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财务备用金管理制度
为加强备用金管理，不少公司单位都会制定财务备用金管理， 那么，下面是给大家收集的财务备用金管理制度，仅供参考。
1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各办事处需将备用 金帐户管理人员的情况报部公司备案。
2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班 前将本周的收支情况以电子报表形式报公司人事行政部。
3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月 25 日结清备 用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类随备用金帐户的收支情况 表以快递方式报公司人事行政部。
4 、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进展不定期清查， 备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得出现白条抵帐，未 经同意任何人无权转借备用金。
1、备用金的申请必须严格遵守公司的财务制度，由办事处负责 人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指 定帐户。
2、备用金申请时间为每月 1 日。
3 、上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。
1、办事处日常办公支出 ;
2、办事处所辖市场的工程实施与管理支出;
3、办事处所用办公设备/固定资产类支出;
4、办事处所连辖市场开发支出 ;
5、其他得到批准的支出 ;
1、办事处人员需支取备用金时，需填写“借款单”，借款人按
的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，

经工程主管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可使用备 用金。
2、借款人员完成业务后应在三日内到备用金专管员处，填写好 “报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销 单”返回备用金专管员处，专管员审核无误后，办理报销手续。
3、借款人办理报销手续时，备用金专管员应查阅“备用金”台 账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还 本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原 借款单所借账款。
4、备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各 种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出，每月 31 日备 用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报总 公司人事行政部门备查。
5、借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管 员发出催办后还不办理者，备用金专管员可通知财务部将从下月起 直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销 年借款。
1 、备用金实行按月结算的管理方式。
2、备用金专管员于每月 25 日将“备用金”帐户汇总，编制当 月备用金帐户的结算表，相关的收据、发票以及各种报销凭证附结 算表后快递总公司人事行政部，由人事行政部统一到财务部报销。
为了加强公司对有关部门及各工程部备用金的管理，标准借款 行为，提高资金利用效率，夯实本钱费用核算，减少资金损失，特 制定本制度。

一、本制度适用于公司各部门及所有工程部。
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金;
2、个人因公出差零星开支备用 ;
3、经常性的零星开支备用金;
4、工程兼任财务人员备用金;
5 、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业 务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他 人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款 单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两 联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手 续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整， 经审核无误后才能办理付款手续。
2 、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”， 填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将 “报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误 后，办理报销手续。
3 、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账， 查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本 人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借 款单所借账款。

4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况 核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立 专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的 收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星 支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况， 前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前 向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
五、备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过 5000 元，超过 5000 元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料， 按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或工程部财务人员处办 理货款支付、结算手续。单笔超过 10000 元的采购，必须按照工程 部制度规定，走审批程序采购。
2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等 支出核定借款额度。
3、各工程工程备用金，视各工程情况不同，备用金额度暂定为 每周 1 万— 5 万。特殊情况，需由工程经理提前向总经理说明情 况，予以审批。
4 、其他借款，根据实际情况核定金额。
六、备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款 的第一责任人。
七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金 额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务 部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接 从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
九、所有各种备用金，必须在年末进展彻底清理，不允许跨年 度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办 理借款手续，并冲销当年借款。
十、本制度由公司财务部负责解释和修订。
十一、本制度自下发之日起实施。