表》 —— 财务经理审核—— 总经理审核—— 执行董事审批，
填写基本户银行支票(或网上银行转帐提现)—— 会计根据相关票据记 帐。
2)出纳备用金必须注意安全第一原则，有专用保险柜存放现金，并且 存放地点符合公安、公司安全管理原则。
3)保险柜隔夜存放现金额不得超过控制金额，特殊情况下的大额存 放，必须及时向财务经理报告，以便采取相应的安全措施。
4)出纳备用金必须日清月结，每天核对帐实数据。
5)出纳备用金的直接责任人为当事现金出纳员，财务中心经理负管理 责任。
3、因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办 理变更手续，变更方法采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人 办理借款。
4 、备用金的申请必须严格遵守公司的管理制度，由部门提出申请， 经部门负责人、中心负责人审核，财务中心核准，公司总经理审批后，方 能划入指定帐户或领取现金;

5、上年度备用金帐户没有结清的，不能申请下年度的备用金
七、其他相关规定:
1、从事工作未满一年其出差借款不作为备用金，仅作为暂借款，在 结算时由财务中心负责收回;
2、备用金借款的员工一旦离开公司或调离岗位，应在离开或调离之 前还清备用金。部门负责人有义务及时通知财务中心清帐，否则，造成的 损失由相关部门负责。若无法归还且造成经济损失的，借款人承担相应的 法律责任;
3、使用备用金人员应及时办理结算手续，公司将不定期地对备用金 私用现象进行检查，促使备用金处于正常状态。
八、惩罚
1、出纳在审批手续不全情况下借支备用金的，按借支金额 10%处 罚，情节严重者直接除名并追究其法律责任;
2、到期临时备用金借款未及时收回的，也无法提供其他特批书面报 告的，每发现一笔，对出纳扣罚 100 元;
3、对于超过周转期还不能足额归还备用金的，财务中心有权在工资 中扣除，并对未归还部分按月利率 1%计算利息，计息日期从借款之日起 计算;因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特殊原因需要续借的， 必须提出书面报告，并经中心负责人审核，总经理批准后免于罚息，提交 财务中心备案;
4、财务中心负责人负责对备用金定期盘点(一个月不少于一次)，对因 未及时盘点而出现的损失承担连带责任;备用金盘点损失一律由责任人

赔偿;
5、若借款人拒不归还(超过归还时间一个星期)，由出纳提出申请经批 准后，告知人力行政中心相关人员在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。 如人力行政中心未作扣款处理，每次处罚 100 元，造成损失的，由责任人 承担.
6、财务中心对借款人的借款信用进行评定，对于逾期还款或拒不还 款等人员，严格控制以后借款，甚至取消借款资格;
备用金管理制度
为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为， 提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金;
2个人因公出差零星开支备用;
3、经常性的零星开支备用金;
4、项目兼任财务人员备用金;
5 、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从
而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他 用途，一经发现，将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务

人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格 式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借 款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好 “报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务 部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。
3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报 销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低 于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核 定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立专人经 管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以 及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须 按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。 对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负 责人同意后，方可延期。
五、备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过 5000 元，超过 5000 元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程 序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算 手续。单笔超过__元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序 采购。

2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出 核定借款额度。
3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每周 1 万—5 万。特殊情况，需由项目经理提前向总经理说明情况，予以审 批。
4 、其他借款，根据实际情况核定金额。
六、备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一 责任人。
七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注 销日期建立备用金台账，按月及时清理。
八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出 最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资 中抵扣，不再另行通知。
九、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使 用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手 续，并冲销当年借款。
十、本制度由公司财务部负责解释和修订。
十一、本制度自下发之日起实施。
备用金管理制度
第一条为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业 务的管理，根据公司《财务管理制度》的规定，制定本办法。
第二条 备用金，是指公司借支给公司员工个人的款项，这些款项仅

用于支付与公司业务相关的事项。
第三条 公司备用金分为二类
现金会计:按照国家相关规定持有一定数额的备用现金
其他人员:最高为人民币 200 元
第四条 备用金由财务部核算并负责监督;备用金借支个人(以下简称借 支人)所在部门的负责人应督促借支人按期足额还清备用金。
第五条 公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一至周五;办理 备用金核销业务的时间同上(特殊情况可以例外)。
第六条 借支人应根据实际需要申请备用金，不得以任何名义挪用或 占用公司资金。
第七条 借支人应按以下规定办理借支备用金手续:
一、借支人应如实、规范填写备用金申请单。
借款时，借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备用金申请 单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额 (大小写)、预计还款时间等。备用金必须专款专用，不允许一款多用或多 笔备用金交叉使用。
对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受理，由此产 生的责任由借支人负责。
借支备用金必须写明款项的用途，报帐冲销的内容要和借款时填写的 用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报帐冲销，不能挪做别 的用途，否则不予以报销。备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办 理，由于特殊原因由非借支人本人办理的，须由借支人本人在备用金申请

单上亲自签名，否则视为代办人借支的备用金，由此产生的责任由代办人 负责。
二、借支备用金时，借支人须提供相关的合同、协议、通知书、相关 领导人签字的备用金申请单等有效文件，并准确填列付款单位全称、开户 银行、帐号，否则财务部门有权不予办理，由此产生的责任由借支人负 责。
三、备用金借支审批手续应完备。
由经办人提出后交部门负责人、财务部门负责人和总经理审批。
第八条 借支人应按时归还所借备用金。
第九条 原则上谁借支谁报销。借支人因故不能亲自报账，而委托他 人代办的，委托人应在报销凭证上签字。
第十条 公司员工调离、辞退或辞职时，必须到财务部门办理备用金 清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。
第十一条 借支人超过预计还款时间尚未结清备用金账户，但有合理 理由说明原因的，应由借支人提出书面申请，说明不能按时归还的原因， 报有关领导审批。
第十二条 公款丢失，由本人承担。