1、股份制有限公司筹资业务管理制度
一、业务目标
1.确保筹资符合国家相关法律、法规和企业规章制度的要求。 2.科学合理安排资金使用，确保资金安全。 3.确保筹资相关数据的记录真实、完整，符合相关披露程序及要求。 4.合理安排债务融资和股权融资，降低融资成本，提高资金利用率。
二、业务风险 1.缺乏完善的授权审批制度导致的风险。
2. 筹资决策失误，调度不当，可能造成公司债务过高
2、资金不足、冗余、 债务结构不合理或不能按期偿付债务。
3.筹资活动违反国家法律法规和公司规章制度，可能遭受外部处罚，造成 公司经济损失和信誉损失。
4、筹资记录错误或会计处理不正确，可能造成债务和筹资成本信息不真 实。
三、业务范围
本流程主要描述与筹资业务相关的业务。 包括银行贷款融资、 债券融资以及 股权融资业务等流程。
四、业务流程描述
1.筹资业务的岗位分工与授权批准
1.1.筹资业务的不相容岗位至少包括：
(1)筹资方案的拟定与决策。
(2)筹资合同或协议的审批与订立。
(3)与筹资有关的各项款项偿付的审批与执行。
(4)筹资业务的执行与相关会计记
3、录。
1.2.公司应建立筹资业务的岗位责任制，明确有关部门和岗位的职责、权 限，确保办理筹资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。同一部门或个人 不得办理筹资业务的全过程。
1.3.公司筹资应严格按照国家法律、法规和《公司章程》等规定的权限履 行审批程序。境外融资还应考虑所在地的政治、经济、法律、市场等因素。
1.4.公司股东大会、董事会、高管层为公司筹资的决策机构，各自在其权 限范围内，对公司的筹资做出决策。其他任何部门和个人无权做出筹资的决 定。股东大会和董事会作出决定后，在授权范围内可以委托公司总裁或财务总 监签署筹资文件。
1.5.公司财务部负责办理筹资业务，严格按照
4、公司决策机关的授权规定执 行。财务部应当制定公司筹资业务流程，建立健全筹资过程的书面记录，以及 筹资文件的收集、整理、归档、保管，同时负责所有筹资业务的相关会计处 理。
1.6.财务部应当配备合格的人员办理筹资业务。办理筹资业务的人员应具 备必要的筹资业务专业知识和良好的职业道德，熟悉国家有关法律、法规、相 关国际惯例及金融业务。
1.7.董事办是公司发行公司债券、股票的承办部门，负责联络承销机构、 拟定发行公司债券或股票筹资方案和相关文件的准备、起草、归集、协助申 报，并负责相关筹资文件的收集、整理、归档、保管，以及筹资业务相关的信 息披露。主要业务活动由公司董事办和财务部分
5、别在各自的职责范围内具体办 理，如有必要，也可由公司总部分管领导或总裁指定的其他部门提供协助。
2.筹资业务流程
2.1.提出筹资方案。公司财务部在授权范围内与相关部门沟通协调的基础 上，结合公司发展战略、筹资预算与资金现状等因素，提出筹资方案。筹资方 案包括筹资金额、筹资形式、利率、筹资期限、资金用途等内容。
2.1.1.公司财务部等部门拟订的筹资方案，应当考虑公司经营范围、投资 项目的未来效益、资本结构、可接受的资金成本水平和偿付能力。在境外筹资 的，还应当考虑筹资所在地的政治、法律、汇率、利率、环保、信息安全等风 险因素。
2.1.2.公司财务部等拟订筹资方案时，应准备多个方
6、案进行分析比较。综 合考虑筹资成本和风险评估等因素，对方案进行比较分析并履行相应的审批程 序后，确定最终的筹资方案。
2.2.公司财务部等部门应当认真分析筹资方案的可行性。主要包括：
2.2.1.筹资方案的战略评估。
2.2.2.筹资方案的经济性评估。
2.2.3.筹资方案的风险评估。
2.3.筹资方案的审批。公司按照分级授权审批的原则进行审批，重点关注 筹资用途的可行性。审批人员与筹资方案编制人员应当分离。筹资方案发生重 大变化的，应当重新履行可行性论证及审批程序。
2.4.筹资计划的编制及执行
2.4.1.银行借款。公司财务部在授权范围内应当与有关金融机构进行洽 谈，明
7、确需要借款的规模、利率、担保、还款安排、相关的权利义务和违约责 任等内容。双方达成一致意见后签署借款合同，据此办理相关借款业务。
2.4.2.发行债券。公司确定发行债券，应当合理选择债券的种类，并对还 本付息方案作出系统安排，确保按期、足额偿还到期本金和利息。
2.4.3.发行股票。公司应当按照有关法律法规和证券监管部门的规定，优 化公司组织架构，进行业务整合，并选择具有相应资质的中介机构协助工作， 确保符合股票发行条件和要求。同时，公司应当选择合理的股利支付方式，兼 顾投资者的近期与长远利益，调动投资者的积极性，避免分配不足或过度；股 利分配方案应经股东大会审批通过，并按信息披露要求进行公告。
2.5.筹资活动的监督、评价与责任追究。公司要加强筹资活动的检查监 督，严格按照筹资方案确定的用途使用资金，确保款项的收支、股票和债券的 保管等符合有关规定；公司应当监督检查未发行的股票、债券的保管情况；加 强债务偿还和支付环节的监督管理，检查财务部是否正确计提和支付股利、利 息；筹资活动完成后，应按规定进行评价，对存在的违规行为严格追究其责 任。
2.6.公司所有的筹资业务实行统一管理和分开运作相结合的基本方针，即 分级申请、集中核准的办法。
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